Īsais apzīmējums M-4 slēpj saņemšanas pasūtījuma veidlapu. Šis dokuments attiecas uz primārajiem grāmatvedības dokumentiem un tiek izsniegts, kad uzņēmuma noliktava no piegādātājiem saņem jebkuru produkciju, kas ir jāsaņem.

Kurš izdod kvīti?

Tā kā ienākošo preču tiešā saņemšana notiek noliktavā, tad dokumentu aizpilda noliktavas darbinieks - noliktavas turētājs vai viņa priekšnieks, t.i. finansiāli atbildīga persona. Saņemšanas orderis ir dokumentārs apliecinājums inventāra priekšmetu nodošanas faktam no vienas līgumslēdzējas puses otrai.

FAILI

Veidlapas M-4 aizpildīšanas pamatnoteikumi

Kopš 2013. gada šī veidlapa nav bijusi stingri obligāta lietošanai, tomēr tā joprojām tiek plaši izmantota uzņēmumos un organizācijās.

Kvīšanas pasūtījumam ir divas puses, un tajā ir visa nepieciešamā informācija par piegādātāju, patērētāju un pašu preci: tā nosaukums, marka, izmērs, daudzums, izmaksas utt. (jāpiebilst, ka dažas ailes var atstāt tukšas). Ja uzskaitē ir dārgmetāli vai dārgakmeņi, tad šajā dokumentā jānorāda informācija no pievienotās tehniskās pases.

Aizpildot pasūtījumu, jāizvairās no kļūdām un izlaidumiem, un, ja ir kādas neprecizitātes, labāk aizpildīt jaunu veidlapu.

Saskaņā ar noteikumiem veidlapu var aizpildīt ar roku vai datorā, taču jebkurā gadījumā dokumentā obligāti jābūt piegādātāja pārstāvja un patērētāja “dzīviem” parakstiem.

Pēc reģistrācijas saņemšanas ordera numurs jāreģistrē materiālu uzskaites kartē un jānodod glabāšanai uzņēmuma grāmatvedībā, kur tas, tāpat kā citi primārie dokumenti, jāglabā vismaz piecus gadus.

Dokuments tiek izsniegts tieši preču saņemšanas dienā un atspoguļo faktisko saņemšanu. Saņemšanas pasūtījums tiek sastādīts vienā eksemplārā, un, ja vienas dienas laikā ir vairākas piegādes no viena piegādātāja, tās visas var ierakstīt vienā dokumentā.

Norādījumi kvīts pasūtījuma aizpildīšanai

Nevarētu teikt, ka šāda veida dokuments varētu radīt grūtības aizpildot, jo tam ir pavisam vienkārša un saprotama forma. Standarta kvīšu pasūtījuma veidlapu var iedalīt vairākās daļās, kurās ir trīs tabulas.

Veidlapas M-4 “galvenes” un pirmās tabulas aizpildīšana

Pirmā tabula ir dokumenta “galvene”. Pirmkārt, tas norāda uzņēmuma iekšējās dokumentu plūsmas pasūtījuma numuru. Pēc tam ievadiet preces saņemošās organizācijas nosaukumu, norādot tās organizatorisko un juridisko formu (IP, LLC, OJSC, CJSC), OKPO kodu (Viskrievijas uzņēmumu klasifikators, kas nosaukts organizāciju vārdā - kods ir ietverts uzņēmuma dibināšanas dokumentos). uzņēmums), kā arī (ja nepieciešams) struktūrvienība, kas izdod rīkojumu.

Tālāk tabulā ir iekļauts dokumenta sastādīšanas datums, darījuma veida kods (ja tiek izmantots šāds kods), piegādātāja noliktavas numurs, tā pilns nosaukums, kods (ja tāds ir) un apdrošinātājs (ja inventāra preces ir apdrošinātas) . Tad šeit tiek norādīti grāmatvedības kontu numuri, analītiskās uzskaites kods (ja tiek izmantota šāda sistēma), kā arī pavaddokumentu un maksājuma dokumentu numuri.

Veidlapas M-4 otrās tabulas aizpildīšana

Otrā kvīšu pasūtījuma tabula attiecas tieši uz ienākošie produkti. Vispirms tiek norādīts preces nosaukums un tās vienības numurs, pēc tam mērvienība: tās kods - saskaņā ar Vienoto mērvienību klasifikatoru un nosaukums (gab., kilogrami, kubi, metri utt.). Tālāk tiek ievadīta informācija par pieņemto inventāra vienību skaitu (pēc dokumentiem un faktiski) - tām jāsakrīt.

Pēc tam seko informācija par izmaksām: septītajā ailē tiek ievadīta cena par vienu gabalu, tad kopējās izmaksas bez PVN, tad piešķirtais PVN un tad kopējā cena ar PVN. Pases numuru norāda, ja inventāra precēm ir šis pavaddokuments (piemēram, rotaslietas). Visbeidzot tabulā tiek ievadīts kartes numurs atbilstoši noliktavas kartotēkai.

Atlikušās neaizpildītās rindas ir jāizsvītro (burta Z formā vai šķērsām).

M-4 veidlapas otrās puses aizpildīšana

Dokumenta aizmugurē tas ir apkopots ienākumi kopā: kopējais pieņemto preču daudzums, tās kopējās izmaksas bez PVN, PVN summa un pašizmaksa ar PVN. Summas rakstiski nav jāatšifrē.

Visbeidzot, saņemšanas pasūtījums ir jāparaksta tiešajam preču saņēmējam (šajā gadījumā noliktavas turētājam) un piegādātāja pārstāvim (šajā gadījumā ekspeditoram) ar obligātu dekodēšanu. Pasūtījumu ar zīmogu apliecināt nav nepieciešams, jo Kopš 2016. gada juridiskās personas nedrīkst apzīmogot dokumentus.

Vienotā PKO veidlapa (kases ieņēmumu orderis), kas bez maksas lejupielādējama šajā lapā Word formātā, ļaus organizēt skaidras naudas piegādi/saņemšanu uzņēmuma vai individuālā komersanta kasē uz absolūti likumīga pamata. Šāda vienkārša dokumenta klātbūtne kombinācijā ar kases grāmatu un kases sistēmu ļauj pareizi izveidot tiešu naudas plūsmu uzskaiti jebkurā uzņēmējdarbības struktūrā.

PKO mērķis

PKO (kvīts, kases ieņēmumu orderis) galvenais mērķis ir skaidras naudas savlaicīga ievietošana uzņēmuma vai uzņēmēja kasē pēc tās saņemšanas. Grāmatvedis (kasiere) aizpilda kvīti, kas iepriekš izdrukāta no Word, šādos gadījumos:

• kārtējo ieņēmumu kapitalizācija no pakalpojumu vai produktu pārdošanas;
• dienas laikā neizlietoto uzskaites līdzekļu atgriešana;
• naudas saņemšana no norēķinu konta;
• aizņemto līdzekļu uzskaite;
• dokumentācija par iemaksām pamatkapitālā utt.

Visas PKO veidlapas jāreģistrē speciālā žurnālā (f. KO-3), un skaidrās naudas grāmatojuma kārtība tiek ierakstīta kases grāmatā. Visas kvītis tiek glabātas līdz 5 gadiem pēc pārskata gada beigām.

PKO forma un aizpildīšanas iespējas

Saskaņā ar Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas prasībām tiek noteikta šāda PQS forma:

• kreisā daļa ir pati kvīts, aizpildīta un apliecināta ar parakstu un zīmogu, vienmēr paliek kasē
• labajā pusē ir kvīts, ko parakstījusi kasiere, kas pieņem skaidru naudu, un atdota naudas nodevējam.

Parasti Word veidlapu drukāšanu un PQS izpildi veic grāmatvedības nodaļas darbinieki, bet viņu prombūtnes laikā - pats vadītājs (IP) vai cits speciālists, kas iecelts ar direktora rīkojumu. Šajā gadījumā draudzes locekļa paraksta tiesības tiek piešķirtas galvenajam grāmatvedim un direktoram (IP). Kvītu papildus paraksta ar zīmogu (zīmogu) kasiere, kura pieņēma naudu.

Kārtējā ienākošo numerācija tiek veikta no kārtējā gada sākuma. Darījuma datums tiek noteikts tikai skaidras naudas piegādes dienā (naudas darījums). Pilns organizācijas nosaukums ir norādīts attiecīgajā kolonnā kopā ar OKPO kodu. Lauki “Debets” un “Kredīts” tiek aizpildīti atbilstoši kontu numuriem (kodiem), pa kuriem tiek pārvietoti līdzekļi.
Skaidras naudas summa PKO jāraksta no rindas sākuma un vienmēr ar lielo burtu. Šajā gadījumā “kapeikas” var rakstīt ar cipariem, atlikušo vietu aizpildot ar domuzīmi. Ja kvītim ir pievienoti kādi papildu dokumenti, tos ieraksta pielikuma ailē, norādot reģistrācijas numurus un datumus.

Lietojumprogrammas

1. Ienākošo un izejošo kases dokumentu žurnāls.
2. Kases grāmata.
3. Kasiera-operatora žurnāls.
4. Sodi, ja nav PKO.

Lejupielādēt dokumentus

Ja neesat atradis atbildi uz savu jautājumu vai joprojām ir pārpratumi, sazinieties ar juristu, lai saņemtu bezmaksas konsultāciju, izmantojot tērzēšanu mūsu vietnē

Kvīts skaidras naudas pasūtījuma veidlapa
Naudas saņemšanas paraugs no pircējiem un klientiem
Naudas atgriešanas paraugs no atbildīgām personām
Naudas iemaksas paraugs algas izmaksai

Pieteikuma veidlapu var aizpildīt tiešsaistē, personālajā datorā bez piekļuves internetam vai ar lodīšu pildspalvu. Dažām organizācijām ir pieejami programmatūras un aparatūras automatizācijas rīki, kas, saņemot līdzekļus, ne tikai pārrēķina skaidru naudu, bet arī ģenerē kases dokumentus.

Daudzi pakalpojumi internetā ļauj aizpildīt kases ieņēmumu orderi tiešsaistē. To var izdarīt ar vai bez reģistrācijas sistēmā. Neērtības, aizpildot dokumentus internetā, var būt tādas, ka dažkārt pakalpojums var būt nepieejams apkopes vai kabeļa bojājuma vai pakalpojumu sniedzēja problēmu dēļ. Visērtāk ir izmantot gatavu paraugu. Kases ieņēmumu ordera veidlapu varat lejupielādēt mūsu vietnē.

Lūdzu, ņemiet vērā: kļūdu un izlaidumu labojumi kases čekos un izdevumos nav atļauti.

Pareiza kases ieņēmumu ordera aizpildīšana ir svarīga, jo traipu vai kļūdu gadījumā dokuments būs jānoformē un jāparaksta atkārtoti. Šis ir viens no retajiem dokumentiem (kopā ar izdevumu rīkojumu), kurā labojumi nav atļauti.

Lai saņemtu skaidru naudu kasē, aizpildītajā čekā jābūt ar galvenā grāmatveža (vai galvenā grāmatveža prombūtnes laikā grāmatveža) parakstam. Pirms skaidras naudas pieņemšanas kasierim ir jāpārliecinās, ka čekā ir visi nepieciešamie paraksti.

Lūdzu, ņemiet vērā: ja, veicot iemaksāto līdzekļu pārrēķinu, atklājas, ka trūkst skaidras naudas un naudas iemaksātājs atsakās pievienot trūkstošo summu, nauda tiek atgriezta, un saņemšanas orderis tiek šķērsots. ārā un atgriezts grāmatvedei pārreģistrācijai.

PKO forma sastāv no divām daļām, kuras atdala griešanas līnija. Pats pasūtījums un . Tos aizpilda šādi:

• dokumenta kārtas numurs un datums norādīts saskaņā ar reģistrācijas žurnālu,
• Pieņemamā skaidrās naudas summa tiek norādīta ar cipariem un vārdiem,
• ir norādīti ieraksti grāmatvedības kontiem (tas netiek darīts pretlapā),
• tiek norakstīts saimnieciskā darījuma saturs (rindā "Bāze"),
• uzrāda pievienotās vērtības nodokļa summu vai izdara atzīmi “bez PVN”, ja nodoklis netiek ņemts vērā (rindā “Ieskaitot”),
• tiek uzskaitīti pievienotie dokumenti, norādot to rekvizītus, datumu un numuru (rindā “Pielikums”).

Pēc tam, kad kasiere ir pieņēmusi skaidru naudu, kases ieņēmumu orderim tiek norauta pretfolija un tiek nodota naudas iemaksātājai. Pats pasūtījums paliek glabāšanā kasē. Vispārējais šādu dokumentu glabāšanas termiņš ir pieci gadi. Periodu sāk skaitīt no tā finanšu gada beigām, kurā tika sastādīts saņemšanas rīkojums.

PKO ir dokuments, kuru, saņemot skaidru naudu, vienmēr noformē grāmatvedis-kasieris. Kases ieņēmumu ordera veidlapai ir vienota veidlapa (KO-1), un to regulē Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta rezolūcija Nr. 88. Budžeta organizācijām tā ir jāizmanto, tāpēc zemāk varat lejupielādēt (Word) kases ieņēmumu ordera veidlapu.

Lejupielādējiet bez maksas kases ieņēmumu orderi, veidlapu 2019

Kā tiek izsniegts PKO?

Dokuments ir sastādīts vienā eksemplārā. Aizpildot nav pieļaujami labojumi. Ja pēkšņi veidlapa ir bojāta, tā vienkārši jāaizpilda vēlreiz.

To var aizpildīt ar roku vai izmantojot grāmatvedības programmu savā datorā. Turklāt dažas vietnes ļauj tiešsaistē izveidot kases ieņēmumu orderi.

Galvenie norādījumi pareizai PQS aizpildīšanai ir noteikti Krievijas Bankas instrukcijās Nr. 3210-U (ar grozījumiem, kas izdarīti 2017. gada 19. jūnijā Nr. 4416-U).

Lūdzu, ņemiet vērā, ka veidlapa ir sadalīta ar plīsuma līniju divās daļās, kuras abas ir jāaizpilda vienlaikus.

Kreisajā pusē ir pats kvīts dokuments, šī daļa paliek budžeta organizācijā. To paraksta galvenais grāmatvedis un kasieris.

Labajā pusē ir kvīts. To paraksta un apliecina ar budžeta organizācijas zīmogu un pēc tam nodod personai, kas iemaksā skaidru naudu.

PKO var apkopot:

• par katru skaidras naudas pieņemšanas operāciju kasē;
• par visu budžeta organizācijas kasē saņemto naudas summu dienā. Šāds PKO tiek sastādīts, pamatojoties uz kontrollenti, kas noņemta no kases aparāta, stingrām atskaites veidlapām, kas līdzvērtīgas kases čekam, un citiem dokumentiem, kas paredzēti 2003.gada 22.maija likumā Nr.54-FZ.

Kases grāmatu kārto kasieris (direktīvas Nr. 3210-U 4. punkts, 4.6. punkts, 4. punkts). Centrālā banka ļauj jebkuram darbiniekam aizpildīt grāmatu. Kad grozījumi stāsies spēkā, direktors grāmatu varēs aizpildīt, piemēram (direktīvas Nr. 3210-U 4. punkts).

Norādījumi pildīšanai

Kases ieņēmumu orderi (veidlapu) varējāt izpētīt un lejupielādēt bez maksas raksta sākumā. Tagad izdomāsim, kā to pareizi aizpildīt.

Apskatīsim šo procedūru soli pa solim.

1. darbība. Aizpildiet galveni

Mēs norādām pilnu organizācijas nosaukumu. Ja struktūrvienībā ir kase, ierakstiet tās nosaukumu, un, ja nav, ielieciet domuzīmi.

Šeit norādīti arī statistikas aģentūras piešķirtie OKUD un OKPO kodi.

2. darbība. Aizpildiet sadaļas “Debets” un “Kredīts”.

Dokumenta numurs atbilst kārtas numuram reģistrācijas žurnālā (veidlapa Nr. KO-3) no kalendārā gada sākuma. Datumam jāsakrīt ar naudas pārskaitīšanas dienu.

Rindas “Debets” un “Kredīts” aizpilda saskaņā ar apstiprināto kontu plānu.

3. solis. Mēs norādām, kas un kāpēc ir iemaksājis līdzekļus

Rindā “Pieņemts” ievadiet savu pilno vārdu. persona, no kuras tika pieņemta skaidra nauda.

Rindā “Bāze” jāprecizē biznesa darījums. Piemēram, samaksa par maksas izglītības pakalpojumiem.

4. darbība. Ievadiet summu

Summa norādīta ar vārdiem.

Atcerieties, ka skaidras naudas maksājumu summa saskaņā ar vienu līgumu var būt ne vairāk kā 100 000 rubļu. Pārkāpums būs arī vairāku PKO pieņemšana par kopējo summu, kas lielāka par atļauto!

Rindā “Ieskaitot” norāda PVN summu, kas tiek fiksēta skaitļos, vai ierakstu “Bez nodokļa (PVN)”.

5. darbība. Aizpildiet kvīti

Kvīts par PKO tiek aizpildīta tādā pašā veidā.

Mēs tikai apzīmogojam kvīti. PKO kreisā daļa tiek izsniegta bez zīmoga.

Skaidras naudas darījumi, kas notiek Krievijas teritorijā, nozīmē obligātu noteiktu standartizētu primāro dokumentu formu izmantošanu. Prasības to struktūrai un saturam nosaka likums. Starp tiem ir arī kases ieņēmumu orderis. 2019. gada veidlapa un tās aizpildīšanas paraugs būs mūsu rakstā. Apdomāsim, kādi noteikumi jāievēro, ievadot datus, lai izvairītos no iespējamām problēmām ar kontrolieriem.

Tiesiskais regulējums

Spēkā esošie noteikumi uzliek par pienākumu firmām un individuālajiem uzņēmējiem, kas pieņem skaidru naudu kases aparātā, izdot kases ieņēmumu orderus (turpmāk arī PKO).

Galvenie norādījumi par kases ieņēmumu ordera aizpildīšanu (2019. gada aizpildīšanas paraugs) ir ietverti Krievijas Bankas 2014. gada instrukcijā Nr.3210-U. Pati PQS struktūra un šīs veidlapas obligāto elementu sastāvs ir noteikts Krievijas Federācijas Valsts statistikas komitejas 1998. gada 18. augusta Rezolūcijā Nr. 88. Mūsu tīmekļa vietnē.

Kad tiek izveidots PKO?

Saskaņā ar likumu saņemšanas orderis ir dokumentārs pierādījums tam, ka uzņēmuma kasē ir saņemta noteikta skaidras naudas summa. Tas ir paredzēts šādām operācijām:

• ienākumu saņemšana no preču un pakalpojumu pārdošanas;
• grāmatvežiem iepriekš izsniegto līdzekļu atlikuma atgriešana;
• uzņēmuma rīcībā esošo operētājsistēmu ieviešana;
• pamatkapitāla daļu apmaksa;
• naudas izņemšana no bankas konta ar čeku;
• līdzekļu pārskaitīšana no organizācijas “vientuļajiem” uz galveno vienību.

Turklāt nav svarīgi, kāds ir skaidras naudas avots. Viņiem vienmēr tiek izsniegts kases ieņēmumu orderis (veidlapu varat lejupielādēt no iepriekš esošās saites). Šo dokumentu var pieprasīt nodokļu biroja pārstāvji, pārbaudot komercstruktūru.

Uzņēmums var izsniegt vienu PKO darba dienas beigās par visu šajā periodā pieņemto naudas līdzekļu summu vai pēc saviem ieskatiem sagatavot kvīti par katru norēķinu darījumu. Šajā sakarā nav stingru juridisku noteikumu. Tas viss ir atkarīgs no organizācijas pieņemtās grāmatvedības politikas.

Reģistrācijas procedūra

PQS standartizētajai formai ir nepieciešamas 2 daļas:

1. pasūtījums tieši (uzglabā uzņēmumā, kas saņem līdzekļus);
2. noplēšamais elements - kvīts (atdod skaidras naudas iemaksātājam).

Saskaņā ar spēkā esošajiem noteikumiem kvīts tiek apliecināta ar galvenā grāmatveža (vai citas pilnvarotas personas) parakstu, vīzu un kases zīmogu. Pēc tam tas tiek pārskaitīts līdzekļu noguldītājam.

Zīmogs tiek uzlikts tikai uz čeka. Tam nevajadzētu būt pašā pasūtījumā.

Pastāv uzskats, ka zīmoga malai ir “jāsniedzas” līdz dokumenta korpusam. Daudzi cilvēki izmanto šo metodi praksē. Taču kontrolieri to atzīst par esošo PKO aizpildīšanas noteikumu pārkāpumu.

Likums uzliek par pienākumu kasierim (vai grāmatvedim) sākt dokumenta apstrādi, pašam aizpildot pasūtījumu. Noplēšamā daļa noformēta otrajā vietā.

Pieņemot kases ieņēmumu orderi (veidlapas paraugs tiks uzrādīts zemāk), atbildīgajam darbiniekam ir:

• pārbauda pilnvaroto personu parakstus ar viņam pieejamajiem paraugiem;
• noskaidrot, vai ir dokumenti, kas apliecina darījuma likumību;
• pārbaudiet, vai PKO noteiktā summa atbilst faktiskajai iemaksātajai naudas summai.

Ja uzņēmuma kasē saņemtā summa atbilst pasūtījuma veidlapā rakstītajai vērtībai, kasieris pieņem dokumentu un to visu apliecina ar savu parakstu un zīmoga nospiedumu (zīmogu). Ja tiek konstatēta neatbilstība, PKO tiek nosūtīts uz grāmatvedību pārreģistrācijai.

Pasūtījums, kas izpildīts saskaņā ar visiem noteikumiem, paliek uzņēmuma kasē. Pilnvarotajam darbiniekam informācija par viņu jāievada ienākošo dokumentu reģistrēšanas žurnālā (veidlapa KO-3).

Nepieciešamie elementi

Saskaņā ar likumu kases ieņēmumu ordera paraugā ir jābūt šādai informācijai:

• uzņēmējas organizācijas nosaukums saskaņā ar likumā noteikto dokumentāciju;
• kārtas numurs (saskaņā ar reģistrācijas žurnālu, kurā numerācija sākas no gada sākuma);
• Pabeigšanas datums;
• grāmatvedībā atspoguļojamā informācija (kontu debets un kredīts, paredzētais mērķis utt.);
• kasē saņemtā naudas summa (ar kapeikām);
• ziņas par personu, kura noguldījusi līdzekļus;
• naudas pieņemšanas pamatu ar pievienotu apliecinošu dokumentu (ja nepieciešams);
• organizācijas atbildīgo darbinieku (direktora, saņēmējas puses galvenā grāmatveža un naudas noguldītāja) paraksti;
• dokumenta (čeka) noņemamo daļu, kas apliecina skaidras naudas pieņemšanas faktu kases aparātā;
• norāde par PVN esamību vai neesamību.

Uz piezīmes

Dekors b Kases ieņēmumu ordera forma 2019. gadā ir kasiera un grāmatveža atbildības joma, kas saņem naudas līdzekļus. Ja pilnvaroto darbinieku nav, veidlapu aizpilda organizācijas vadītājs.