Fshirja e mallrave të shitura nga depoja e organizatës ndodh sipas dokumentit "Shitjet". Le të hedhim një vështrim hap pas hapi se si bëhet kjo në versionin 3.0. Në menynë në të majtë gjejmë "Shitjet" dhe zgjedhim ditarin "Shitjet (akte, fatura)". Në dritaren që hapet, shtypni butonin "Implementim". Nga lista rënëse, zgjidhni "Produktet (faturat)":

Hapet një formular për të plotësuar:

Le të shqyrtojmë krijimin e një dokumenti "Shitje" bazuar në një faturë të lëshuar më parë. Shkoni te ditari “Customer Accounts” dhe zgjidhni dokumentin e kërkuar. Le ta hapim. Në krye gjejmë butonin "Krijo në bazë" dhe nga lista rënëse zgjidhni "Zbatim (akt, faturë)":

Dritarja për zgjedhjen e formularit të dokumentit shfaqet përsëri:

Zgjidhni "Mallrat (fatura)". Dhe vetë programi krijon një dokument të plotësuar plotësisht "Shitjet bazuar në llogarinë e zgjedhur". Mbetet vetëm të lëshohet një faturë. Për ta bërë këtë, në fund të ekranit gjejmë mbishkrimin "Faturë" dhe shtypim butonin "Shkruaj një faturë". Dokumenti gjenerohet automatikisht dhe numri dhe data e faturës do të shfaqen në këtë vend:

Ju mund ta shikoni këtë dokument duke klikuar në të njëjtën lidhje ose në seksionin "Shitjet" të ditarit "Faturat e lëshuara". Gjithçka është plotësuar dhe mbetet vetëm të dorëzohet dokumenti.

Tani le të shohim se çfarë transaksionesh janë krijuar në sistem. Për ta bërë këtë, klikoni butonin e vogël në panelin e sipërm "Trego transaksionet dhe lëvizjet e tjera të dokumenteve":

Hapet një dritare me transaksione të krijuara:

Dt 90.02.1 - Kt 41 (43) – pasqyrimi i kostos së mallrave (ose produkteve të gatshme);

Dt 62.02 - Kt 62.01 – kompensim i paradhënies (nëse ka pasur);

Dt 62.01 - Kt 90.01.1 – pasqyrim i të ardhurave;

Dt 90.03 - Kt 68.02 – Kontabilitet TVSH.

Ju mund të bëni ndryshime në transaksione me dorë. Për ta bërë këtë, kontrolloni kutinë "Rregullimi manual". Nuk rekomandohet ta bëni këtë, pasi vetë programi shpërndan gjithçka bazuar në të dhënat e plotësuara më parë.

Për të printuar dokumente në zbatimin e krijuar, duhet të klikoni butonin "Printo" në panelin e sipërm. Si rregull, një grup dokumentesh përbëhet nga një fletë-dorëzimi (Tregtia 12) dhe një faturë. Zgjidhni ato një nga një nga menyja rënëse dhe printoni. Ose mund të printoni gjithçka menjëherë për ta bërë këtë, zgjidhni "Set of documents". Pasi të klikoni, shfaqet një dritare përzgjedhjeje:

Këtu vendosim një shenjë kontrolli pranë emrit të dokumentit të kërkuar dhe tregojmë numrin e kopjeve.

Nëse kontrolloni kutinë e zgjedhjes "Direkt në printer", i gjithë grupi do të dërgohet menjëherë për printim pa pamje paraprake.

Nëse ka nevojë për të printuar një fletëdorëzimi ose një fletëdorëzimi (T-1), atëherë ato mund të printohen nga dritarja rënëse e mësipërme:

Për të futur detaje shtesë të dorëzimit, në fund të vetë dokumentit "Implementimi", ekziston një lidhje "Dorëzimi". Marrësi dhe dërguesi tregohen këtu - nëse ndryshojnë nga ato të deklaruara, adresa e dorëzimit, cila kompani transporti po dorëzon mallrat - nëse ngarkesa nuk transportohet nga organizata shitëse, numri i makinës, detajet e shoferit, emri i ngarkesës dhe një listë e dokumenteve shoqëruese:

Pasi ta plotësoni, klikoni OK dhe dërgoni për printim.

Shitja e mallrave regjistrohet në program me dokumentin Shitjet e mallrave dhe shërbimeve. Dokumenti mund të postohet vetëm nëse ka një sasi të caktuar mallrash në magazinë. Përveç kësaj, përdoren dokumentet Faturë për pagesë ndaj blerësit dhe Fatura.

Faturë për pagesë ndaj blerësit

Dokumenti ka për qëllim lëshimin e faturave për pagesë.
Përgjatë rrugës Shitje - Faturë, duke përdorur butonin Shto, hapni formularin e dokumentit dhe plotësoni: magazinë, marrëveshje, blerës. Ne do të tregojmë llojin e çmimeve në skedën Çmimi dhe Valuta dhe do të shtojmë Nomenklaturën dhe Sasinë e mallrave të shitura në pjesën tabelare të dokumentit. Ruani dokumentin duke klikuar OK.

Shitjet e mallrave dhe shërbimeve

Dokumenti “Shitjet...” plotësohet në mënyrë të ngjashme me dokumentin “Pranimi i mallit”. Zgjedhja e mënyrës së punës me TVSH është saktësisht e njëjtë si në dokumentin "Pranimi i Mallrave" duke përdorur skedën "Çmimet dhe Monedhat".

Ne do të lëshojmë një faturë të lëshuar

Regjistrimet e kontabilitetit dhe taksave.

Organizoni vetë shitjen e portokalleve (5000 kg) dhe mandarinave (500 kg).

Përpunimi i pagesës për mallrat e shitura

Pagesa nga blerësi me transfertë bankare hartohet me deklaratën e dokumentit, dhe kur paguani përmes arkës, për para në dorë, hartohet dokumenti Urdhër pranimi në para.
Nëse pagesa bëhet me transfertë bankare, atëherë pas pagesës blerësi fut në llogarinë rrjedhëse Faturën e dokumentit. Kur zgjidhni operacionin Faturë në llogarinë rrjedhëse, do të gjenerohet automatikisht një regjistrim i lëvizjes në llogarinë rrjedhëse në ditarin e Pasqyrave Bankare.

Me rastin e pagesës me para të gatshme lëshohet një dokument: Urdhër arkëtimi (Bankë dhe arkë).

Mbetet vetëm regjistrimi i shitjes së portokalleve. Beje vete.

Pothuajse çdo ndërmarrje prodhuese herë pas here përballet me nevojën për të shitur inventarët e tepërt. Arsyeja për këtë mund të jetë, për shembull, përditësimi i gamës së produkteve, ndryshimet në procesin teknologjik të prodhimit dhe situata të tjera të shkaktuara nga aktivitetet ekonomike.

Ne do t'ju tregojmë në artikullin tonë se si ta zyrtarizoni këtë lloj operacioni në programin 1C: Kontabiliteti 8 dhe cilat transaksione të shitjeve materiale në 1C 8.3 do të gjenerohen në këtë rast.

Kontrollimi i materialeve të mbetura

Vendimi për shitjen e materialeve nga magazinat e ndërmarrjes, si rregull, merret pas inventarizimit ose gjenerimit të një raporti kontrolli mbi bilancet e inventarëve.

Kontabiliteti i tyre mbahet në llogarinë kontabël 10 "Materiale" dhe organizohet me tregues të detyrueshëm të analitikës sipas llojit, vendndodhjes së ruajtjes (magazina) dhe dokumenteve të marrjes së materialeve dhe materialeve në organizatë. Regjistrimet sasiore dhe totale mbahen në llogari.

Për të marrë bilancet e materialeve, mund të përdorni një raport tipik standard të kontabilitetit - "Bilanci i llogarisë". Raportet standarde janë të disponueshme nga seksioni i ndërfaqes kryesore të sistemit me të njëjtin emër.

Le të vendosim cilësimet e raportit për llogarinë 10 me grupim sipas nënllogarive, depove dhe materialeve:

Rezultati i gjenerimit do të jetë një raport në formatin e mëposhtëm:

Në raportim kemi balanca të konsiderueshme materialesh në nënllogarinë 10.01, të cilat ndodhen në magazinën kryesore të ndërmarrjes.

Formimi i një dokumenti zbatues

Ne do të zyrtarizojmë shitjen e materialeve duke përdorur dokumentin standard të konfigurimit "Shitjet (aktet, faturat)" i disponueshëm nga seksioni "Shitje" të ndërfaqes kryesore të sistemit.

Pasi të klikojmë këtë buton, ne kemi akses në një zgjedhje të disa llojeve të operacioneve. Për të regjistruar një shitje, pa shërbime shtesë transporti, përdorni operacionin "Mallrat (fatura)". Nëse shitja shoqërohet me shërbime shtesë, përdorni operacionin "Mallra, shërbime, komision".

Le të shohim një shembull të thjeshtë të shitjes vetëm të materialeve duke zgjedhur operacionin e parë në listën e propozuar. Le të plotësojmë formularin elektronik që ofron sistemi:

Do ta plotësojmë dokumentin në mënyrë sekuenciale - kokën, pjesën tabelare, fundin. Ne i kushtojmë vëmendje të veçantë detajeve që janë shënuar me vija të kuqe - këto janë artikuj të detyrueshëm për t'u plotësuar.

Në kokën e dokumentit gjenden dy hiperlidhje, duke klikuar mbi të cilat jepen treguesit e llogarive të shlyerjes me palën/blerësin dhe instalimi i llojeve të çmimeve dhe regjimit të TVSH-së. Në përgjithësi, vlerat e paracaktuara të sugjeruara nga dokumenti janë optimale dhe zakonisht nuk duhet të ndryshohen. Nëse ende duhet të zgjidhni një llogari tjetër shlyerjeje, afat pagese ose mënyrë të TVSH-së, kjo bëhet pas kalimit në dritare të veçanta.

Le t'i lëmë vlerat e paracaktuara të pandryshuara dhe të plotësojmë tabelën.

Kërkon një tregues të materialeve specifike që do t'i shiten klientit. Është më i përshtatshëm të përdorni butonin "Zgjedhja" në mënyrë që procesi i plotësimit të tabelës të jetë sa më efikas.

Në dritaren e përzgjedhjes që hapet, modaliteti i shfaqjes së bilanceve është i paravendosur dhe mbushja konfigurohet me një kërkesë për sasinë dhe çmimin e materialit të ofruar për shitje. Duke zgjedhur kartat e nevojshme të artikujve, duke treguar sasinë dhe çmimin, të dhënat më pas transferohen duke përdorur butonin "Transferimi në dokument".

Kështu, forma e plotësuar duket si kjo:

Transaksionet për shitjen e materialeve në 1C 8.3 do të pasqyrohen saktë nëse llogaritë e kontabilitetit janë konfiguruar saktë. Rregullimi i tyre është i disponueshëm drejtpërdrejt nga formulari nëpërmjet lidhjes në fragmentin e tabelës.

Pas postimit të dokumentit, transaksionet e shitjeve të materialeve do të gjenerohen në sistem.

Si rregull, shitja e inventarëve nuk është një nga aktivitetet kryesore të organizatave. Për llogaritjen e të ardhurave dhe shpenzimeve nga ky operacion përdoret llogaria 91 “Të ardhura dhe shpenzime të tjera”. Postimet për shlyerjen e kostos së materialeve në pension të krijuara nga dokumenti i shitjeve në 1C: Kontabiliteti 8 mund të duken kështu:

Për një pasqyrim të plotë të një transaksioni biznesi, ne paraqesim të gjithë grupin e transaksioneve në organizatën paguese të TVSH-së.

1. Kostoja e aktiveve materiale të shitura fshihet si shpenzime të tjera:
   • D91.02 (sipas llojeve të shpenzimeve të tjera) – K 10 (sipas llojeve të materialeve, vendndodhjeve të magazinimit).
2. Të ardhurat e blerësit nga shitja e aseteve materiale pasqyrohen:
   • D62.01 (sipas palës, marrëveshjes) – K 91.01 (sipas llojeve të të ardhurave të tjera).
3. TVSH e përllogaritur për shitjen e aseteve materiale:
   • D90.03 – K 68.02.

Shitja e çdo lloji të artikujve të inventarit konfirmohet nga format e standardizuara të printuara të dokumenteve. Shitja shoqërohet me një faturë për lëshimin e materialeve palës së tretë në formën M-15, ajo mund të gjenerohet nga dokumenti i shitjes:

Kontrollimi i materialeve të mbetura pas shitjes

Si përfundim, le të kontrollojmë se si transaksionet për shitjen e materialeve në 1C 8.3 do të ndikojnë në raportet standarde. Le të përdorim raportin nga OSV:

Bilanci përfundimtar në llogarinë 10 konfirmon që transaksioni i shitjes së materialeve është pasqyruar saktë.

Një shoqëri tregtare mund të rishes mallrat e blera nga një furnizues, si në formën e tyre origjinale ashtu edhe në formën e përpunuar. Në praktikë, lindin pyetje: si të merren parasysh kostot shtesë për blerjen e mallrave, të pasqyrohet modifikimi i mallrave, përfshirë nga një palë e tretë, në programin 1C: Kontabiliteti 8? Si të grumbulloni disa produkte në një paketë të vetme? Në këtë artikull nga ekspertët e 1C do të gjeni përgjigje për këto pyetje. E gjithë sekuenca e përshkruar e veprimeve dhe të gjitha vizatimet janë bërë në ndërfaqen e re "Taxi".

Kontabilizimi i kostove shtesë pas marrjes së mallrave

Së pari, duke përdorur shembullin e programit 1C: Accounting 8 (rev. 3.0), ne do të shqyrtojmë se si të pasqyrojmë marrjen e një produkti tashmë të modifikuar.

Shembulli 1

Andromeda LLC aplikon një sistem të përgjithshëm tatimor dhe është e angazhuar në tregtinë me shumicë dhe pakicë të pëlhurave dhe produkteve tekstile. Një faturë për bluzat dhe një certifikatë e përfundimit të punës për të aplikuar logon në to janë marrë nga furnizuesi (OSNO). Andromeda LLC do të shesë bluza me logon me shumicë.

Marrja e mallrave (bluza) nga furnizuesi regjistrohet në sistemin e informacionit duke përdorur një dokument Pranimi i mallrave dhe shërbimeve(kapitulli Blerjet) me llojin e operimit Mallrat.

Në pjesën tabelare të dokumentit, duhet të tregoni sasinë, çmimin dhe sasinë totale të mallit në përputhje me faturën nga furnizuesi. Meqenëse deri në momentin e pranimit të mallrave për regjistrim, bluzat e gatshme me logo të printuar janë marrë nga furnizuesi, në kolonën Nomenklatura Ju mund të specifikoni menjëherë emrin e produktit si: T-shirt me logo.

Si rezultat i dokumentit Pranimi i mallrave dhe shërbimeve

Debi 41.01 Kredi 60 - për shumën e mallit të blerë; Debi 19.03 Kredi 60 – për shumën e TVSH-së.

Për të përfshirë koston e aplikimit të një logoje në koston e bluzave, duhet të përdorni dokumentin Marrja e shtesës shpenzimet(kapitulli Blerjet). Dokumenti Marrja e shtesës shpenzimet këshillohet të krijohet në bazë të dokumentit Pranimi i mallrave dhe shërbimeve nëpërmjet butonit Krijo bazuar në- në këtë rast pjesa tabelare është në skedë Mallrat do të plotësohet automatikisht.

Ju lutemi vini re se në terren Kundërpartia Ju mund të shkruani emrin e një organizate të ndryshme nga organizata që furnizon mallrat, nëse shërbimet për aplikimin e logos në përputhje me kontratën kryhen nga një kontraktues tjetër.

Kostot shtesë që lidhen me blerjen e mallrave mund të shpërndahen për secilën njësi të mallrave në një nga dy mënyrat:

• Nga sous mme;
• Sipas personalitet.

Organizata zgjedh metodën e shpërndarjes në mënyrë të pavarur dhe e vendos atë në politikat e saj kontabël.

Shuma e kostove shtesë tregohet në përputhje me të dhënat e pasqyruara në certifikatën e përfundimit nga furnizuesi (Fig. 1).

Pas plotësimit të dokumentit Marrja e shtesës shpenzimet Regjistrimet e mëposhtme kontabël janë krijuar:

Debi 41.01 Kredi 60 – për shumën e shpenzimeve shtesë; Debi 19.04 Kredi 60 – për shumën e TVSH-së për shpenzime shtesë.

Kështu, kostoja e bluzave do të rritet nga kostoja e punës për aplikimin e logos. Rreth përdorimit të dokumentit Marrja e informacionit shtesë. shpenzimet, shikoni videon në faqen e internetit.

ESHTE E SAJ

Për më shumë informacion mbi kontabilizimin e kostove shtesë që lidhen me marrjen e mallrave, shihni “Drejtoria e Operacioneve të Biznesit. 1C: Kontabiliteti 8" në seksionin "Kontabiliteti dhe Kontabiliteti Tatimor" i IS 1C:ITS.

Finalizimi i mallrave me tarifë

Le të shqyrtojmë një situatë kur një produkt pranohet për kontabilitet dhe një organizatë e palëve të treta përfshihet për përsosjen e tij të mëtejshme.

Shembull

Andromeda LLC mori një grup bluzash nga furnizuesi. Doli se për të sjellë bluzat në një gjendje në të cilën ato do të ishin të përshtatshme për t'u përdorur për qëllimet e synuara, kërkohej të aplikoheshin logot për to, por vetë organizata nuk kishte mjetet e nevojshme për ta bërë këtë. .

Një grup bluzash u transferuan në një organizatë tjetër për përpunim me pagesë.

Në pjesën tabelare të dokumentit Pranimi i mallrave dhe shërbimeve(me llojin e funksionimit Mallrat) është e nevojshme të tregohet emri, sasia, çmimi dhe shuma totale e mallit në përputhje me faturën nga furnizuesi. Le të themi në grafik Nomenklatura Emri i produktit do të tregohet: Bluzë e kuqe pambuku. Më pas, mallrat duhet të transferohen te përpunuesi.

Dokumentet kanë për qëllim të pasqyrojnë operacionet që përfshijnë përpunimin e materialeve të veta me pagesë. Transferimi i lëndëve të para për përpunim Dhe Faturë nga përpunimi, të cilat ndodhen në seksion Prodhimi në grup Transferimi për përpunim.

Plotësimi i një dokumenti Transferimi i mallrave (Transferimi i lëndëve të para për përpunim), duhet të shënohet Mallrat(Fig. 2) plotësoni si detaje të detyrueshme: emrin e organizatës përpunuese dhe marrëveshjen me të; emrin, sasinë dhe llogaritë e mallrave (materialeve) të transferuara për përpunim.

Ju lutemi vini re, që pavarësisht se si janë marrë parasysh vlerat e transferuara (si mallra apo si materiale), kur janë transferuar për përpunim në terren. Transferoni llogarinë si parazgjedhje është vendosur nënllogaria e llogarisë 10.07 - Materialet e jashtme për përpunim.

Në këtë mënyrë nuk ka nevojë të përdorni dokumentin fillimisht Lëvizja e mallrave për të kthyer mallrat në materiale.

Për organizatat që paguajnë tatimin mbi të ardhurat, vlerësimi total i kostove direkte që lidhen me koston e materialeve të transferuara për përpunim përcaktohet në të njëjtën mënyrë si në kontabilitet - për secilin përpunues.

Fakti i marrjes së bluzave me logo nga një procesor duhet të regjistrohet me dokument Faturë nga përpunimi.

Për të pasqyruar prodhimin e produkteve, produkteve gjysëm të gatshme, materialeve ose mallrave (materiale dhe materiale) të prodhuara nga një organizatë e palës së tretë, duhet të plotësoni skedën Produktet(Fig. 3).

Kjo skedë tregon:

• Nomenklatura- emri i artikujve të inventarit të lëshuar (në shembullin tonë - Bluzë me logo të tipit 2);
• Sasia, çmimi i planifikuar Dhe Shuma e planifikuar- sasinë dhe koston e planifikuar të artikujve të inventarit të emetuar;
• Llogaria- llogaritë për kontabilitetin e artikujve të inventarit të lëshuar;
• Specifikim- lista e standardeve të kostos të kërkuara për artikujt e inventarit të lëshuar (vlera e fushës Specifikim do të përdoret kur plotësoni faqeshënuesit Materialet e përdorura Dhe Materialet e kthyera).

Llogaria e kontabilitetit për bluzat e lëshuara me një logo mund të specifikohet si llogaria 43 ( Produkte të gatshme), dhe rezultati është 41.01 ( Mallrat) - në çdo rast, programi do të mbyllë saktë llogaritë e kostos.

Për organizatat që paguajnë tatimin mbi të ardhurat, vlerësimi total i kostove direkte që i atribuohen prodhimit pasqyrohet në të njëjtën mënyrë si në kontabilitet - në çmimet e planifikuara. Kur mbyllet një muaj kur kryen një operacion rutinë Mbyllja e llogarisë 20, 23, 25, 26 vlera e tij përshtatet me shumën faktike të shpenzimeve.

Për të njohur shpenzimet për ofrimin e shërbimeve nga një organizatë e palëve të treta për prodhimin e produkteve, duhet të plotësoni skedën Shërbimet(Fig. 4).

Kjo skedë tregon:

• Nomenklatura- emrin e shërbimeve të ofruara;
• Sasia, çmimi dhe shuma- kostoja e shërbimeve të përpunimit (bazuar në këto të dhëna, kostot direkte të njësisë së prodhimit të organizatës shpërndahen sipas llojeve të shërbimeve të ofruara gjatë kryerjes së operacionit rutinë Mbyllja e një llogarie 20, 23, 25, 26);
• Artikulli i kostos- zëri i kontabilitetit për shpenzimet për ofrimin e shërbimeve të përpunimit.

Në skedën e llogarisë së kostos, duhet të specifikoni detajet e mëposhtme:

• Llogaria e kostos- një llogari për llogaritjen e shpenzimeve për prodhimin e produkteve nga një organizatë e palës së tretë (në shembullin tonë, kjo është nënllogaria 20.01 - Prodhimi kryesor);
• Ndarja e kostos- njësia e prodhimit të organizatës që ka transferuar materialet për përpunim;
• Grupi i nomenklaturës- lloji i produktit të prodhuar nga një palë e tretë.

Për të pasqyruar fshirjen e materialeve si kosto prodhimi, duhet të plotësoni skedën Materialet e përdorura.

Kjo skedë tregon emrin ( Bluzë e kuqe pambuku) dhe sasia e materialeve të përdorura, llogaria kontabël (10.07), zëri i kontabilitetit të kostos për shpenzimet që lidhen me fshirjen e materialeve ( Kostot materiale). Pjesa tabelare e faqerojtësit Materialet e përdorura Specifikim në faqerojtësin Produktet

Nëse nuk janë përdorur të gjitha materialet e dërguara për riciklim, atëherë për të pasqyruar kthimin e materialeve nga riciklimi, duhet të plotësoni skedën Materialet e kthyera. Kjo skedë tregon emrin dhe sasinë e materialeve që kthehen, llogarinë e kontabilitetit (10.07) dhe llogarinë e transferimit të materialeve. Pjesa tabelare e faqerojtësit Materialet e Kthyera mund të plotësohet automatikisht sipas të dhënave të kolonës Specifikim në faqerojtësin Produktet ose sipas bilanceve të llogarisë 10.07 Materialet e transferuara për përpunim tek pala e caktuar.

Në përputhje me politikën e kontabilitetit, kostoja aktuale e produkteve të gatshme formohet pa përdorur llogarinë 40 - Lëshimi i produkteve (punëve, shërbimeve).

Pas plotësimit të dokumentit Faturë nga përpunimi Regjistrimet e mëposhtme kontabël janë krijuar:

Debi 43 Kredi 20.01 – për sasinë e prodhimit me çmime të planifikuara; Debi 20.01 Kredi 60.01 – për shumën e shërbimeve të përpunimit; Debi 20.01 Kredi 10.07 – për koston e materialeve të përdorura; Debi 19.04 Kredi 60.01 – për shumën e TVSH-së për shërbimet e përpunimit.

Bluzë me logo të tipit 2) do të rregullohet duke marrë parasysh kostot aktuale të përpunimit të bëra.

ESHTE E SAJ

Për më shumë informacion në lidhje me përpunimin e materialeve me kontraktim të jashtëm, shihni regjistrimin video të leksionit të datës 25 shtator 2014, "Reflektimi i operacioneve të përpunimit të lëndëve të para të furnizuara nga klientët në 1C: Kontabiliteti 8 (rev. 3.0)" në 1C:ITS faqe interneti.

Përpunimi i mallrave në shtëpi

Le të themi se organizata ka të gjitha burimet e nevojshme për të përmirësuar karakteristikat e produktit të blerë. Si të pasqyroni transferimin e mallrave në prodhimin e brendshëm në 1C: Kontabiliteti 8 (rev. 3.0)?

Shembull

Andromeda LLC mori nga furnizuesi dhe mori në magazinë një grumbull bluzash që janë planifikuar të shiten me shumicë.

Për të rritur shitjet e produkteve tekstile, pas disa kohësh u vendos që të aplikohen logot në të gjithë grupin e bluzave duke përdorur pajisjet në dispozicion të organizatës.

Në këtë situatë lind pyetja: duke qenë se do të përdorim procesin tonë të prodhimit, cila është mënyra e duhur për të marrë bluzat nga furnitori, si mall apo si material?

Udhëhequr nga Udhëzimet për zbatimin e Planit Kontabël për kontabilitetin e veprimtarive financiare dhe ekonomike të organizatave, miratuar. Me urdhër të Ministrisë së Financave të Rusisë, datë 31 tetor 2000 Nr. 94n, procedura e mëposhtme mund të fiksohet në politikën e kontabilitetit:

• nëse, pas pranimit për kontabilitet, është e pamundur të përcaktohet nëse ky lloj mallrash do të finalizohet në të ardhmen, mallrat duhet të kapitalizohen në llogarinë 41, dhe nëse merret një vendim për t'i finalizuar ato, transferoni mallrat në materiale duke postuar. : Debi 10.01 Kredi 41.01;
• nëse organizata, gjatë pranimit të artikujve të inventarit për kontabilitet, kishte për qëllim finalizimin e këtij lloji të artikujve të inventarit përpara se ta shiste atë, atëherë është më e saktë të pasqyrohet pranimi i artikujve të inventarit për kontabilitet duke përdorur llogarinë 10 Materialet.

Nga kushtet e shembullit 3 rezulton se vendimi për finalizimin e mallrave është marrë më vonë, pra në pjesën tabelare të dokumentit Pranimi i mallrave dhe shërbimeve (me llojin e operimit Mallrat) në grafik Llogaria llogaria tregohet si 41.01. Gjithashtu është e nevojshme të tregohet emri, sasia, çmimi dhe shuma totale e mallit në përputhje me faturën nga furnizuesi. Le të themi në grafik Nomenklatura Emri i produktit do të tregohet si: Bluzë blu pambuku.

Pas marrjes së vendimit për finalizimin e mallit, është i nevojshëm konvertimi i mallit në materiale duke përdorur një dokument Lëvizja e mallrave(kapitulli Stoku). Vini re se programi ju lejon të shlyeni menjëherë artikujt e inventarit të listuar në llogarinë 41 në prodhim pa i konvertuar ato në materiale, kështu që një organizatë mund të vendosë këtë metodë të kontabilitetit në politikën e saj të kontabilitetit.

Dokumenti synon të pasqyrojë operacionet për prodhimin e produkteve të gatshme, produkteve gjysëm të gatshme dhe ofrimin e shërbimeve Raporti i prodhimit të ndërrimit(kapitulli Prodhimi). Kur futni një dokument, duhet të tregoni detajet e mëposhtme në kokë:

• Llogaria e kostos- llogaria e shpenzimeve të prodhimit (20.01);
• Ndarja e kostos- divizioni i prodhimit të organizatës që prodhoi produkte (ofruar shërbime).

Për të pasqyruar lëshimin e produktit, duhet të plotësoni skedën Produktet. Kjo skedë tregon (Fig. 5):

• Produktet- emri i produktit të prodhuar (në shembullin tonë - Bluzë me logo të tipit 3);
• Grupi i nomenklaturës- lloji i produktit të prodhuar;
• Shuma e planifikuar- kostoja e planifikuar e produkteve të prodhuara (bazuar në të dhënat në këtë fushë, kostot direkte të njësisë së prodhimit shpërndahen sipas llojeve dhe emrave të produkteve të prodhuara prej saj gjatë kryerjes së një operacioni rutinë Mbyllja e llogarive 20, 23, 25, 26);
• Specifikim- një listë e standardeve të kostos që kërkohen për lëshimin e artikujve të inventarit (vlera e kësaj fushe do të përdoret kur plotësoni skedën Materiale).

Për të pasqyruar fshirjen e materialeve si kosto prodhimi, duhet të plotësoni skedën Materiale, e cila tregon:

• Nomenklatura- emri i materialeve të fshira (bluzë blu pambuku);
• sasi- sasia e materialeve të fshira;
• Llogaria- llogaria e materialeve (10.01);
• Artikulli i kostos- zëri i kontabilitetit për shpenzimet për fshirjen e materialeve (Shpenzime materiale);
• Grupi i nomenklaturës- lloji i produktit të prodhuar të cilit i atribuohet kostoja e materialeve të prodhimit.

Faqerojtës Materiale mund të plotësohet automatikisht sipas specifikimit (buton Plotësoni).

Pas plotësimit të dokumentit Raporti i prodhimit të ndërrimit Regjistrimet përkatëse të kontabilitetit do të gjenerohen:

Debi 43 Kredi 20.01 - për koston e prodhimit me çmime të planifikuara; Debi 20.01 Kredi 10.01 – për koston e materialeve të përdorura.

Gjatë procesit të prodhimit dhe në përputhje me dokumentet parësore, kostot e mbetura për aplikimin e logove akumulohen në llogarinë 20.01 (në kontekstin e njësisë përkatëse të prodhimit dhe grupit të produkteve):

• kostot e punës për punëtorët e përfshirë në përfundimin e bluzave;
• kostot e amortizimit të pajisjeve të përdorura;
• materiale harxhuese etj.

Pas kryerjes së operacioneve rutinë për mbylljen e muajit, kostoja e prodhimit ( Bluzë me logo të tipit 3) do të rregullohet duke marrë parasysh kostot aktuale të bëra.

ESHTE E SAJ

Për më shumë informacion mbi prodhimin e produkteve të gatshme, shihni “Drejtorinë e Operacioneve të Biznesit. 1C: Kontabiliteti 8" në seksionin "Kontabiliteti dhe Kontabiliteti Tatimor" i IS 1C:ITS.

paketimi i produktit

Tani le të shqyrtojmë një situatë që ndodh shpesh në praktikë: ka disa artikuj mallrash që duhet të grumbullohen në një grup.

Shembulli 4

Kompania Andromeda LLC mori një porosi nga një blerës me shumicë për një grup grupesh produktesh suvenirësh. Seti duhet të përbëhet nga një T-shirt, kapak bejsbolli dhe kuti dhuratë. Kompania Andromeda LLC disponon mallin e nevojshëm, por nuk është i kompletuar.

Sigurisht, ju mund t'i konvertoni të gjitha mallrat në materiale dhe të regjistroni operacionin e mbledhjes së mallrave si një operacion prodhimi. Një skemë e tillë do të justifikohet nëse, për shembull, një kompani instalon pjesë rezervë për pajisje komplekse, domethënë, ajo aktualisht angazhohet në montim, dhe montimi është pjesë e aktiviteteve të prodhimit. Në shembullin tonë, produktet e tekstilit vendosen në paketim të përfunduar, kështu që ju mund të shmangni operacionet e prodhimit duke përdorur dokumentin e sistemit të kontabilitetit - Komplet i kompletuar i nomenklaturës(me llojin e funksionimit Pajisjet). Dokumenti Komplet i kompletuar i nomenklaturës në dispozicion nga seksioni Stoku. Kur futni një dokument, detajet e mëposhtme duhet të tregohen në kokë:

• Stoku- magazina ku kryhet vjelja (çmontimi);
• Nomenklatura(në shembullin tonë Set suvenire "Sport");
• sasi Dhe Vendos llogari (41.01).

Pjesa tabelare tregon komponentët, sasinë dhe llogaritë e tyre kontabël (Fig. 6).

Të dhënat në tabelën e komponentëve mund të plotësohen automatikisht duke treguar specifikimin e kompletit.

Pas postimit të dokumentit, do të gjenerohen transaksione për fshirjen e artikujve përbërës nga Kredia 41.01 deri në Debitin 41.01 të llogarisë së kontabilitetit të kompletit të përfunduar.

Meqenëse kontabiliteti sasior mbështetet në 41 llogari, programi do të llogarisë automatikisht numrin e grupeve të krijuara në çdo transaksion (në shembullin tonë, treqind njësi mallrash japin njëqind grupe).

Kjo metodë duhet të përshkruhet në politikën e kontabilitetit, si dhe duhet të miratohen edhe dokumentet me të cilat kompania do të përpunojë paketimin.

Dokumenti Komplet i kompletuar i nomenklaturës(me llojin e funksionimit Demontimi) përdoret në situatën e kundërt, kur kompleti duhet të çmontohet në artikuj individualë).

ESHTE E SAJ

Për më shumë informacion në lidhje me funksionimin e artikujve të montimit, shihni “Direktorin e Operacioneve të Biznesit. 1C: Kontabiliteti 8" në seksionin "Kontabiliteti dhe Kontabiliteti Tatimor" i IS 1C:ITS.

Bëjeni programin t'i fshijë mallrat edhe nëse ato nuk janë në gjendje - një kërkesë që konsulentët tanë e dëgjojnë shpesh, veçanërisht nga klientët e rinj. Së fundmi, kësaj kërkese i është shtuar një pyetje: pse programi paralajmëron për jorelevancën e informacionit në disa baza të të dhënave, por jo në të tjera? Zgjidhja në të dyja rastet qëndron në cilësimet e 1C: Kontabiliteti 8.3, për të cilin dua t'ju tregoj sot. Ky është cilësimi për përpunimin e dokumenteve në program.

Ky cilësim ndodhet në seksion Administrata:

Si rezultat, do të hapet një dritare me cilësime. Le të flasim për secilën prej tyre dhe të shohim se si ato ndikojnë në program.

Blloku i parë ju lejon të konfiguroni momentin e shlyerjes kur shlyeni inventarët, momentin e shlyerjes së borxhit ose kompensimin e paradhënieve kur shlyeni me palët.

Si parazgjedhje, programi e ka të zgjedhur kutinë e kontrollit Gjatë kryerjes së dokumenteve. Ky është funksionimi standard i programit. Ato. Të gjitha llogaritjet ndodhin në kohën e përpunimit të dokumentit. Për shembull, kur shisni një dokument Shitjet e mallrave bën një hyrje për të shlyer koston e mallrave:

Nëse çelësi i cilësimit është vendosur në pozicion Në fund të muajit, atëherë çmimi i kostos do të llogaritet një herë në muaj, gjatë kryerjes së operacioneve rutinë për mbylljen e muajit. Në këtë rast, postimet e të njëjtit dokument do të duken kështu:

Në këtë rast, SALT për llogarinë 41 do të duket kështu:

Pse pyet? Sigurisht, shumica prej jush ndoshta nuk do të kenë nevojë për këtë konfigurim. Por zhvilluesit e kanë ofruar këtë mundësi për kompanitë me një fluks të madh dokumentesh. Kur krijohen dhe përpunohen dhjetëra e qindra dokumente në ditë. Në këtë rast, për të shpejtuar funksionimin operacional të programit, ka kuptim të bëhen cilësimet e duhura. Programi do të funksionojë shumë më shpejt dhe të gjitha llogaritjet do të kryhen kur periudha të mbyllet.
Por edhe nëse dëshironi të provoni të punoni në këtë mënyrë, mbani mend se jo të gjitha organizatat mund të ndryshojnë mënyrën e llogaritjes. Llogaritjet do të kryhen gjithmonë kur postoni dokumente nëse një organizatë ose sipërmarrës individual:
- aplikon sistemin e thjeshtuar tatimor (të ardhurat minus shpenzimet)
- mban kontabilitet të veçantë të TVSH-së;
- përdor metodën “FIFO” për vlerësimin e inventarëve;
- përdor metodën “Me çmimin e shitjes” për vlerësimin e mallrave;
- përdor karta pagese;
- aplikohet OSNO (vetëm për sipërmarrës individualë).

Cilësimi tjetër në këtë seksion është pikërisht përcaktimi i aftësisë për të hequr mallrat ose materialet nëse ato nuk janë në magazinë:

Ato. Shpesh ka një situatë kur duhet të dokumentojmë dërgesën e mallrave te blerësi, por ende nuk kemi arritur t'i marrim vetë mallin. Atëherë ky cilësim do të na ndihmojë në punën tonë. Nëse nuk ka asnjë produkt në magazinë, atëherë postoni dokumentin Shitjet (akte, faturë) do të jetë shumë i ngjashëm me shembullin e mëparshëm me kryerjen e llogaritjeve në fund të muajit:

SALT për llogarinë 41 në këtë rast duket kështu:

Nëse kutia e kontrollit nuk zgjidhet, programi do të kontrollojë disponueshmërinë e inventarit në magazinë dhe kur të përpiqeni të postoni një dokument, ai do t'ju njoftojë për një gabim. Në fund të fundit, shumë shpesh me një konfigurim të tillë, mund të ndodhin gabime që nuk do të keni kohë t'i vini re në kohë. Ju mund të lexoni se si të korrigjoni gabimet kur hiqni inventarët në artikullin tonë Si të gjeni një gabim gjatë shlyerjes së inventarëve .
Kur kontrolloni kutinë e mëposhtme në cilësimet e postimit të dokumentit, programi do të analizojë shpejt sekuencën e postimit të dokumenteve kur gjeneron raporte të ndryshme, pasi kjo ndikon ndjeshëm në korrektësinë e shfaqjes së të dhënave.

Nëse është e nevojshme, programi do t'ju kërkojë të përditësoni të dhënat:

Epo, cilësimi i fundit për përpunimin e dokumenteve do t'ju lejojë të mos kontrolloni kohën e krijimit të dokumentit çdo herë gjatë ditës.

A është situata kur marrja e mallit dhe shitja e tij janë kryer në të njëjtën ditë, por ju keni hyrë në shitje më herët dhe programi nuk ju lejon të postoni dokumentin e shitjes? Mendoj se shumë prej jush u është dashur të hapin një dokument të ruajtur dhe të ndryshojnë manualisht minutat apo edhe sekondat e krijimit të dokumentit. E njëjta gjë vlen edhe për qarkullimin e tepërt në llogarinë e paradhënieve. Kur pagesa dhe dërgesa ose marrja janë në të njëjtën ditë, por për shkak të kohës së dokumentit, programi i transferon shumat në llogaritë e paradhënies. A e keni hasur këtë? Sigurisht po! Pra, kutia e fundit e kontrollit në cilësimet do t'ju ndihmojë të përballeni me situata të tilla. Kur ta vendosni, ora në dokumentin e marrjes që krijoni do të vendoset automatikisht në 7:00:

Dhe në dokumentet e zbatimit ora do të vendoset automatikisht në 14:00

Dokumenti do të krijohet automatikisht në orën 18:00:

Dhe do të krijohet në orën 17:00

Dhe së fundi, do të doja të tërhiqja vëmendjen tuaj për faktin se të gjitha cilësimet e përpunimit të dokumenteve që bëni do të aplikohen menjëherë në TË GJITHA organizatat për të cilat mbahen të dhënat në këtë bazë të dhënash.
Kjo është gjithçka që doja t'ju tregoja për mundësitë e konfigurimit të përpunimit të dokumenteve në programin 1C: Kontabiliteti 8, botimi 3.0. Shpresoj që disa prej tyre të jenë të dobishme për ju në punën tuaj.