Краткото обозначение M-4 скрива формуляра за поръчка за получаване. Този документ се отнася до първичните счетоводни документи и се издава, когато складът на предприятието получи продукти от доставчици, които трябва да бъдат получени.

Кой издава разписката?

Тъй като директното получаване на входящите стоки се извършва в склада, документът се попълва от складов служител - склададжия или неговия шеф, т.е. финансово отговорно лице. Поръчката за получаване е документално потвърждение на факта на прехвърляне на инвентарни позиции от едната страна по договора към другата.

ФАЙЛОВЕ

Основни правила за попълване на формуляр M-4

От 2013 г. този формуляр не е строго задължителен за използване, но все още се използва широко в предприятия и организации.

Поръчката за получаване е двустранна и съдържа цялата необходима информация относно доставчика, потребителя и самия продукт: неговото наименование, клас, размер, количество, цена и др. (трябва да се отбележи, че някои клетки могат да бъдат оставени празни). Ако инвентарът съдържа благородни метали или камъни, тогава този документ трябва да посочи информация от придружаващия технически паспорт.

Когато попълвате поръчка, трябва да избягвате грешки и пропуски, а ако има неточности, по-добре е да попълните нов формуляр.

Съгласно правилата формулярът може да бъде попълнен на ръка или на компютър, но във всеки случай документът трябва задължително да съдържа „живи“ подписи на представителя на доставчика и потребителя.

След регистрацията номерът на поръчката за получаване трябва да бъде регистриран в счетоводната карта на материалите и прехвърлен за съхранение в счетоводния отдел на предприятието, където той, както и други първични документи, трябва да се съхранява най-малко пет години.

Документът се издава точно в деня на получаване на стоката и отразява реалното получаване. Приходна разписка се съставя в един екземпляр, като при наличие на няколко доставки от един и същи доставчик в рамките на един ден, всички те могат да бъдат вписани в един документ.

Указания за попълване на касова бележка

Невъзможно е да се каже, че този тип документ може да създаде някакви трудности при попълването, тъй като има напълно проста и разбираема форма. Стандартният формуляр за поръчка за получаване може да бъде разделен на няколко части, които съдържат три таблици.

Попълване на „заглавката“ и първата таблица на формуляр M-4

Първата таблица е „заглавката“ на документа. Първо, той посочва номера на поръчката за вътрешния документооборот на компанията. След това въведете името на организацията, получаваща стоките, като посочите нейната организационна и правна форма (IP, LLC, OJSC, CJSC), кода OKPO (Всеруски класификатор на предприятията, наречени на организации - кодът се съдържа в учредителните документи на дружеството), както и (при необходимост) структурното звено, което издава поръчката.

След това таблицата включва датата, на която е съставен документът, кода на вида транзакция (ако се използва такова кодиране), номера на склада на доставчика, пълното му име, код (ако има такъв) и застрахователя (ако инвентарните позиции са застраховани). След това тук се посочват номерата на счетоводните сметки, аналитичният счетоводен код (ако се използва такава система) и номерата на придружаващите и платежните документи.

Попълване на втората таблица на формуляр M-4

Втората таблица с поръчки за получаване се отнася пряко за входящи продукти. Първо се посочва името на продукта и неговия артикулен номер, след това мерната единица: неговият код - в съответствие с Единния класификатор на мерните единици и наименованието (парчета, килограми, кубчета, метри и др.). След това се въвежда информация за броя на приетите инвентарни позиции (по документи и действително) - те трябва да съвпадат.

След това идва информация за себестойността: в седма колона се въвежда цената за брой, след това общата цена без ДДС, след това разпределеното ДДС и след това общата цена с ДДС. Номерът на паспорта се посочва, ако инвентарните артикули имат този придружаващ документ (например бижута). Накрая в таблицата се въвежда номерът на картата според картотеката на склада.

Останалите незапълнени редове трябва да бъдат задраскани (под формата на буквата Z или на кръст).

Попълване на обратната страна на формуляр M-4

На гърба на документа се обобщава общ доход: общото количество на приетата стока, общата й стойност без ДДС, сумата на ДДС и себестойността с ДДС. Няма нужда да дешифрирате сумите в писмен вид.

И накрая, разписката за получаване трябва да бъде подписана от директния получател на стоките (в този случай складодържателя) и представителя на доставчика (в този случай спедитора) със задължително декодиране. Не е необходимо поръчката да се заверява с печат, т.к От 2016 г. документите на юридическите лица не могат да бъдат подпечатани.

Унифицираният формуляр PKO (касова бележка), който можете да изтеглите безплатно на тази страница във формат Word, ще ви позволи да организирате доставката / получаването на пари в касата на фирма или индивидуален предприемач на абсолютно законна основа. Наличието на такъв прост документ в комбинация с касова книга и касова система позволява правилно да се изгради директно отчитане на паричните потоци във всяка бизнес структура.

Цел на PKO

Основната цел на PKO (приходна бележка, касов ордер) е навременното осчетоводяване на пари в касата на фирма или предприемач при тяхното получаване. Счетоводителят (касиерът) попълва разписката, предварително отпечатана от Word, в следните случаи:

• капитализиране на текущи приходи от продажба на услуги или продукти;
• връщане на отчетни средства, неизползвани през деня;
• получаване на пари в брой от разплащателна сметка;
• записване на заемни средства;
• документация за вноски в уставния капитал и др.

Всички формуляри на PKO трябва да бъдат регистрирани в специален дневник (f. KO-3), а процедурата за осчетоводяване на пари в брой се записва в касовата книга. Всички разписки се съхраняват до 5 години след края на отчетната година.

PKO форма и функции за попълване

В съответствие с изискванията на Държавния статистически комитет на Руската федерация се определя следната форма на PQS:

• лявата част е самата разписка, попълнена и заверена с подпис и печат, остава винаги на касата
• дясната страна е разписката, подписана от касиера, който приема парите, и върната на лицето, което е предало парите.

По правило отпечатването на Word формуляри и изпълнението на PQS се извършва от служители на счетоводния отдел, а в тяхно отсъствие - от самия ръководител (IP) или друг специалист, назначен със заповед на директора. В този случай правото да подпише енориаша се предоставя на главния счетоводител и директора (IP). Разписката се подписва допълнително от касиера, приел парите, с печат (печат).

Текущото номериране на пристигания се извършва от началото на текущата година. Датата на транзакцията се определя изключително в деня на доставка на пари в брой (парична транзакция). Пълното име на организацията е посочено в съответната колона заедно с кода OKPO. Полетата „Дебит“ и „Кредит“ се попълват според номерата на сметките (кодовете), по които се превеждат средства.
Паричната сума в PKO трябва да се изписва от началото на реда и винаги с главна буква. В този случай „копейки“ могат да бъдат написани с цифри, като останалото място се запълва с тире. Ако към разписката са приложени допълнителни документи, те се записват в колоната за прикачени файлове, като се посочват номерата и датите на регистрация.

Приложения

1. Журнал за входящи и изходящи касови документи.
2. Касова книга.
3. Журнал на касиер-оператор.
4. Наказания при липса на PKO.

Изтегляне на документи

Ако не сте намерили отговора на въпроса си или все още има недоразумения, свържете се с адвокат за безплатна консултация в чата на нашия уебсайт

Формуляр за приходен касов ордер
Примерна разписка за получаване на пари от купувачи и клиенти
Пример за връщане на пари от отговорни лица
Пример за внасяне на пари за изплащане на заплати

Формулярът за кандидатстване може да се попълни онлайн, на персонален компютър без достъп до интернет или с химикал. Някои организации разполагат с налични софтуерни и хардуерни инструменти за автоматизация, които при получаване на средства не само преизчисляват пари в брой, но и генерират касови документи.

Множество услуги в интернет ви позволяват да попълните касова бележка онлайн. Това може да стане с или без регистрация в системата. Неудобството при попълване на документи в Интернет може да бъде, че понякога услугата може да не е налична поради профилактика или повреда на кабела или поради проблеми с доставчика. Най-удобно е да използвате готова проба. Можете да изтеглите формуляра за касова бележка от нашия уебсайт.

Обърнете внимание: не се допускат корекции на грешки и пропуски в касови бележки и разходи.

Правилното попълване на касов ордер е важно, тъй като в случай на петна или грешки документът ще трябва да бъде съставен и подписан отново. Това е един от малкото документи (заедно с разходния ордер), по които не се допускат корекции.

За да получите пари в касата, попълнената разписка трябва да има подпис на главния счетоводител (или счетоводител в отсъствието на главния счетоводител). Преди да приеме пари в брой, касиерът трябва да се увери, че разписката съдържа всички необходими подписи.

Моля, обърнете внимание: Ако по време на преизчисляването на депозираните средства се окаже, че има недостиг на пари и лицето, което е депозирало парите, откаже да добави липсващата сума, тогава парите се връщат и редът за получаване се пресича изведен и върнат на счетоводителя за пререгистрация.

Формулярът PKO се състои от две части, разделени от линия на рязане. Самата поръчка и . Те се попълват, както следва:

• серийният номер и датата на документа са посочени в съответствие с регистрационния дневник,
• Приетата сума в брой е посочена с цифри и с думи,
• са посочени записвания за счетоводни сметки (това не се прави в талона),
• записва се съдържанието на бизнес транзакцията (в реда „Основа“),
• посочва се сумата на данъка върху добавената стойност или се прави отметка „без ДДС“, ако данъкът не се взема предвид (в реда „Включително“),
• изброяват се приложените документи, като се посочват техните данни, дата и номер (на ред „Приложение“).

След като касиерът приеме парите в брой, талонът на приходния касов ордер се откъсва и се дава на лицето, внесло парите. Самата поръчка остава на съхранение в касата. Общият срок, установен за съхранение на такива документи, е пет години. Срокът започва да тече от края на финансовата година, през която е съставена приходната заповед.

PKO е документ, който винаги се изготвя от счетоводител-касиер при получаване на пари в брой. Формулярът за приходен касов ордер има унифицирана форма (КО-1) и се регулира от Резолюция на Държавния комитет по статистика на Руската федерация от 18 август 1998 г. № 88. Бюджетните организации са длъжни да го използват, така че по-долу можете да изтеглите (Word) формулярът за приходен касов ордер.

Изтеглете безплатно касовия ордер формуляр 2019

Как се издава PKO?

Документът се съставя в един екземпляр. Не се допускат корекции при попълване. Ако изведнъж формулярът е повреден, тогава просто трябва да го попълните отново.

Можете да го попълните на ръка или с помощта на счетоводна програма на вашия компютър. Освен това някои сайтове ви позволяват да създадете касова бележка онлайн.

Основните инструкции за правилното попълване на PQS са предписани в Инструкции на Банката на Русия № 3210-U (с измененията на 19 юни 2017 г. № 4416-U).

Моля, имайте предвид, че формулярът е разделен с линия на разкъсване на две части, като и двете трябва да се попълнят едновременно.

Отляво е самият документ за получаване, тази част остава в бюджетната организация. Подписва се от главния счетоводител и касиер.

Вдясно е разписката. Подписва се и се заверява с печата на бюджетната организация, след което се предава на лицето, което внася парите.

PKO може да се компилира:

• за всяка операция по приемане на пари в брой на касата;
• за цялата сума пари, получена в касата на бюджетна организация на ден. Такъв PKO се съставя въз основа на контролна лента, отстранена от оборудването на касовия апарат, формуляри за строги отчети, еквивалентни на разписка за касов апарат, и други документи, предвидени в Закон № 54-FZ от 22 май 2003 г.

Касовата книга се води от касиера (клауза 4, клауза 4.6, клауза 4 от Директива № 3210-U). Централната банка позволява на всеки служител да попълни книгата. Когато промените влязат в сила, директорът ще може да попълва книгата например (клауза 4 от Директива № 3210-U).

Указания за пълнене

Успяхте да проучите и изтеглите безплатно касовия ордер (формуляр) в началото на статията. Сега нека да разберем как да го попълним правилно.

Нека разгледаме тази процедура стъпка по стъпка.

Стъпка 1. Попълнете заглавката

Посочваме пълното име на организацията. Ако в структурна единица има каса, се посочва нейното наименование, а ако няма - се поставя тире.

Тук също са посочени кодовете OKUD и OKPO, определени от статистическата агенция.

Стъпка 2. Попълнете секциите „Дебит“ и „Кредит“.

Номерът на документа съответства на поредния номер в регистрационния дневник (формуляр № КО-3) от началото на календарната година. Датата трябва да съвпада с деня на превода на парите.

Редовете „Дебит“ и „Кредит“ се попълват съгласно одобрения сметкоплан.

Стъпка 3. Посочваме кой е внесъл средствата и защо

В реда „Прието“ въведете пълното си име. лицето, от което са приети парите в брой.

В реда „База“ трябва да изясните бизнес транзакцията. Например плащане за платени образователни услуги.

Стъпка 4. Въведете сумата

Сумата е посочена с думи.

Не забравяйте, че сумата на плащанията в брой по едно споразумение може да бъде не повече от 100 000 рубли. Приемането на няколко PKO за обща сума, по-голяма от разрешената, също ще бъде нарушение!

Редът „Включително“ показва сумата на ДДС, която се записва в цифри, или записа „Без данък (ДДС)“.

Стъпка 5. Попълнете разписката

Разписката за PKO се попълва по същия начин.

Ние само подпечатваме касовата бележка. Лявата част на PKO се издава без печат.

Паричните транзакции, които се извършват на територията на Русия, предполагат задължителното използване на определени стандартизирани форми на първични документи. Изискванията за тяхната структура и съдържание се установяват със закон. Сред тях е и приходен касов ордер. Формулярът за 2019 г. и образец как да го попълните ще бъдат в нашата статия. Нека да разгледаме какви правила трябва да се спазват при въвеждане на данни, за да се избегнат възможни проблеми с администраторите.

Законодателната рамка

Действащите разпоредби задължават фирмите и индивидуалните предприемачи, които приемат пари в брой в касата, да издават касови ордери (наричани по-нататък PKO).

Основните инструкции за това как да попълните касова бележка (попълване на образец 2019) се съдържат в инструкция № 3210-U на Банката на Русия от 2014 г. Структурата на самата PQS и съставът на задължителните елементи на този формуляр са предписани в Резолюция на Държавния статистически комитет на Руската федерация № 88 от 18 август 1998 г. На нашия уебсайт.

Кога се формира PKO?

Според закона разписката е документно доказателство, че в касата на дружеството е постъпила определена сума в брой. Предписва се за следните операции:

• получаване на доходи от продажба на стоки и услуги;
• връщане на остатъка от средства, издадени преди това на счетоводители;
• продажба на операционни системи на разположение на фирмата;
• плащане на дялове в уставния капитал;
• теглене на пари с чек от банкова сметка;
• прехвърляне на средства от „единичните“ на организацията към главното звено.

Освен това няма значение какъв е източникът на парите. За тях винаги се издава приходен касов ордер (бланка можете да изтеглите от линка по-горе). Този документ може да се изисква от представители на данъчната служба при проверка на търговска структура.

Компанията може да издаде един PKO в края на работния ден за цялата сума на средствата, приети през този период, или по свое усмотрение да подготви разписка за всяка сетълмент транзакция. В това отношение няма строги законови правила. Всичко зависи от счетоводната политика, приета от организацията.

Регистрационна процедура

Стандартизираната форма на PQS изисква наличието на 2 части:

1. поръчката директно (съхранява се във фирмата, получаваща средствата);
2. елемент за откъсване - разписка (връща се на вложителя).

Съгласно действащата нормативна уредба разписката се заверява с подпис на главния счетоводител (или друго упълномощено лице), виза и печат на касата. След това се прехвърля на вложителя на средствата.

Печатът се поставя само върху касовата бележка. Не трябва да е в самата поръчка.

Има мнение, че ръбът на печата трябва да „достига“ до тялото на документа. Много хора използват този подход на практика. Контрольорите обаче разпознават това като нарушение на съществуващите правила за попълване на PKO.

Законът задължава касиера (или счетоводителя) да започне обработката на документа, като попълни самата поръчка. Откъсващата се част се изготвя на второ място.

При приемане на касова бележка (образец на формуляр ще бъде представен по-долу), отговорният служител трябва:

• проверява подписите на упълномощените лица с наличните му образци;
• изяснете дали има документи, потвърждаващи законността на сделката;
• проверете дали сумата, предписана в PKO, съответства на действителната сума на депозираните пари.

Ако постъпилата в касата на фирмата сума съответства на стойността, изписана на формуляра за поръчка, касиерът приема документа и потвърждава всичко това с подписа и отпечатъка си от печат (печат). Ако се установи несъответствие, PKO се изпраща в счетоводния отдел за пререгистрация.

Поръчката, изпълнена в съответствие с всички правила, остава в касата на предприятието. Упълномощеният служител трябва да въведе информация за него в дневника за регистриране на входящи документи (формуляр KO-3).

Задължителни елементи

По закон образецът на касова бележка трябва да съдържа следните данни:

• наименование на приемащата организация в съответствие с нормативната документация;
• пореден номер (по регистрационен дневник, в който номерацията започва от началото на годината);
• Дата на завършване;
• информация, която трябва да бъде отразена в счетоводството (дебит и кредит на сметки, предназначение и др.);
• сумата на парите, получени в касата (с копейки);
• данни за лицето, депозирало средствата;
• основанието за приемане на пари с приложен оправдателен документ (ако е необходимо);
• подписи на отговорни служители на организацията (директор, главен счетоводител на приемащата страна и вложител на пари);
• отделящата се част на документа (разписка), която доказва факта, че парите са приети от касата;
• индикация за наличие или липса на ДДС.

На бележка

Декор bФормата на касовия ордер през 2019 г. е зоната на отговорност на касиера и счетоводителя, който получава средства. Ако упълномощени служители отсъстват, формулярът се попълва от ръководителя на организацията.