La radiation des marchandises vendues de l’entrepôt de l’organisation s’effectue conformément au document « Ventes ». Examinons étape par étape comment cela se fait dans la version 3.0. Dans le menu de gauche on retrouve « Ventes » et sélectionnons le journal « Ventes (actes, factures) ». Dans la fenêtre qui s'ouvre, appuyez sur le bouton « Mise en œuvre ». Dans la liste déroulante, sélectionnez « Produits (factures) » :

Un formulaire s'ouvre à remplir :

Envisageons de créer un document « Ventes » basé sur une facture précédemment émise. Accédez au journal « Comptes clients » et sélectionnez le document souhaité. Ouvrons-le. En haut nous trouvons le bouton « Créer sur la base » et dans la liste déroulante sélectionnez « Mise en œuvre (acte, facture) » :

La fenêtre de sélection du formulaire de document apparaît à nouveau :

Sélectionnez « Marchandises (facture) ». Et le programme lui-même crée un document « Ventes basées sur le compte sélectionné » entièrement complété. Il ne reste plus qu'à émettre une facture. Pour ce faire, en bas de l'écran, nous trouvons l'inscription « Facture » ​​et appuyez sur le bouton « Rédiger une facture ». Le document est généré automatiquement et le numéro et la date de la facture apparaîtront à cet endroit :

Vous pouvez consulter ce document en cliquant sur le même lien ou dans la rubrique « Ventes » du journal « Factures émises ». Tout est rempli et il ne reste plus qu'à soumettre le document.

Voyons maintenant quelles transactions ont été créées dans le système. Pour cela, cliquez sur le petit bouton dans le panneau supérieur « Afficher les transactions et autres mouvements de documents » :

Une fenêtre avec les transactions générées s'ouvre :

Dt 90.02.1 - Kt 41 (43) – reflet du coût des marchandises (ou produits finis) ;

Dt 62.02 - Kt 62.01 – compensation de l'acompte (s'il y en a un) ;

Dt 62.01 - Kt 90.01.1 – reflet des revenus ;

Dt 90.03 - Kt 68.02 – Comptabilité TVA.

Vous pouvez apporter des modifications aux transactions manuellement. Pour cela, cochez la case « Réglage manuel ». Il n'est pas recommandé de le faire, car le programme lui-même distribue tout sur la base des données préalablement renseignées.

Pour imprimer des documents sur l'implémentation créée, vous devez cliquer sur le bouton « Imprimer » dans le panneau supérieur. En règle générale, un ensemble de documents se compose d'une lettre de voiture (Trading 12) et d'une facture. Sélectionnez-les un à un dans le menu déroulant et imprimez. Ou vous pouvez tout imprimer d'un coup ; pour ce faire, sélectionnez « Ensemble de documents ». Après avoir cliqué, une fenêtre de sélection apparaît :

Ici, nous mettons une coche à côté du nom du document requis et indiquons le nombre de copies.

Si vous cochez la case « Directement à l'imprimante », l'ensemble sera immédiatement envoyé pour impression sans aperçu.

S'il est nécessaire d'imprimer un bon de livraison ou un bon de livraison (T-1), alors ils peuvent être imprimés à partir de la fenêtre déroulante ci-dessus :

Pour saisir des détails de livraison supplémentaires, au bas du document « Mise en œuvre » lui-même, il y a un lien « Livraison ». Le destinataire et l'expéditeur sont indiqués ici - s'ils diffèrent de ceux indiqués, l'adresse de livraison, quelle entreprise de transport livre les marchandises - si la marchandise n'est pas transportée par l'organisation de vente, le numéro de voiture, les coordonnées du chauffeur, le nom de la marchandise et une liste des documents d'accompagnement :

Après avoir rempli, cliquez sur OK et envoyez pour impression.

La vente de biens est enregistrée dans le programme avec le document Ventes de biens et services. Le document ne peut être enregistré que s'il y a une certaine quantité de marchandises dans l'entrepôt. De plus, les documents Facture de paiement à l'acheteur et Facture sont utilisés.

Facture de paiement à l'acheteur

Le document est destiné à l'émission des factures de paiement.
Sur le chemin Ventes - Facture, à l'aide du bouton Ajouter, ouvrez le formulaire du document et remplissez : entrepôt, accord, acheteur. Nous indiquerons le type de prix sur l'onglet Prix et Devise et ajouterons la Nomenclature et la Quantité des marchandises vendues à la partie tabulaire du document. Enregistrez le document en cliquant sur OK.

Ventes de biens et services

Le document « Ventes… » est rempli de la même manière que le document « Réception des marchandises ». La sélection du mode de travail avec la TVA est exactement la même que dans le document « Réception des marchandises » via l'onglet « Prix et devises ».

Nous émettrons une facture émise

Écritures comptables et fiscales.

Organisez vous-même la vente d'oranges (5000 kg) et de mandarines (500 kg).

Traitement du paiement des marchandises vendues

Le paiement de l'acheteur par virement bancaire est établi avec le document Relevé, et lors du paiement en caisse, en espèces, le document Ordre de réception de fonds est établi.
Si le paiement est effectué par virement bancaire, lors du paiement, l'acheteur inscrit le document Reçu sur le compte courant. Lorsque vous sélectionnez l'opération Encaissement sur le compte courant, un enregistrement du mouvement sur le compte courant dans le journal des relevés bancaires sera généré automatiquement.

Lors d'un paiement en espèces, un document est délivré : Ordre d'encaissement (Banque et caisse).

Il ne reste plus qu'à enregistrer la vente d'oranges. Fais le toi-même.

Presque toutes les entreprises manufacturières sont parfois confrontées à la nécessité de vendre leurs stocks excédentaires. Cela peut être dû, par exemple, à la mise à jour de la gamme de produits, aux changements dans le processus technologique de production et à d'autres situations provoquées par les activités économiques.

Nous vous expliquerons dans notre article comment formaliser ce type d'opération dans le programme 1C : Comptabilité 8 et quelles opérations de vente matérielles dans 1C 8.3 seront générées dans ce cas.

Vérification des matériaux restants

En règle générale, la décision de vendre des matériaux provenant des entrepôts de l'entreprise est prise après avoir dressé un inventaire ou généré un rapport de contrôle sur les soldes des stocks.

Leur comptabilité est tenue sur le compte comptable 10 « Matériaux » et est organisée avec l'indication obligatoire des analyses par type, lieu de stockage (entrepôts) et documents de réception des matériaux et matériaux dans l'organisation. Des enregistrements quantitatifs et totaux sont conservés sur le compte.

Pour obtenir les bilans matières, vous pouvez utiliser un rapport comptable standard type - « Bilan du compte ». Les rapports standard sont disponibles dans la section de l'interface système principale du même nom.

Définissons les paramètres du rapport pour le compte 10 avec un regroupement par sous-comptes, entrepôts et matériaux :

Le résultat de la génération sera un rapport au format suivant :

À la date du rapport, nous disposons de soldes de matières importants dans le sous-compte 10.01, qui se trouvent dans l'entrepôt principal de l'entreprise.

Formation d'un document de mise en œuvre

Nous formaliserons la vente de matériels à l'aide du document de configuration standard « Ventes (actes, factures) » disponible depuis la section « Ventes » de l'interface principale du système.

Après avoir cliqué sur ce bouton, nous avons accès à un choix de plusieurs types d'opérations. Pour enregistrer une vente, sans services de transport supplémentaires, utilisez l'opération « Marchandises (facture) ». Si la vente s'accompagne de prestations complémentaires, utilisez l'opération « Biens, services, commission ».

Regardons un exemple simple de vente uniquement de matériaux en sélectionnant la première opération dans la liste proposée. Remplissez le formulaire électronique proposé par le système :

Nous remplirons le document de manière séquentielle - en-tête, partie tabulaire, pied de page. Nous accordons une attention particulière aux détails marqués de lignes rouges - ce sont des éléments obligatoires à remplir.

Il y a deux hyperliens dans l'en-tête du document, en cliquant sur lesquels on indique les comptes de règlement avec la contrepartie/acheteur et l'installation des types de prix et du régime de TVA. En général, les valeurs par défaut suggérées par le document sont optimales et ne doivent généralement pas être modifiées. Si vous devez néanmoins sélectionner un autre compte courant, un délai de paiement ou un mode TVA différent, cela se fait après la transition dans des fenêtres séparées.

Laissons les valeurs par défaut inchangées et remplissons le tableau.

Cela nécessite une indication des matériaux spécifiques qui seront vendus au client. Il est plus pratique d'utiliser le bouton « Sélection » pour rendre le processus de remplissage du tableau aussi efficace que possible.

Dans la fenêtre de sélection qui s'ouvre, le mode d'affichage des soldes est prédéfini et le remplissage est configuré avec une demande de la quantité et du prix du matériel proposé à la vente. En sélectionnant les fiches articles nécessaires, en indiquant la quantité et le prix, les données sont ensuite transférées à l'aide du bouton « Transfert vers le document ».

Ainsi, le formulaire complété ressemble à :

Les transactions de vente de matériaux dans 1C 8.3 seront reflétées correctement si les comptes comptables sont correctement configurés. Leur ajustement est disponible directement depuis le formulaire via le lien dans le fragment de tableau.

Après la validation du document, les transactions de vente d'articles seront générées dans le système.

En règle générale, la vente de stocks ne fait pas partie des activités principales des organisations. Pour comptabiliser les produits et charges de cette opération, le compte 91 « Autres produits et charges » est utilisé. Les écritures d'annulation du coût des matières mises hors service générées par le document de vente en 1C : Comptabilité 8 peuvent ressembler à ceci :

Pour refléter pleinement la transaction commerciale, nous présentons l'ensemble des transactions dans l'organisation du contribuable.

1. Le coût des biens matériels vendus est amorti en autres dépenses :
   • D91.02 (par types d'autres dépenses) – K 10 (par types de matériaux, lieux de stockage).
2. Les revenus de l'acheteur provenant de la vente de biens matériels se reflètent :
   • D62.01 (par contrepartie, accord) – K 91.01 (par types d'autres revenus).
3. TVA accumulée sur la vente de biens matériels :
   • D90.03 – K 68.02.

La vente de tout type d'articles en stock est confirmée par des documents imprimés standardisés. La vente est accompagnée d'une facture de remise des matériaux au tiers sous le formulaire M-15 elle peut être générée à partir du document de vente :

Vérification des matériaux restants après-vente

En conclusion, vérifions comment les transactions de vente de matériaux dans 1C 8.3 affecteront les rapports standard. Utilisons le rapport d'OSV :

Le solde final du compte 10 confirme que la transaction de vente de matériaux est reflétée correctement.

Une société commerciale peut revendre des marchandises achetées auprès d'un fournisseur, à la fois sous leur forme originale et sous leur forme transformée. En pratique, des questions se posent : comment prendre en compte les surcoûts d'achat de biens, refléter la modification des biens, y compris par un tiers, dans le programme 1C : Comptabilité 8 ? Comment rassembler plusieurs produits dans un seul colis ? Dans cet article rédigé par des experts 1C, vous trouverez des réponses à ces questions. L'intégralité de la séquence d'actions décrite et tous les dessins sont réalisés dans la nouvelle interface « Taxi ».

Comptabilisation des frais supplémentaires à la réception des marchandises

Tout d'abord, en utilisant l'exemple du programme 1C : Comptabilité 8 (rév. 3.0), nous examinerons comment refléter la réception d'un produit déjà modifié.

Exemple 1

Andromeda LLC applique un système fiscal général et exerce ses activités dans le commerce de gros et de détail de tissus et de produits textiles. Une facture pour les T-shirts et un certificat d'achèvement des travaux pour y appliquer le logo ont été reçus du fournisseur (OSNO). Andromeda LLC vendra des T-shirts avec le logo en gros.

La réception des marchandises (T-shirts) du fournisseur est enregistrée dans le système d'information à l'aide d'un document Réception de biens et services(chapitre Achats) avec le type d'opération Marchandises.

Dans la partie tabulaire du document, vous devez indiquer la quantité, le prix et le montant total de la marchandise conformément à la facture du fournisseur. Puisqu'au moment où les marchandises sont acceptées pour l'enregistrement, des T-shirts prêts à l'emploi avec un logo imprimé ont été reçus du fournisseur, dans la colonne Nomenclature Vous pouvez immédiatement spécifier le nom du produit comme suit : T-shirt avec logo.

À la suite du document Réception de biens et services

Débit 41.01 Crédit 60 - pour le montant des biens achetés ; Débit 19.03 Crédit 60 – du montant de la TVA.

Pour inclure le coût d'application d'un logo dans le prix des T-shirts, vous devez utiliser le document Réception de supplément dépenses(chapitre Achats). Document Réception de supplément dépenses il est conseillé de créer à partir du document Réception de biens et services via le bouton Créer en fonction de- dans ce cas la partie tabulaire est sur l'onglet Marchandises sera rempli automatiquement.

Veuillez noter que sur le terrain Contrepartie Vous pouvez saisir le nom d'une organisation autre que celle qui fournit les marchandises, si les services d'application du logo conformément au contrat sont exécutés par un autre entrepreneur.

Les coûts supplémentaires associés à l'achat de biens peuvent être imputés à chaque unité de biens de deux manières :

• Par sous moi;
• Selon personnalité.

L'organisation choisit la méthode de distribution de manière indépendante et l'établit dans ses politiques comptables.

Le montant des frais supplémentaires est indiqué conformément aux données reflétées dans le certificat d'achèvement du fournisseur (Fig. 1).

Après avoir rempli le document Réception de supplément dépenses Les écritures comptables suivantes sont générées :

Débit 41.01 Crédit 60 – du montant des dépenses supplémentaires ; Débit 19.04 Crédit 60 – du montant de la TVA sur les dépenses supplémentaires.

Ainsi, le coût des T-shirts sera majoré du coût des travaux d'application du logo. À propos de l'utilisation du document Réception d'informations complémentaires. dépenses, voir vidéo sur le site internet.

EST SON

Pour plus d'informations sur la comptabilisation des coûts supplémentaires associés à la réception des marchandises, consultez le « Répertoire des opérations commerciales ». 1C:Comptabilité 8" dans la section "Comptabilité et comptabilité fiscale" de IS 1C:ITS.

Finalisation des marchandises à façon

Considérons une situation dans laquelle un produit est accepté pour la comptabilité et qu'une organisation tierce est impliquée pour son raffinement ultérieur.

Exemple

Andromeda LLC a reçu un lot de T-shirts du fournisseur. Il s'est avéré que pour amener les T-shirts dans un état dans lequel ils seraient adaptés à une utilisation aux fins prévues, des logos devaient leur être appliqués, mais l'organisation elle-même ne disposait pas des moyens nécessaires pour le faire. .

Un lot de T-shirts a été transféré à une autre organisation pour traitement à frais.

Dans la partie tabulaire du document Réception de biens et services(avec type d'opération Marchandises) il est nécessaire d'indiquer le nom, la quantité, le prix et le montant total de la marchandise conformément à la facture du fournisseur. Disons dans le graphique Nomenclature Le nom du produit sera indiqué : T-shirt en coton rouge. Ensuite, les marchandises doivent être transférées au transformateur.

Les documents sont destinés à refléter les opérations impliquant le traitement de leurs propres matériaux à façon. Transfert de matières premières pour transformation Et Réception du traitement, qui se trouvent dans la section Production en groupe Transfert pour traitement.

Remplir un document Transfert de marchandises (Transfert de matières premières pour transformation), doit être ajouté à vos favoris Marchandises(Fig. 2) remplir comme mentions obligatoires : le nom de l'organisme de traitement et l'accord avec celui-ci ; nom, quantité et comptes des marchandises (matériaux) transférées pour transformation.

Veuillez noter, que quelle que soit la manière dont les valeurs transférées ont été prises en compte (en tant que marchandises ou en tant que matériaux), lors du transfert pour traitement sur le terrain Compte de transfert par défaut, le sous-compte du compte 10.07 est défini - Matériaux externalisés pour le traitement.

De cette façon, il n'est pas nécessaire d'utiliser le document au préalable. Mouvement des marchandises transformer des biens en matériaux.

Pour les organismes payant l'impôt sur le revenu, l'estimation totale des coûts directs associés au coût des matières transférées pour transformation est déterminée de la même manière qu'en comptabilité - pour chaque transformateur.

Le fait de recevoir des T-shirts avec logo d'un sous-traitant doit être enregistré avec un document Réception du traitement.

Pour refléter la production de produits, produits semi-finis, matériaux ou biens (matériaux et matériaux) produits par une organisation tierce, vous devez remplir l'onglet Des produits(Fig. 3).

Cet onglet indique :

• Nomenclature- le nom des articles en stock émis (dans notre exemple - T-shirt avec logo type 2);
• Quantité, Prix prévu Et Montant prévu- la quantité et le coût prévu des articles en stock émis ;
• Compte- les comptes de comptabilisation des articles en stock émis ;
• spécification- liste des normes de coût requises pour les articles en stock émis (valeur du champ spécification sera utilisé lors du remplissage des signets Matériaux utilisés Et Matériel retourné).

Le compte comptable des T-shirts émis avec un logo peut être spécifié comme compte 43 ( Produits finis), et le score est de 41,01 ( Marchandises) - dans tous les cas, le programme clôturera correctement les comptes de coûts.

Pour les organisations payant l'impôt sur le revenu, l'estimation totale des coûts directs attribuables à la production se reflète de la même manière qu'en comptabilité - dans les prix prévus. Lors de la clôture d'un mois lors de l'exécution d'une opération de routine Clôture du compte 20, 23, 25, 26 sa valeur est ajustée au montant réel des dépenses.

Pour comptabiliser les dépenses liées à la prestation de services par un organisme tiers pour la fabrication de produits, vous devez remplir l'onglet Prestations de service(Fig. 4).

Cet onglet indique :

• Nomenclature- le nom des services fournis ;
• Quantité, prix et montant- le coût des prestations de transformation (sur la base de ces données, les coûts directs de l'unité de production de l'organisation sont répartis selon les types de prestations fournies lors de l'exécution de l'opération de routine Clôture de compte 20, 23, 25, 26) ;
• Élément de coût- poste de comptabilisation des dépenses liées à la prestation de services de traitement.

Dans l'onglet Compte de coûts, vous devez spécifier les détails suivants :

• Compte de frais- un compte de comptabilisation des dépenses de fabrication de produits par un organisme tiers (dans notre exemple, il s'agit du sous-compte 20.01 - Production principale) ;
• Répartition des coûts- l'unité de production de l'organisation qui a transféré les matériaux pour transformation ;
• Groupe de nomenclature- type de produit fabriqué par un tiers.

Pour refléter la radiation des matériaux en tant que coûts de production, vous devez remplir l'onglet Matériaux utilisés.

Cet onglet indique le nom ( T-shirt en coton rouge) et la quantité de matières utilisées, le compte comptable (10.07), le poste de comptabilité analytique des dépenses liées à la radiation des matières ( Coût des matériaux). Partie tabulaire du signet Matériaux utilisés spécification sur le marque-page Des produits

Si tous les matériaux envoyés au recyclage n'ont pas été utilisés, alors pour refléter le retour des matériaux issus du recyclage, vous devez remplir l'onglet Matériel retourné. Cet onglet indique le nom et la quantité des matières à retourner, le compte comptable (10.07) et le compte de transfert de matières. Partie tabulaire du signet Matériaux retournés peut être rempli automatiquement en fonction des données de la colonne spécification sur le marque-page Des produits ou selon les soldes des comptes. 10.07 Matériaux transférés pour traitement à la contrepartie spécifiée.

Conformément à la politique comptable, le coût réel des produits finis est constitué sans utiliser le compte 40 - Libération des produits (travaux, services).

Après avoir rempli le document Réception du traitement Les écritures comptables suivantes sont générées :

Débit 43 Crédit 20.01 – pour le montant de la production aux prix prévus ; Débit 20.01 Crédit 60.01 – pour le montant des services de traitement ; Débit 20.01 Crédit 10.07 – pour le coût des matériaux utilisés ; Débit 19.04 Crédit 60.01 – pour le montant de la TVA sur les services de traitement.

T-shirt avec logo type 2) sera ajusté en tenant compte des frais de traitement réels encourus.

EST SON

Pour plus d'informations sur le traitement externalisé des matières, voir l'enregistrement vidéo de la conférence du 25 septembre 2014, « Réflexion des opérations de traitement des matières premières fournies par le client dans 1C : Comptabilité 8 (rév. 3.0) » sur le 1C:ITS site web.

Traitement des marchandises en interne

Disons que l'organisation dispose de toutes les ressources nécessaires pour améliorer les caractéristiques du produit acheté. Comment refléter le transfert de marchandises vers la production interne dans 1C : Comptabilité 8 (rév. 3.0) ?

Exemple

Andromeda LLC a reçu du fournisseur et a reçu dans l'entrepôt un lot de T-shirts qui devraient être vendus en gros.

Afin d'augmenter les ventes de produits textiles, il a été décidé après un certain temps d'appliquer des logos sur l'ensemble du lot de T-shirts en utilisant l'équipement dont dispose l'organisation.

Dans cette situation, la question se pose : puisque nous utiliserons notre propre processus de production, quelle est la bonne manière de recevoir les T-shirts du fournisseur, comme marchandises ou comme matériaux ?

Guidé par les Instructions pour l'application du plan comptable pour la comptabilité des activités financières et économiques des organisations, approuvées. Par arrêté du ministère des Finances de la Russie du 31 octobre 2000 n° 94n, la procédure suivante peut être fixée dans la politique comptable :

• si, lors de l'acceptation en comptabilité, il est impossible de déterminer si ce type de marchandise sera finalisé dans le futur, la marchandise doit être capitalisée sur le compte 41, et s'il est décidé de la finaliser, transférer la marchandise vers les matières par comptabilisation : Débit 10.01 Crédit 41.01 ;
• si l'organisation, lors de l'acceptation des articles en stock pour la comptabilité, avait pour objectif de finaliser ce type d'articles en stock avant de le vendre, il est alors plus correct de refléter l'acceptation des articles en stock pour la comptabilité en utilisant le compte 10 Matériaux.

Des conditions de l'exemple 3, il résulte que la décision de finaliser les marchandises a été prise ultérieurement, donc dans la partie tabulaire du document Réception des biens et services (avec le type d'opération Marchandises) dans le graphique Compte le compte est indiqué comme 41.01. Il est également nécessaire d'indiquer le nom, la quantité, le prix et le montant total de la marchandise conformément à la facture du fournisseur. Disons dans le graphique Nomenclature Le nom du produit sera indiqué comme suit : T-shirt en coton bleu.

Une fois la décision prise de finaliser les marchandises, il est nécessaire de convertir les marchandises en matériaux à l'aide d'un document Mouvement des marchandises(chapitre Action). Notez que le programme vous permet de radier immédiatement les articles en stock répertoriés sur le compte 41 en production sans les convertir en matériaux, afin qu'une organisation puisse établir cette méthode de comptabilité dans sa politique comptable.

Le document est destiné à refléter les opérations de production de produits finis, de produits semi-finis et de prestation de services Rapport de production par équipes(chapitre Production). Lors de la saisie d'un document, vous devez indiquer les détails suivants dans l'en-tête :

• Compte de frais- compte de frais de production (20.01) ;
• Répartition des coûts- division de production de l'organisation qui a fabriqué des produits (services fournis).

Pour refléter la sortie du produit, vous devez remplir l'onglet Des produits. Cet onglet indique (Fig. 5) :

• Des produits- nom du produit fabriqué (dans notre exemple - T-shirt avec logo type 3);
• Groupe de nomenclature- type de produit fabriqué ;
• Montant prévu- coût prévu des produits fabriqués (sur la base des données de ce domaine, les coûts directs de l'unité de production sont répartis par types et noms de produits qu'elle fabrique lors de l'exécution d'une opération de routine Clôture des comptes 20, 23, 25, 26);
• spécification- une liste des normes de coûts nécessaires à la délivrance des articles en stock (la valeur de ce champ sera utilisée lors du remplissage de l'onglet Matériaux).

Pour refléter la radiation des matériaux en tant que coûts de production, vous devez remplir l'onglet Matériaux, qui indique :

• Nomenclature- nom des matériaux radiés (T-shirt en coton bleu) ;
• Quantité- la quantité de matériaux radiés ;
• Compte- compte matières (10.01) ;
• Élément de coût- poste de comptabilisation des dépenses de mise en non-valeur des matériaux (Dépenses de matériaux) ;
• Groupe de nomenclature- type de produit manufacturé auquel est imputé le coût des matériaux de production.

Signet Matériaux peut être rempli automatiquement selon les spécifications (bouton Remplir).

Après avoir rempli le document Rapport de production par équipes Les écritures comptables correspondantes seront générées :

Débit 43 Crédit 20.01 - pour le coût de production aux prix prévus ; Débit 20.01 Crédit 10.01 – pour le coût des matériaux utilisés.

Au cours du processus de production et conformément aux documents primaires, les frais restants d'application des logos sont accumulés sur le compte 20.01 (dans le cadre de l'unité de production et du groupe de produits correspondants) :

• les coûts de main-d'œuvre pour les travailleurs impliqués dans la finition des T-shirts ;
• les frais d'amortissement des équipements usagés ;
• consommables, etc

Après avoir effectué les opérations de routine pour clôturer le mois, le coût de production ( T-shirt avec logo type 3) sera ajusté en tenant compte des coûts réels engagés.

EST SON

Pour plus d'informations sur la production de produits finis, consultez le « Répertoire des opérations commerciales ». 1C:Comptabilité 8" dans la section "Comptabilité et comptabilité fiscale" de IS 1C:ITS.

L'emballage du produit

Considérons maintenant une situation qui se produit souvent dans la pratique : plusieurs articles doivent être assemblés en un ensemble.

Exemple 4

La société Andromeda LLC a reçu une commande d'un acheteur en gros pour un lot d'ensembles de produits souvenirs. L'ensemble doit être composé d'un T-shirt, d'une casquette de baseball et d'un coffret cadeau. La société Andromeda LLC a en stock les marchandises nécessaires, mais n'est pas complète.

Bien entendu, vous pouvez convertir toutes les marchandises en matériaux et enregistrer l'opération de préparation des marchandises en tant qu'opération de production. Un tel système sera justifié si, par exemple, une entreprise installe des pièces de rechange pour des équipements complexes, c'est-à-dire qu'elle se consacre effectivement à l'assemblage et que l'assemblage fait partie des activités de production. Dans notre exemple, les produits textiles sont placés dans des emballages finis, vous pouvez donc éviter les opérations de production en utilisant le document du système comptable - Ensemble complet de nomenclature(avec type d'opération Équipement). Document Ensemble complet de nomenclature disponible dans la rubrique Action. Lors de la saisie d'un document, les précisions suivantes doivent être indiquées dans l'en-tête :

• Action- entrepôt où s'effectue le picking (démontage) ;
• Nomenclature(dans notre exemple Ensemble de souvenirs « Sport »);
• Quantité Et Définir un compte (41.01).

La partie tabulaire indique les composants, leur quantité et leurs comptes comptables (Fig. 6).

Les données du tableau des composants peuvent être renseignées automatiquement en indiquant les spécifications du kit.

Après la comptabilisation du document, des transactions seront générées pour la radiation des éléments composants du crédit 41.01 au débit 41.01 du compte comptable du kit fini.

Étant donné que la comptabilité quantitative est prise en charge sur 41 comptes, le programme calculera automatiquement le nombre d'ensembles créés dans chaque transaction (dans notre exemple, trois cents unités de marchandises donnent cent ensembles).

Cette méthode doit être prescrite dans la politique comptable et les documents avec lesquels l'entreprise traitera l'emballage doivent également être approuvés.

Document Ensemble complet de nomenclature(avec type d'opération Démantèlement) est utilisé dans la situation inverse, lorsque l'ensemble doit être démonté en éléments individuels).

EST SON

Pour plus d'informations sur l'opération d'assemblage des éléments, consultez le « Répertoire des opérations commerciales. 1C:Comptabilité 8" dans la section "Comptabilité et comptabilité fiscale" de IS 1C:ITS.

Faire en sorte que le programme radie les marchandises même si elles sont en rupture de stock - une demande que nos consultants entendent souvent, notamment de la part des nouveaux clients. Récemment, une question a été ajoutée à cette demande : pourquoi le programme avertit-il de la non-pertinence des informations dans certaines bases de données, mais pas dans d'autres ? La solution dans les deux cas réside dans les paramètres de 1C : Comptabilité 8.3, dont je souhaite vous parler aujourd'hui. Il s'agit du paramètre de traitement des documents dans le programme.

Ce paramètre se trouve dans la section Administration:

En conséquence, une fenêtre avec les paramètres s'ouvrira. Parlons de chacun d'eux et voyons comment ils affectent le programme.

Le premier bloc permet de paramétrer le moment du règlement lors de l'apurement des stocks, le moment du remboursement de la dette ou de la compensation des avances lors du règlement avec les contreparties.

Par défaut, le programme a la case cochée Lors de l'exécution de documents. Il s'agit du fonctionnement standard du programme. Ceux. Tous les calculs ont lieu au moment du traitement du document. Par exemple, lors de la vente d'un document Ventes de biens fait une écriture pour amortir le coût des marchandises :

Si le commutateur de réglage est réglé sur la position À la fin du mois, le prix de revient sera alors calculé une fois par mois, lors de la réalisation des opérations courantes de clôture du mois. Dans ce cas, les publications d'un même document ressembleront à ceci :

Dans ce cas, le SALT pour le compte 41 ressemblera à ceci :

Pourquoi demandes-tu? Bien sûr, la plupart d’entre vous n’auront probablement pas besoin de cette configuration. Mais les développeurs ont proposé cette option aux entreprises disposant d'un flux de documents important. Quand des dizaines et des centaines de documents sont créés et traités chaque jour. Dans ce cas, pour accélérer le fonctionnement du programme, il est logique d'effectuer les réglages appropriés. Le programme fonctionnera beaucoup plus rapidement et tous les calculs seront effectués à la clôture de la période.
Mais même si vous souhaitez essayer de travailler dans ce mode, n'oubliez pas que toutes les organisations ne peuvent pas modifier le mode de calcul. Les calculs seront toujours effectués lors de la publication des documents si une organisation ou un entrepreneur individuel :
- applique le régime fiscal simplifié (revenus moins dépenses)
- tient une comptabilité TVA séparée ;
- utilise la méthode d'évaluation des stocks « FIFO » ;
- utilise la méthode de valorisation des marchandises « Au prix de vente » ;
- utilise des cartes de paiement ;
- applique OSNO (uniquement pour les entrepreneurs individuels).

Le paramètre suivant dans cette section définit précisément la possibilité d'amortir des marchandises ou des matériaux s'ils ne sont pas en stock :

Ceux. Il arrive souvent que nous devions préparer un document pour l'expédition des marchandises à l'acheteur, mais que nous n'ayons pas encore réussi à recevoir les marchandises eux-mêmes. Ensuite, ce paramètre nous aidera dans notre travail. S'il n'y a pas de produit dans l'entrepôt, enregistrez le document Ventes (acte, facture) sera très similaire à l'exemple précédent en effectuant des calculs à la fin du mois :

SALT pour le compte 41 dans ce cas ressemble à ceci :

Si la case n'est pas cochée, le programme vérifiera la disponibilité du stock dans l'entrepôt et lorsque vous tenterez de valider un document, il vous informera d'une erreur. Après tout, très souvent avec une telle configuration, des erreurs peuvent survenir que vous n'aurez pas le temps de remarquer à temps. Vous pouvez lire comment corriger les erreurs lors de la radiation des stocks dans notre article Comment trouver une erreur lors de la radiation des stocks .
Lorsque vous cochez la case suivante dans les paramètres de comptabilisation des documents, le programme analysera rapidement la séquence de comptabilisation des documents lors de la génération de divers rapports, car cela affecte considérablement l'exactitude de l'affichage des données.

Si nécessaire, le programme vous demandera de mettre à jour les données :

Eh bien, le dernier paramètre de traitement des documents vous permettra de ne pas contrôler l'heure de création du document à chaque fois de la journée.

Est-ce la situation où la réception des marchandises et leur vente ont été effectuées le même jour, mais vous avez conclu la vente plus tôt et le programme ne vous permet pas de comptabiliser le document de vente ? Je pense que beaucoup d'entre vous ont dû ouvrir un document enregistré et modifier manuellement les minutes, voire les secondes, de création du document. Il en va de même en cas de rotation excessive du compte d'avances. Lorsque le paiement et l'expédition ou la réception ont lieu le même jour, mais en raison du timing du document, le programme transfère les montants vers les comptes d'avance. Avez-vous rencontré cela ? Bien sûr que oui! Ainsi, la dernière case à cocher dans les paramètres vous aidera à faire face à de telles situations. Lorsque vous le définissez, l'heure dans le document de réception que vous créez sera automatiquement définie sur 7h00 :

Et dans les documents de mise en œuvre, l'heure sera automatiquement fixée à 14h00

Le document sera automatiquement créé à 18h00 :

Et sera créé à 17h00

Et enfin, je voudrais attirer votre attention sur le fait que tous les paramètres de traitement des documents que vous effectuez seront appliqués immédiatement à TOUTES les organisations pour lesquelles des enregistrements sont conservés dans cette base de données.
C'est tout ce que je voulais vous dire sur les possibilités de mise en place du traitement des documents dans le programme 1C : Comptabilité 8, édition 3.0. J'espère que certains d'entre eux vous seront utiles dans votre travail.