यह आलेख उन सामग्रियों की एक श्रृंखला शुरू करता है जो संचालन के लिए समर्पित होंगी "महीने का समापन". जब मैंने पहली बार सॉफ्टवेयर आधारित लेखांकन सीखना शुरू किया 1सी एंटरप्राइज अकाउंटिंग, तो यह वह अनुभाग था जिसने मुझे सबसे अधिक कठिनाई का कारण बना दिया। यह इस तथ्य के कारण था कि मुझे उदाहरणों के साथ विस्तृत विवरण नहीं मिल सका कि प्रत्येक ऑपरेशन क्या है और यह किस लिए किया जाता है। अब जब मैं अभ्यास में बहुत सी चीजों का पता लगाने में कामयाब हो गया हूं, तो मैं आपके ध्यान में अपनी उपलब्धियां प्रस्तुत करना चाहता हूं।

इस लेख में हम विनियमित माह-अंत समापन परिचालनों में से एक पर नजर डालेंगे। यह सामग्री उन लोगों के लिए उपयुक्त है जो अभी लेखांकन और 1सी एंटरप्राइज अकाउंटिंग सॉफ्टवेयर उत्पाद के संचालन के तंत्र का अध्ययन शुरू कर रहे हैं। मैं दो सरल उदाहरण देखूंगा जो आपको स्पष्ट रूप से देखने की अनुमति देंगे कि किसी वस्तु की लागत को कैसे समायोजित किया जाता है।

मैं आपको याद दिला दूं कि साइट पर पहले से ही कई लेख हैं जो 1C BUKH 3.0 कार्यक्रम में एक महीने को बंद करने के मुद्दे पर समर्पित हैं:

किसी वस्तु की लागत को समायोजित करना क्यों आवश्यक है?

मैं आपको इस बारे में थोड़ा बताऊंगा कि किसी वस्तु की लागत को सामान्य रूप से क्यों समायोजित किया जाता है। यदि माल को बट्टे खाते में डालने पर उसका मूल्यांकन निर्धारित करने के लिए "औसत लागत" पद्धति को चुना जाता है, तो इसके अनुसार खंड 18 पीबीयू 5/01औसत लागत उत्पाद की कुल लागत को उसकी मात्रा से विभाजित करके निर्धारित की जानी चाहिए। ये संकेतक लागत और शेष राशि का योग होना चाहिए महीने की शुरुआत मेंऔर आने वाले स्टॉक एक महीने के अंदर. मैं आपको याद दिला दूं कि राइट-ऑफ विधि का चुनाव किया जाता है "लेखा नीति"फ़ील्ड में "इन्वेंटरी" टैब पर "इन्वेंट्री (एमपीआई) का आकलन करने की विधि।"

इस दृष्टिकोण को ऐसी स्थिति में लागू नहीं किया जा सकता है जहां राइट-ऑफ़ मूल्य राइट-ऑफ़ के समय ज्ञात होना चाहिए और पूरे महीने के लिए राइट-ऑफ़ डेटा ज्ञात नहीं है। इसलिए, माल की औसत लागत राइट-ऑफ़ के समय निर्धारित की जाती है, न कि महीने के अंत में। महीने के अंत में, जब सभी प्राप्तियां और राइट-ऑफ़ ज्ञात हो जाते हैं, तो औसत लागत को एक विनियमित ऑपरेशन द्वारा समायोजित किया जाता है "वस्तु लागत का समायोजन".

मैं आपका ध्यान इस तथ्य की ओर आकर्षित करना चाहूंगा कि इस लेख के स्क्रीनशॉट कार्यक्रम से प्रस्तुत किये गये हैं 1सी लेखा संस्करण 3.0नये के साथ इंटरफेस "टैक्सी", जो प्रारंभ से उपलब्ध हो गया रिलीज़ 3.0.33 से. प्रोग्राम को इस रिलीज़ में अपडेट करने के बाद, यह आपको इस इंटरफ़ेस पर स्विच करने के लिए संकेत देगा, लेकिन आप स्वयं किसी भी इंटरफ़ेस पर स्विच कर सकते हैं। "इंटरफ़ेस" टैब पर "प्रोग्राम सेटिंग्स" आइटम में "प्रशासन" अनुभाग में।

अलग से, मैं ध्यान देता हूं कि इस आलेख में प्रस्तुत कार्यक्षमता किसी भी इंटरफ़ेस के लिए समान रूप से की जाती है और यह तंत्र 1सी अकाउंटिंग संस्करण 2.0 के लिए भी मान्य है।

उदाहरण 1

हम 100 किलोग्राम की मात्रा में एक दस्तावेज़ का उपयोग करके माल की प्राप्ति के तथ्य को पंजीकृत करेंगे। 24 रूबल की कीमत पर। प्रति किग्रा. परिणामस्वरूप, प्रोग्राम वायरिंग उत्पन्न करेगा:

1. बट्टे खाते में डालना: 10 किग्रा

इसके बाद, हमें पहले जैसा ही सामान मिलेगा लेकिन 30 रूबल की अलग कीमत पर। प्रति किग्रा.. मैं यह नोट करना चाहूंगा कि "नामकरण" संदर्भ पुस्तक में उसी तत्व का चयन किया गया है जैसा कि पहले दो कार्यों में किया गया था। तो, आइए दस्तावेज़ में प्रतिबिंबित करें "वस्तुओं और सेवाओं की प्राप्ति" 600 रूबल की कुल राशि के लिए सामग्री की 20 इकाइयों की प्राप्ति। 30 रगड़. प्रति किग्रा.. दस्तावेज़ निम्नलिखित प्रकार के लेनदेन उत्पन्न करेगा: Dt 41.01 Ch 60.01 राशि 600

1. बट्टे खाते में डालना: 10 किग्रा.

अब जबकि एक ही उत्पाद की दो अलग-अलग कीमतों पर दो रसीदें मिली हैं, तो हम इसे 10 किलो की मात्रा में बट्टे खाते में डाल देंगे। दस्तावेज़ का उपयोग करना "माल का बट्टे खाते में डालना" 94 की गिनती पर "कमी और क़ीमती सामान की क्षति से हानि". तो, राइट-ऑफ़ के समय, हमारे पास 110 किलोग्राम बचा था। = 100 - 10 + 20 सामान 2,760 रूबल मूल्य के। = 2,400 - 240 + 600। 1 यूनिट की औसत लागत 25.09 रूबल होगी। = 2,760/110. तदनुसार, 10 किग्रा बट्टे खाते में डाल दिया जाएगा। 250.91 रूबल की कुल लागत के लिए सामग्री। पोस्ट किए जाने पर, दस्तावेज़ "माल का बट्टे खाते में डालना" निम्नलिखित पोस्टिंग उत्पन्न करेगा:

डीटी 94 केटी 41.01 राशि 250.91

महीने के अंत में विनियमित प्रक्रियाओं को पूरा करना आवश्यक है "महीने का समापन", प्रक्रिया सहित "वस्तुओं की लागत का समायोजन।"समायोजन को लागू करने के लिए, आपको कार्यक्रम के "संचालन" अनुभाग में "माह समापन" आइटम का चयन करना होगा। यह एक विशेष कार्यक्रम सेवा खोलेगा। यहां आपको समापन माह, संगठन का चयन करना होगा और या तो उपयुक्त बटन पर क्लिक करके माह को पूरी तरह से बंद करना होगा, या केवल आवश्यक संचालन करना होगा। लाइन पर बायाँ-क्लिक करें "वस्तु लागत का समायोजन"और "संचालन निष्पादित करें" पर क्लिक करें।

इसके बाद, प्रोग्राम "आइटम लागत का समायोजन" प्रकार के साथ "माह समापन" दस्तावेज़ बनाएगा। इसके लेनदेन को "वस्तु लागत का समायोजन" लाइन पर बायाँ-क्लिक करके उसी सेवा से देखा जा सकता है। पोस्टिंग इस तरह दिखेगी: डीटी 94 केटी 41.01 राशि 9.09

समायोजन राशि = भारित औसत - कुल बट्टे खाते में डाली गई राशि

भारित औसत = कुल प्राप्ति राशि: कुल प्राप्ति मात्रा * कुल राइट-ऑफ मात्रा = (2400 + 600): (100 + 20)*(10+10) = 500

कुल राइट-ऑफ़ राशि = 240 + 250.91 = 490.91

समायोजन राशि = 500 – 490.91 = 9.09

उदाहरण 2:

मैं आपको एक और उदाहरण देता हूं, थोड़ा अधिक जटिल।

1. रसीद: 100 किग्रा. 24 रूबल/किग्रा. = 2400

वायरिंग: डीटी 41.01 सीएच 60.01 राशि 2,400

1. बट्टे खाते में डालना: 10 किग्रा. 94 की गिनती पर

वायरिंग: डीटी 94 केटी 41.01 राशि 240

1. प्राप्ति: 20 किग्रा. 30 रूबल/किग्रा. = 600

वायरिंग: Dt 41.01 Ch 60.01 राशि 600

1. बट्टे खाते में डालना: 10 किग्रा. 94 की गिनती पर

वायरिंग: डीटी 94 केटी 41.01 राशि 250.91

1. रसीद: 10 किग्रा. 35 रूबल/किग्रा. = 350

पहले उदाहरण के विपरीत, हम 10 किलो की एक और रसीद दर्ज करेंगे। 35 रूबल के लिए सामान। प्रति किग्रा.

वायरिंग: डीटी 41.01 सीएच 60.01 राशि 350

1. बिक्री: 20 पीसी। (खाते 90.02.01 से डेबिट किया गया)

हम दस्तावेज़ निष्पादित करेंगे "वस्तुओं और सेवाओं की बिक्री"बिक्री 20 किग्रा. चीज़ें। इस मामले में, माल खाते के क्रेडिट से डेबिट किया जाएगा 41.01 "गोदामों में माल"खाते के डेबिट के लिए. 20 किग्रा. राशि के लिए माल को बट्टे खाते में डाल दिया जाएगा 519.83 = (प्राप्तियों की राशि - बट्टे खाते में डालने की राशि) / (प्राप्तियों की मात्रा - बट्टे खाते में डालने की राशि) * बट्टे खाते में डालने की राशि = (2400 - 240 + 600 - 250.91 + 350) / (100 - 10 + 20 – 10+10)*20

वायरिंग: डीटी 90.02.1 केटी 41.01 राशि 519.83

1. वस्तु लागत का समायोजन:

चलिए ऑपरेशन करते हैं "वस्तु लागत का समायोजन"महीने का समापन. इस स्थिति में, दो खातों का उपयोग किया जाएगा 90.02.1 "मुख्य कर प्रणाली के साथ गतिविधियों के लिए बिक्री की लागत"और 94 "कीमती वस्तुओं की क्षति से कमी और हानि।"

तैनातियाँ: डीटी 94 केटी 41.01 राशि 24.47

डीटी 90.02.1 सीटी 41.01 राशि -4.44

अब मैं समझूंगा कि प्रस्तुत प्रत्येक लेनदेन के लिए राशि कहां से आई:

खाता समायोजन राशि = खाता भारित औसत - खाता राइट-ऑफ़ राशि

खाता भारित औसत = कुल रसीद राशि: कुल रसीद मात्रा * खाता डेबिट राशि

1) गिनती 94 के लिए:

गणना भारित औसत94 = (2400 + 600 + 350):(100 + 20 + 10)*(10 + 10) = 515.38

डेबिट राशिखाता 94 = 250.91 + 240 = 490.91

खाता समायोजन राशि 94 = 515.38 – 490.91 = 24.47

2) खाते 91.02 के लिए:

भारित औसत91.02 = (2400 + 600 + 350): (100 + 20 + 10)*(20) = 515.38

डेबिट राशिखाता 91.02 = 519.83

खाता समायोजन राशि 91.02 = 515.38 – 519.83 = -4.44

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निम्नलिखित सामग्रियों में हम माह के अंत में समापन कार्यों पर विचार करना जारी रखेंगे। आप समय पर नए प्रकाशनों के बारे में पता लगा सकते हैं। फिर मिलेंगे!

इस प्रकाशन में एम.ए. व्लासोवा, कंपनी "1सी: ऑटोमेशन" के प्रमाणित प्रशिक्षण केंद्र में एक शिक्षक-सलाहकार, महीने के अंतिम संचालन को पूरा करने के लिए "1सी: कॉम्प्लेक्स ऑटोमेशन 8" में लागू तंत्र की विस्तार से जांच करती है, जिसका उद्देश्य है कानून द्वारा आवश्यक लेनदेन का गठन, कई खातों को बंद करना और गतिविधियों के वित्तीय परिणाम का निर्धारण करना। नियमित संचालन की शुद्धता पर नियंत्रण के आयोजन के साथ-साथ वर्ष के अंत के समापन कार्यों पर विचार करने पर लेखक की सिफारिशों द्वारा लेख को विशेष प्रासंगिकता और व्यावहारिक मूल्य दिया गया है।

माह समापन प्रक्रिया

एक महीने को बंद करने की प्रक्रिया में कई नियमित ऑपरेशन शामिल हैं: मूल्यह्रास की गणना, वर्कवेअर और विशेष उपकरणों की लागत का पुनर्भुगतान, महीने के लिए इन्वेंट्री की आवाजाही की लागत का निर्धारण, विदेशी मुद्रा का पुनर्मूल्यांकन, भविष्य के खर्चों को वर्तमान के रूप में लिखना लागत, विनिर्मित उत्पादों और सेवाओं की वास्तविक लागत का निर्धारण, लेखांकन और कर लेखांकन में आय अनुमान और व्यय में विचलन की पहचान करना, आयकर की गणना, वैट दायित्वों की गणना आदि। ये सभी संचालन अलग-अलग नियामक दस्तावेजों द्वारा बनाए और किए जाते हैं। एक निश्चित क्रम में बाहर.

"1C: इंटीग्रेटेड ऑटोमेशन 8" कॉन्फ़िगरेशन में नियमित संचालन करने में उपयोगकर्ता के काम को सुविधाजनक बनाने के लिए, "महीना समापन" कार्यक्षमता बनाई गई है। यह आपको महीने के अंत में समापन प्रक्रिया को कॉन्फ़िगर और नियंत्रित करने की अनुमति देता है और व्यक्तिगत नियामक संचालन करने वाले जिम्मेदार व्यक्तियों की बातचीत को समन्वयित करने में मदद करता है।

माह के अंत में समापन प्रक्रिया स्थापित करना

सबसे पहले, प्री-सेटिंग्स निष्पादित की जाती हैं (मेनू)। - विनियामक संचालन - महीने के अंत में सेटिंग). सभी माह समापन सेटिंग्स एक ही नाम की निर्देशिका के तत्व हैं। प्रत्येक सेटिंग उद्यम बनाने वाले संगठनों से स्वतंत्र रूप से बनाई जाती है और उनमें से किसी के लिए भी इसका उपयोग किया जा सकता है।

सेटिंग फॉर्म उस अवधि को निर्दिष्ट करता है जिससे इसे लागू किया जा सकता है, साथ ही लेखांकन, कर और प्रबंधन लेखांकन में प्रतिबिंब के संकेत भी निर्दिष्ट होते हैं। आपको कराधान प्रणाली का विकल्प भी चुनना चाहिए - सामान्य या सरलीकृत (विभिन्न प्रकार के कर आधार के साथ), क्योंकि विभिन्न कर व्यवस्थाओं के लिए लेनदेन की संरचना अलग-अलग होती है।

बुकमार्क पर सारांश सेटिंग्सजो ऑपरेशन किए जाने चाहिए, उन्हें नोट किया जाता है। डिफ़ॉल्ट रूप से, महीने की समापन सेटिंग में वे सभी ऑपरेशन शामिल होते हैं जिन्हें निष्पादित किया जा सकता है, उन लोगों को छोड़कर जो लेखांकन सेटिंग्स (मेनू और) के अनुरूप नहीं हैं "खाता प्रबंधक" इंटरफ़ेस - लेखांकन सेटअप - लेखांकन पैरामीटर स्थापित करना).

इस प्रकार, कार्यक्रम में लेखांकन मापदंडों की सेटिंग के अनुसार, बैच लेखांकन बनाए रखा जा सकता है या उन्नत लागत लेखांकन विश्लेषण (RAUZ) के मोड का उपयोग किया जा सकता है। RAUZ का उपयोग करते समय, संसाधन-गहन नियमित संचालन बैच लेखांकन क्रम पुनर्स्थापित करेंऔर इन्वेंट्री को बट्टे खाते में डालने की लागत को समायोजित करेंइसलिए, चित्र में प्रस्तुत चित्र में पूरा नहीं किया गया है। 1, वे निष्क्रिय हैं, और उनके उपयोग को कॉन्फ़िगर नहीं किया जा सकता है।

चावल। 1.महीने के समापन पर किए जाने वाले नियमित कार्यों की सूची

निष्क्रिय को छोड़कर अन्य सभी नियमित परिचालनों को उपयुक्त बक्सों को चेक करके महीने की समाप्ति सेटिंग में शामिल किया जा सकता है या इससे बाहर रखा जा सकता है। इसलिए, उदाहरण के लिए, यदि किसी संगठन के पास विदेशी मुद्रा निधि नहीं है और समकक्षों के साथ अनुबंध विदेशी मुद्रा में संपन्न होता है, तो नियामक संचालन करने की कोई आवश्यकता नहीं है मुद्रा निधियों का पुनर्मूल्यांकन करेंऔर इसी तरह।

प्रत्येक नियामक संचालन के लिए एक जिम्मेदार व्यक्ति नियुक्त किया जाना चाहिए। किसी महीने को बंद करने की प्रक्रिया को सीधे निष्पादित करते समय, प्रोग्राम इसके लिए एक कार्य उत्पन्न करेगा। नियमित संचालन करने के लिए जिम्मेदार लोगों को उसी नाम के टैब पर नियुक्त किया जाता है। बाएं फ़ील्ड में ऑपरेशन का चयन करके, और दाएं फ़ील्ड में - उपयोगकर्ता (या उपयोगकर्ताओं का समूह) जिसे इसे निष्पादित करना चाहिए, और फिर तीर का उपयोग करके ऐसा करना आसान है (चित्र 2)।

चावल। 2.नियमित संचालन करने के लिए उपयोगकर्ताओं को जिम्मेदार नियुक्त करना

बुकमार्क पर लागत विभाजनआपको लागत आवंटन के तरीकों को निर्दिष्ट करना चाहिए जो इस महीने के अंत समापन सेटअप द्वारा उपयोग किए जाते हैं। डिफ़ॉल्ट रूप से, "मुख्य उत्पादन" और "सहायक उत्पादन" प्रकार के विभागों की सभी लागतें उत्पादन की मात्रा के अनुसार वितरित की जाती हैं, और "अन्य" प्रकार वाले विभागों की लागतें उत्पादन की नियोजित लागत के अनुसार वितरित की जाती हैं।

यदि आवश्यक हो, तो लागत वितरण सेटिंग को अपनी स्वयं की वितरण विधि चुनकर बदला जा सकता है, उदाहरण के लिए, प्रत्येक विभाग की प्रत्येक लागत मद के लिए (उत्पादन के प्रकार के आधार पर लागत की गणना करते समय - सामग्री-गहन, श्रम-गहन, आदि - या उद्यम की अन्य विशेषताएं, साथ ही अनुमोदित संगठन नियामक दस्तावेज के अनुसार)।

इसके अलावा, आपको यह ध्यान रखने की आवश्यकता है कि कार्यक्रम द्वारा लागतों का वितरण सही ढंग से करने के लिए, यह आवश्यक है कि उद्यम के प्रभागों और संगठनों के प्रभागों के बीच पत्राचार को डेटाबेस (मेनू) में कॉन्फ़िगर किया जाए इंटरफ़ेस "पूर्ण" - निर्देशिका - कंपनी - प्रभागों).

साथ ही, प्रत्येक नियमित ऑपरेशन के लिए महीने के अंत में समापन सेटिंग में, यह संकेत दिया जाता है कि इसे निष्पादित करते समय कौन से दस्तावेज़ बनाए और पोस्ट किए जाने चाहिए।

एक नियम के रूप में, प्रत्येक नियामक ऑपरेशन एक या एक से अधिक दस्तावेज़ों से मेल खाता है जिन्हें बनाया और निष्पादित किया जाना चाहिए। यह पत्राचार सूचना रजिस्टर में कॉन्फ़िगर किया गया है विनियामक संचालन दस्तावेज़ों की सूची. जब आप कमांड बार बटन पर क्लिक करते हैं तो यह डिफ़ॉल्ट रूप से भरा हुआ खुलता है विनियामक संचालन दस्तावेज़(चित्र 3)। एक नियम के रूप में, इसे विशेष रूप से भरने की कोई आवश्यकता नहीं है।

चावल। 3.नियमित संचालन करने के लिए दस्तावेज़

यदि आवश्यक हो, तो मिलानों की सूची को डिफ़ॉल्ट सेटिंग्स (कमांड बार बटन I) के साथ स्वचालित रूप से फिर से भरा जा सकता है, जिसके पहले पहले बनाई गई सभी प्रविष्टियाँ हटा दी जाएंगी। कुछ विनियामक कार्यों के लिए, दस्तावेज़ भरते समय डिफ़ॉल्ट रूप से स्थापित नहीं होते हैं:

• या अतिरिक्त कार्रवाई करने की आवश्यकता के कारण (उदाहरण के लिए, आपको वेतन और "वेतन" करों की गणना करते समय यूटीआईआई पर गतिविधियों का प्रतिशत दर्ज करने की आवश्यकता हो सकती है);
• या बनाए जा रहे दस्तावेज़ों की बहुलता के कारण, भरने के परिणाम पिछले वाले (ऑपरेशन) पर निर्भर करते हैं वेतन और एकीकृत सामाजिक कर की गणना करें);
• या दस्तावेज़ों की कमी के कारण (एक नियमित ऑपरेशन न केवल दस्तावेज़ द्वारा, बल्कि विशेष प्रसंस्करण द्वारा भी किया जा सकता है);
• या इस तथ्य के कारण कि नियमित ऑपरेशन करने की प्रक्रिया एक अलग आरेख में विस्तृत है।

रिपोर्टों की एक सूची को कॉन्फ़िगर करना भी संभव है जो फॉर्म से नियमित ऑपरेशन करने के परिणामों की निगरानी के लिए उपयोगकर्ता के लिए उपलब्ध होगी नियमित संचालन(कमांड पैनल बटन द्वारा रिपोर्टों).

सूचना रजिस्टर में सेटिंग्स की जाती हैं नियमित परिचालन रिपोर्टों की सूची(माह समापन सेटिंग फॉर्म का कमांड पैनल बटन विनियामक संचालन रिपोर्ट). एक नियमित ऑपरेशन के लिए रिपोर्ट की मनमानी संख्या निर्दिष्ट की जा सकती है। रिपोर्ट की संरचना स्थापित करना वैकल्पिक है।

संचालन की संरचना और अनुक्रम ग्राफिक आरेख (दस्तावेज़) में परिलक्षित होता है महीने के अंत में सेटिंगबुकमार्क योजना). किसी नियमित ऑपरेशन के निष्पादन को सक्षम/अक्षम करना और जिम्मेदार व्यक्तियों को नियुक्त करना सीधे आरेख पर किया जा सकता है।

आइए माह के अंत में समापन प्रक्रिया निष्पादित करने की प्रक्रिया पर विचार करें।

माह के अंत में समापन प्रक्रिया प्रारंभ करना

मेनू में एक नई माह समाप्ति प्रक्रिया बनाई गई है इंटरफ़ेस "लेखा प्रबंधक" - विनियामक संचालन - माह समापन प्रक्रिया.

की हालत में माह समापनपैरामीटर्स टैब पर आपको निर्दिष्ट करना होगा:

• समापन माह;
• संगठन;
• माह समापन सेटिंग्स;
• लेखांकन के प्रकार (प्रबंधकीय, लेखा, कर) से संबंधित।

फिर आपको सेटिंग्स लोड करनी चाहिए और उसी नाम के बटन का उपयोग करके प्रक्रिया शुरू करनी चाहिए।

इन चरणों को पूरा करने के बाद, एक सूचना विंडो दिखाई देगी जिसमें उपयोगकर्ता को सूचित किया जाएगा कि कौन से नियमित संचालन किए जाएंगे और उन्हें किस जिम्मेदार व्यक्ति को सौंपा जाएगा। यदि कोई परिवर्तन आवश्यक नहीं है, तो बटन पर क्लिक करें शुरू करना.

माह के अंत में समापन प्रक्रिया के दौरान:

• नियमित संचालन करने के लिए जिम्मेदार व्यक्तियों के लिए कार्य स्वचालित रूप से उत्पन्न होते हैं;
• अगला नियमित ऑपरेशन करते समय, अगले ऑपरेशन में संक्रमण स्वचालित रूप से किया जाता है - नए कार्य उत्पन्न होते हैं। इसके अलावा, कुछ ऑपरेशन समानांतर (एक ही समय में) किए जा सकते हैं।

सभी नियामक कार्य पूरे होने के बाद माह के अंत में समापन प्रक्रिया पूरी मानी जाती है।

प्रक्रिया की प्रगति की निगरानी करना

बुकमार्क पर योजनाप्रक्रियाओं माह समापनआप ग्राफ़िकल छवियों का उपयोग करके, व्यक्तिगत नियामक संचालन की वर्तमान स्थिति को स्पष्ट रूप से देख सकते हैं (चित्र 4):

• जो ऑपरेशन नहीं किए जाते (प्रोग्राम सेटिंग्स के कारण) वे सफेद पृष्ठभूमि पर स्थित होते हैं; अतिरिक्त रूप से संकेत दिया गया: "निष्पादित नहीं";
• उपयोगकर्ता द्वारा अक्षम किए गए ऑपरेशन ग्रे रंग में प्रदर्शित होते हैं;
• वर्तमान उपयोगकर्ता (या जिस उपयोगकर्ता समूह से वह संबंधित है) द्वारा निष्पादित किए जाने वाले कार्यों को एक बोल्ड फ्रेम में रेखांकित किया गया है;
• जिन कार्यों के लिए कार्य अभी तक तैयार नहीं किए गए हैं, उन्हें बिना किसी रूपरेखा के हल्के रंग में प्रदर्शित किया गया है;
• जिन कार्यों के लिए कार्य वर्तमान में तैयार किए गए हैं (और जो निष्पादन की प्रतीक्षा कर रहे हैं) को लाल बिंदीदार रेखा से घेर दिया गया है;
• पूर्ण किए गए कार्यों को छायांकित किया गया है;
• जब माह समाप्ति की प्रक्रिया पूरी हो जाती है, तो आरेख की पृष्ठभूमि काली हो जाती है।

चावल। 4.माह के अंत में समापन प्रक्रिया का ग्राफिक प्रतिनिधित्व

माह के अंत में समापन प्रक्रिया की वर्तमान स्थिति ("प्रारंभ", "पूर्ण") फॉर्म के शीर्षलेख में प्रदर्शित होती है। आप ग्राफ़िक आरेख के संबंधित तत्व या नियमित कार्यों की सूची में नियमित कार्य पर बाईं माउस बटन पर डबल-क्लिक करके नियमित कार्य प्रपत्र खोल सकते हैं। नियमित कार्य प्रपत्र का उपयोग करके, आप नियमित संचालन करने के लिए आवश्यक सभी दस्तावेज़ एक साथ बना और पोस्ट कर सकते हैं, मेनू बटन का उपयोग करके रजिस्टरों में उनकी पोस्टिंग के परिणामों की जांच कर सकते हैं, नियमित संचालन (संदर्भ, गणना) के कार्यान्वयन पर रिपोर्ट देख सकते हैं। और प्रोग्राम में यह जानकारी भी दर्ज करें कि यह नियामक ऑपरेशन पूरा हो गया है।

नियमित कार्यवाही करना

नियमित संचालन करने के लिए जिम्मेदार लोग नियमित संचालन करने के लिए उन्हें भेजे गए कार्यों को "नियमित संचालन" सूची (मेनू) के रूप में देख सकते हैं इंटरफ़ेस "लेखा प्रबंधक" - विनियामक संचालन - विनियामक संचालन).

प्रत्येक नियामक संचालन को निष्पादित करने के लिए, निम्नलिखित क्रियाएं की जानी चाहिए।

1. प्रासंगिक (नियामक संचालन के लिए सौंपे गए) नियामक दस्तावेज़ बनाएं और निष्पादित करें या प्रसंस्करण करें। कार्यक्रम के मुख्य मेनू के बटनों का उपयोग करके, महीने को बंद करने की व्यावसायिक प्रक्रिया से अलग से प्रसंस्करण किया जाता है। दस्तावेज़ों का निर्माण व्यावसायिक प्रक्रिया से अलग भी किया जा सकता है, लेकिन इसे नियामक कार्य के रूप में करना उचित है - उसी नाम के बटन का उपयोग करके, जो आपको आवश्यक दस्तावेज़ स्वचालित रूप से बनाने की अनुमति देता है। नियमित कार्य प्रपत्र माह-अंत समापन आरेख पर प्रक्रिया के चित्रमय प्रतिनिधित्व पर बायाँ-क्लिक करने या नियमित कार्यों की सूची में संबंधित पंक्ति पर क्लिक करने से खुलता है।

2. परिणाम जांचें.

3. नियमित ऑपरेशन को पूर्ण के रूप में चिह्नित करें ("पूर्ण के रूप में चिह्नित करें" बटन)। इसके अलावा, यदि एक नियमित ऑपरेशन को माह समापन प्रक्रिया के लिए सौंपा गया था, लेकिन वास्तव में इसके निष्पादन की आवश्यकता नहीं है (जिसके बारे में प्रोग्राम एक संबंधित संदेश प्रदर्शित करता है), तो ऐसे नियमित ऑपरेशन के लिए इसके फॉर्म में आप "बिना निष्पादित करें" क्रिया असाइन कर सकते हैं चेक”

आइए नियामक कार्यों में शामिल परिचालनों पर विचार करें।

अतिरिक्त दस्तावेज़ प्रसंस्करण करें

यह ऑपरेशन उसी नाम (मेनू) की प्रोसेसिंग द्वारा किया जाता है इंटरफ़ेस "लेखा प्रबंधक" - स्थगित - अतिरिक्त दस्तावेज़ीकरण). प्रक्रिया तब आवश्यक होती है जब संगठन के लिए स्थगित दस्तावेज़ प्रसंस्करण मोड सेट किया गया हो (चित्र 5)।

चावल। 5.विलंबित पोस्टिंग मोड सेट करना

प्रसंस्करण करते समय, दस्तावेज़ जो महीने के दौरान केवल आवश्यक रजिस्टरों के हिस्से में स्थगित पोस्टिंग मोड के अनुसार पोस्ट किए गए थे, अन्य सभी रजिस्टरों में पोस्ट किए जाएंगे।

दस्तावेज़ों की अंतिम प्रक्रिया पूरी करने के बाद, हम नियमित ऑपरेशन पूर्ण हुआ चिह्नित करते हैं। इस मामले में, नियमित संचालन की सूची में, प्रोग्राम उन बक्सों की जांच करेगा जो दर्शाते हैं कि ऑपरेशन पूरा हो गया है, और ग्राफिकल आरेख पर पूर्ण किए गए नियमित संचालन के अनुरूप तत्व को छायांकित किया जाएगा (चित्र 6)।

चावल। 6.एक नियमित ऑपरेशन के पूरा होने पर निशान लगाएं

उसी समय, नियमित संचालन की सूची में, महीने को बंद करने की प्रक्रिया अगले नियमित संचालन को करने के लिए एक कार्य उत्पन्न करेगी, जो ग्राफिकल आरेख पर एक बिंदीदार रेखा में उल्लिखित दिखाई देगी।

प्रत्येक नियमित ऑपरेशन करते समय समान क्रियाएं की जानी चाहिए।

अधिग्रहण (बिक्री) के लिए गणना के क्रम को पुनर्स्थापित करें

ये नियमित ऑपरेशन प्रतिपक्षों के साथ बस्तियों की स्थिति को बहाल करने की प्रक्रिया द्वारा किए जाते हैं (मेनू)। इंटरफ़ेस "लेखा प्रबंधक" - विनियामक संचालन - गणनाओं का क्रम बहाल करना), जिसका उद्देश्य अग्रिमों की उपस्थिति की पहचान करना है (चित्र 7)।

चावल। 7.प्रतिपक्षकारों के साथ निपटान के क्रम को बहाल करना

अनुक्रमों को पुनर्स्थापित करके, प्रसंस्करण ऋण के पुनर्भुगतान और आपूर्तिकर्ताओं और ग्राहकों के साथ निपटान के लिए अग्रिम भुगतान की भरपाई से जुड़े विशेष रजिस्टरों के लेनदेन और आंदोलनों को उत्पन्न करता है।

इसके अलावा, विदेशी मुद्रा में निपटान के लिए, प्रसंस्करण एक अलग दर पर अग्रिमों की भरपाई करते समय प्राप्तियों और बिक्री की मात्रा को समायोजित करता है, और सभी विदेशी मुद्रा खातों पर शेष राशि का पुनर्मूल्यांकन भी करता है और लेखांकन और कर लेखांकन में विनिमय दर के अंतर के लिए प्रविष्टियां उत्पन्न करता है।

बैच लेखांकन क्रम पुनर्स्थापित करें

यदि कंपनी RAUZ का उपयोग नहीं करती है, तो बैचों द्वारा प्रसंस्करण पोस्ट द्वारा निष्पादित एक अतिरिक्त ऑपरेशन करना आवश्यक है (मेनू इंटरफ़ेस "लेखा प्रबंधक" - लागत लेखांकन - बैचों द्वारा किया जा रहा है), जिसका उद्देश्य है:

• यदि रसीद और बट्टे खाते में डालने के दस्तावेज़ पूर्वव्यापी रूप से किए गए थे, तो इन्वेंट्री के बैचों के लिए लेखांकन के सही क्रम को बहाल करने के लिए;
• उस स्थिति में इन्वेंट्री के बैचों की लागत के विनियमित राइट-ऑफ़ के लिए, जब दस्तावेज़ पोस्ट करते समय ऐसा राइट-ऑफ़ नहीं किया गया था (अर्थात, लेखांकन मापदंडों को स्थापित करने में, दस्तावेज़ पोस्ट करते समय बैचों को राइट-ऑफ़ चेकबॉक्स था) चयनित नहीं)।

यदि बैच लेखांकन अनुक्रम बहाल नहीं किया गया है, तो आपको इन्वेंट्री के बैचों की प्राप्ति और बिक्री (राइट-ऑफ) के लिए लेनदेन के लेखांकन की जांच करनी चाहिए और सुनिश्चित करना चाहिए कि इन्वेंट्री के आंदोलन से संबंधित सभी दस्तावेज सूचना आधार में पोस्ट किए गए हैं। (आप प्रसंस्करण शुरू करने से पहले यह भी सुनिश्चित कर सकते हैं कि इन्वेंट्री खातों में कोई नकारात्मक शेष नहीं है (उदाहरण के लिए, रिपोर्ट का उपयोग करके)। गोदामों में माल की सूची).

त्रुटियों को ढूंढना आसान बनाने के लिए, प्रसंस्करण के शीर्ष पर "सेटिंग्स" बटन का उपयोग करने की भी अनुशंसा की जाती है बैचों द्वारा किया जा रहा है, और मेनू आइटम का चयन करके प्रसंस्करण सेटिंग्स, बॉक्स को चेक करें यदि पर्याप्त बैच नहीं हैं तो बैच प्रोसेसिंग रोकें. प्रसंस्करण पूरा होने के बाद, अलिखित लॉट के बारे में सभी संदेश संदेश विंडो और लॉग से प्राप्त किए जा सकते हैं।

इन्वेंट्री को बट्टे खाते में डालने की लागत को समायोजित करें

यदि RAUZ लागू नहीं किया जाता है, तो संगठन को, महीने को बंद करते समय, राइट-ऑफ़ इन्वेंट्री के मूल्य को समायोजित करने के लिए एक नियमित ऑपरेशन करना होगा। यह दस्तावेज़ द्वारा किया जाता है (मेन्यू - प्रलेखन - विनियामक संचालन - माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन). समायोजन इसके लिए आवश्यक है:

• इन्वेंट्री का आकलन करने की "औसत से" विधि का उपयोग करते समय बैचों को लिखने की भारित औसत लागत की गणना करना (महीने के दौरान, चलती औसत का उपयोग करके लागत को ध्यान में रखा गया था, और यह ऑपरेशन इसे पुनर्गणना करता है)।
• उनके अधिग्रहण के लिए अतिरिक्त खर्चों सहित इन्वेंट्री वस्तुओं की लागत की पुनर्गणना, यदि ऐसे खर्च परिसंपत्तियों के बट्टे खाते में डालने के बाद लेखांकन रिकॉर्ड में परिलक्षित होते थे।

नियमित कार्यों का समानांतर निष्पादन

कुछ नियमित कार्य समानांतर में किए जा सकते हैं (चित्र 8)। इसे नियमित कार्यों की सूची में और ग्राफिकल आरेख में और भी अधिक स्पष्ट रूप से देखा जा सकता है (कार्य समान स्तर पर स्थित हैं, प्रत्येक एक बिंदीदार रेखा से घिरा हुआ है)।

चावल। 8.एक साथ कई नियमित कार्य सौंपना

एक ऑपरेशन का चयन करना अचल संपत्तियों के मूल्यह्रास की गणना करें , जिसका उद्देश्य मूल्यह्रास की गणना करना है और, यदि आवश्यक हो, तो लेखांकन के लिए अचल संपत्ति को स्वीकार करते समय (इसे संचालन में लाना) सेटिंग्स के अनुसार मूल्यह्रास बोनस। ग्राफिक आरेख में दिखाए गए तत्व पर बाईं माउस बटन को डबल-क्लिक करके रूटीन ऑपरेशन विंडो खोलें और "दस्तावेज़ बनाएं" बटन पर क्लिक करें। परिणामस्वरूप, एक दस्तावेज़ "अचल संपत्तियों का मूल्यह्रास" बनाया जाएगा, जिसे महीने के अंतिम दिन बंद किया जाएगा। नियामक लेनदेन के फॉर्म से, आप उपयुक्त बटनों पर क्लिक करके एक दस्तावेज़ पोस्ट कर सकते हैं और लेखांकन और कर लेखांकन में पोस्टिंग का परिणाम देख सकते हैं (चित्र 9)।

चावल। 9.बनाए गए दस्तावेज़ को पोस्ट करना अचल संपत्तियों का मूल्यह्रास

इसके बाद, मूल्यह्रास कार्रवाई को पूर्ण के रूप में चिह्नित किया जाना चाहिए। यह एक बटन का उपयोग करके किया जाता है पूर्ण के रूप में चिह्नित करेंएक नियमित ऑपरेशन के रूप में या मेनू का उपयोग करके कार्रवाई - पुरा होना।नियमित कार्यों की सूची में.

निम्नलिखित ऑपरेशन समान तरीके से किए जाते हैं।

अमूर्त संपत्तियों के मूल्यह्रास की गणना करें। यह ऑपरेशन अमूर्त संपत्तियों के परिशोधन को अर्जित करेगा और बनाए गए दस्तावेज़ को पूरा करते समय अनुसंधान और विकास (आर एंड डी) की लागत को बट्टे खाते में डाल देगा। अमूर्त संपत्ति का मूल्यह्रास.

पी विशेष कपड़ों की कीमत का भुगतान करें. इस ऑपरेशन के दौरान, विशेष कपड़ों और विशेष उपकरणों की लागत का एक हिस्सा माफ कर दिया जाएगा यदि कमीशनिंग पर इसे पूरी तरह से चुकाया नहीं गया था। यह दस्तावेज़ पोस्ट करते समय किया जाएगा लागत का पुनर्भुगतान (कामकाजी कपड़े, विशेष उपकरण, सूची).

आरबीपी को बट्टे खाते में डालो।इस ऑपरेशन के दौरान, आस्थगित खर्चों की लागत का एक हिस्सा दस्तावेज़ द्वारा वर्तमान खर्चों में स्थानांतरित कर दिया जाएगा .

विदेशी मुद्रा का पुनर्मूल्यांकन करें. पुनर्मूल्यांकन "विदेशी मुद्रा निधियों का पुनर्मूल्यांकन" दस्तावेज़ का उपयोग करके किया जाता है, जिसके दौरान विदेशी मुद्रा में मूल्यवर्ग की मुद्रा और ऋणों की पुनर्गणना लेखांकन और कर कानून के अनुसार की जाती है।

बीमा लागत की गणना करें. इस ऑपरेशन के दौरान बनाए गए दस्तावेज़ "स्वैच्छिक बीमा के लिए व्यय" का उद्देश्य लेखांकन में कर्मचारियों के स्वैच्छिक बीमा के लिए भविष्य के खर्चों को लिखना है (76.01.2 "कर्मचारियों के स्वैच्छिक बीमा के लिए भुगतान (योगदान")) और कर लेखांकन (97.02 "आस्थगित व्यय") स्वैच्छिक बीमा के लिए") कर्मचारी बीमा")।

अगले नियामक ऑपरेशन के लिए दस्तावेज़ वेतन और एकीकृत सामाजिक कर की गणना करें उसके स्वरूप से गुजरे बिना ही निर्मित हो जाते हैं। ऐसे दस्तावेज़ों में शामिल हैं:

• पेरोल(मेन्यू इंटरफ़ेस "संगठनों के कर्मचारियों के वेतन की गणना" - वेतन गणना - पेरोल);
• एकीकृत सामाजिक कर गणना(मेन्यू इंटरफ़ेस "संगठनों के कर्मचारियों के वेतन की गणना" - कर - एकीकृत सामाजिक कर गणना);
• विनियामक लेखांकन में वेतन का प्रतिबिंब(मेन्यू इंटरफ़ेस "संगठनों के कर्मचारियों के वेतन की गणना" - वेतन लेखांकन - नियामक लेखांकन में वेतन का प्रतिबिंब).

संचालन वैट की गणना करें इसमें कई नियामक दस्तावेजों का निर्माण शामिल है, और इसलिए इसके कार्यान्वयन की प्रगति की निगरानी एक अलग ग्राफिकल आरेख (छवि 10) का उपयोग करके की जा सकती है। सभी निर्धारित विनियामक परिचालनों को पूरा करने के बाद, आरेख की पृष्ठभूमि अंधेरा हो जाती है, और ऑपरेशन वैट की गणना करेंमुख्य आरेख पर यह पूर्ण (छायांकित) हो जाता है।

चावल। 10.वैट के लिए नियामक संचालन के कार्यान्वयन का ग्राफिक आरेख

गतिविधि के प्रकार के अनुसार खर्चों को वितरित करें, खर्चों का मानकीकरण करें

दस्तावेज़ पोस्ट करते समय नियमित कर लेखा संचालन (आयकर)वे नियमित संचालन जो दस्तावेज़ संवाद प्रपत्र में चिह्नित हैं, निष्पादित किए जाएंगे।

गतिविधि के प्रकार (यूटीआईआई/गैर-यूटीआईआई) के आधार पर खर्चों का वितरण।इस ऑपरेशन का उपयोग तब किया जाता है, जब यूटीआईआई भुगतान के अधीन गतिविधियों के साथ-साथ ऐसी गतिविधियां भी की जाती हैं जो निर्दिष्ट विशेष व्यवस्था के अंतर्गत नहीं आती हैं। ऑपरेशन कुल आय में प्रत्येक प्रकार की गतिविधि से आय के हिस्से के अनुपात में उन खर्चों को वितरित करता है जिन्हें सीधे तौर पर किसी भी प्रकार की गतिविधि के लिए जिम्मेदार नहीं ठहराया जा सकता है।

विज्ञापन लागत को संतुलित करना। स्वैच्छिक बीमा की लागत और कर्मचारियों को ब्याज भुगतान की प्रतिपूर्ति की लागत को संतुलित करना। मनोरंजन व्यय की राशनिंग.इन लेनदेन का उपयोग रूसी संघ के कर संहिता के अध्याय 25 द्वारा स्थापित मानकों के अनुसार कर उद्देश्यों के लिए ध्यान में रखे गए निर्दिष्ट खर्चों के संबंध में किया जाता है।

लागत की गणना करें (बीयू, एनयू)। लागत मूल्य की गणना करें (सीसी)

इन परिचालनों के दौरान बनाए गए दस्तावेज़ उत्पादन की वास्तविक लागत, कार्य के प्रदर्शन, लेखांकन, कर और प्रबंधन लेखांकन में सेवाओं के प्रावधान की गणना करते हैं।

संचालन लागत गणना RAUZ का उपयोग करते समय ही उपलब्ध है। यह दस्तावेज़ द्वारा किया जाता है उत्पादन लागत की गणनाकई कार्रवाइयों में, जिनकी संरचना विभिन्न संगठनों के लिए भिन्न हो सकती है (चित्र 11)।

दस्तावेज़ में क्रियाओं का क्रम कोई मायने नहीं रखता, क्योंकि प्रोग्राम में उन्हें सही क्रम में स्वचालित रूप से निष्पादित करने के लिए एक एल्गोरिदम होता है।

चावल। ग्यारह।उत्पादन लागत की गणना

वित्तीय परिणाम उत्पन्न करें

यह विनियामक ऑपरेशन खाते 90 "बिक्री" और 91 "अन्य आय और व्यय" में महीने के दौरान परिलक्षित आय और व्यय के वित्तीय परिणाम को निर्धारित करने का कार्य करता है। इस दस्तावेज़ द्वारा पहचाने गए वित्तीय परिणाम को खाता 99 "लाभ और हानि" में लिखा गया है।

बनाया जा रहा दस्तावेज़ रूसी संघ के कर संहिता के अनुच्छेद 283 की आवश्यकताओं के अनुसार, कर लेखांकन उद्देश्यों के लिए पिछले वर्षों के नुकसान को भी बट्टे खाते में डाल सकता है। घाटे की राशि की गणना निम्नानुसार की जाती है: यदि महीने के समापन के समय खाता 97.11 "पिछले वर्षों के नुकसान" में डेबिट शेष है, तो भविष्य के खर्चों की राइट-ऑफ की राशि की गणना निर्दिष्ट नियमों के अनुसार की जाती है। संदर्भ पुस्तक पर निर्मित विश्लेषण भविष्य के खर्चे. प्राप्त राशियाँ खाते में 99.01 "आय कर के बिना लाभ और हानि" में लिखी जाती हैं।

आयकर की गणना करें

दस्तावेज़ I पीबीयू 18/02 "आय कर गणना के लिए लेखांकन" के मानदंडों के अनुसार स्थायी और आस्थगित कर संपत्तियों और देनदारियों की गणना करता है, सशर्त आयकर व्यय (या आय) की राशि निर्धारित करता है, और बजट में वर्तमान आयकर भी अर्जित करता है ( बजट स्तरों द्वारा वितरण के साथ)।

वर्ष बंद करें

दस्तावेज़ वर्ष का समापनबैलेंस शीट में सुधार करता है और कर लेखांकन में आय और व्यय खाते बंद करता है। ऐसा दस्तावेज़ दिसंबर के अंत में बनाया जाता है।

लॉन्च की गई माह के अंत की समापन प्रक्रिया द्वारा प्रदान किए गए सभी नियमित संचालन को पूरा करने के बाद, इस प्रक्रिया को पूरा माना जाता है। नियमित संचालन को प्रदर्शित करने वाले ग्राफ़िक आरेख की पृष्ठभूमि काली पड़ जाती है (चित्र 12)।

चावल। 12.माह के अंत में पूर्ण की गई समापन प्रक्रिया का ग्राफ़िक आरेख

महीने को बंद करने के लिए नियमित कार्यों को रद्द करना

यदि आपको महीने को बंद करने के लिए नियमित कार्यों में से किसी एक को रद्द करने की आवश्यकता है, तो आपको निम्नलिखित क्रियाएं करनी चाहिए। महीने को बंद करने के लिए चल रही प्रक्रिया के आरेख में (मेनू)। नियमित संचालन - माह का समापन) आपको रद्द किए जा रहे ऑपरेशन की ग्राफिक छवि पर राइट-क्लिक करना होगा और एक क्रिया का चयन करना होगा किसी नियमित ऑपरेशन का निष्पादन रद्द करें.

इस स्थिति में, प्रोग्राम चयनित रूटीन ऑपरेशन के निष्पादन को रद्द कर देगा, और योजना में रद्द किए गए सभी रूटीन ऑपरेशन को हटा दिया जाएगा। इन नियामक कार्यों के हिस्से के रूप में बनाए गए दस्तावेज़ों का प्रसंस्करण भी रद्द कर दिया जाएगा।

न केवल एक नियमित ऑपरेशन, बल्कि महीने को बंद करने की पूरी प्रक्रिया के निष्पादन को रद्द करने के लिए, आपको मेनू बटन पर क्लिक करना होगा कार्रवाईमाह समापन प्रक्रिया प्रपत्र, आपको आइटम का चयन करना होगा प्रक्रिया प्रारंभ रद्द करें. कार्यक्रम सभी नियमित संचालन और दस्तावेजों के निष्पादन को रद्द कर देगा, और महीने के अंत में समापन प्रक्रिया को "प्रारंभ नहीं" स्थिति में स्थानांतरित कर दिया जाएगा।

महीने के अंतिम लेनदेन के लिए गणना के प्रमाण पत्र

लेखांकन दस्तावेज़ बनाने और इसे कागज पर अनुमोदन और भंडारण के लिए आउटपुट करने के लिए, "संदर्भ-गणना" नामक रिपोर्ट का एक सेट प्रदान किया जाता है (मेनू इंटरफ़ेस "लेखा और कर लेखांकन" - विनियामक संचालन - सहायता और गणना).

इनमें निम्नलिखित प्रमाणपत्र और गणनाएँ शामिल हैं:

• विदेशी मुद्रा का पुनर्मूल्यांकन(पुनर्मूल्यांकित खाते विश्लेषण, विनिमय दर अंतर के संदर्भ में परिलक्षित होते हैं);
• आस्थगित व्ययों को बट्टे खाते में डालना(वर्तमान खर्चों के लिए आवंटित प्रत्येक आरबीपी की राशि, अलिखित राशि का शेष दिखाता है);
• लागत राशनिंग(रिपोर्ट में मनोरंजन, विज्ञापन और अन्य खर्चों की राशनिंग के लिए आधार, कर अवधि और समापन माह के लिए संचयी आधार पर आयकर की गणना करते समय ध्यान में रखी गई राशियां शामिल हैं);
• स्थायी और अस्थायी मतभेद(स्थायी और अस्थायी अंतर को दर्शाता है, उनके आधार पर गणना की गई स्थायी और आस्थगित कर संपत्तियों और देनदारियों को पहचानने और बट्टे खाते में डालने की प्रक्रिया);
• आयकर गणना(रूसी संघ के कर संहिता के अध्याय 25 के प्रयोजनों के लिए आय और व्यय को ध्यान में रखा जाता है और ध्यान में नहीं रखा जाता है, लेखांकन डेटा के अनुसार वित्तीय परिणाम की पहचान की जाती है, लेखांकन वित्तीय परिणाम में समायोजन दिखाया जाता है, कर आयकर के लिए आधार, कर की गणना की जाती है);
• आस्थगित संपत्तियों और देनदारियों के मूल्य की पुनर्गणना(2009 की शुरुआत से आयकर दर में विधायी कटौती के दौरान ONA और ONO की पुनर्गणना करते समय उपयोग किया गया)।

दस्तावेज़ "माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन" महीने के लिए माल को बट्टे खाते में डालने की लागत के नियमित समायोजन के लिए है।

दस्तावेज़ पोस्ट करते समय, महीने के बैच लेखांकन के अनुसार लागत आंदोलनों में समायोजन किया जाता है। समायोजन इसके लिए आवश्यक है:

इन्वेंट्री का आकलन करने की "औसत से" पद्धति का उपयोग करते समय बैचों के बट्टे खाते में डालने की भारित औसत लागत की गणना;




माल की राइट-ऑफ के बाद पूंजीकृत माल की खरीद के लिए अतिरिक्त खर्चों के लिए लेखांकन;




माल की खरीद के लिए अतिरिक्त खर्चों के लिए लेखांकन, "आयात के लिए ग्राहक घोषणा" और "अतिरिक्त की रसीद" दस्तावेजों द्वारा माल की प्राप्ति से पहले पूंजीकृत। व्यय", जिसमें पार्टी दस्तावेज़ का संकेत नहीं दिया गया है। इन दस्तावेज़ों को केवल प्रबंधन लेखांकन के अनुसार पार्टी दस्तावेज़ों को निर्दिष्ट किए बिना पोस्ट किया जा सकता है। तदनुसार, माल को बट्टे खाते में डालने की लागत को समायोजित करते समय, बैचों की प्राप्तियों के लिए पूर्व-दर्ज अतिरिक्त खर्चों का वितरण किया जाता है (केवल प्रबंधन लेखांकन के लिए)।

महत्वपूर्ण!राइट-ऑफ़ मूल्य का समायोजन "आइटम किट" दस्तावेज़ के लिए समर्थित नहीं है, जिसके घटकों में किट स्वयं शामिल है

प्रबंधन लेखांकन दस्तावेज़ पोस्ट करते समय "संगठन" विवरण भरने की विशेषताएं

संस्करण 1.2.15 से शुरू होकर, दस्तावेज़ पोस्ट करते समय "संगठन" विशेषता प्रबंधकीयलेखांकन आवश्यकभरण के लिए।

"संगठन" विवरण भरना और आवश्यक दस्तावेजों की संख्या "राइट-ऑफ मूल्य का समायोजन" उद्यम संगठनों के लिए निर्दिष्ट प्रबंधन पार्टी लेखांकन को बनाए रखने की विधि की सेटिंग्स पर निर्भर करता है।

संगठन जिसके लिए प्रबंधन दल संगठन का लेखा-जोखा रखता है " नहीं किया गया».
ऐसे संगठनों के लिए, दस्तावेज़ "माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन" दर्ज करें आवश्यक नहीं




समग्र रूप से कंपनी के लिए».
दर्ज करना होगा एक आमदस्तावेज़ "माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन" और इसमें ऐसे किसी भी संगठन का संकेत दें




संगठन जिनके लिए प्रबंधन पार्टी के रिकॉर्ड बनाए रखे जाते हैं " मूल संगठन द्वारा».
दर्ज करना होगा एक समय में एक दस्तावेज़"माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन" प्रत्येक मूल संगठन के लिए. "संगठन" विवरण में, इस मूल संगठन से संबंधित किसी भी संगठन को इंगित करें




वे संगठन जिनके लिए प्रबंधन पार्टी के रिकॉर्ड बनाए रखे जाते हैं "वर्तमान संगठन के अनुसार।"
ऐसे प्रत्येक संगठन के लिए प्रवेश करना आवश्यक है अलगदस्तावेज़ "माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन"

प्रबंधन बैच लेखांकन बनाए रखने के तरीकों के लिए सेटिंग्स प्रपत्र में बनाई गई हैं « लेखांकन पैरामीटर स्थापित करना» "लागत और लागत" टैब पर
जटिल वैट लेखांकन तंत्र के सही संचालन के लिए यह आवश्यक है, उदाहरण के लिए, किसी उद्यम में निर्यात के लिए बिक्री या वैट के बिना बिक्री होती है।

महत्वपूर्ण!उन्नत लेखांकन और लागत विश्लेषण मोड का उपयोग करते समय, आपको "माल को बट्टे खाते में डालने की लागत का समायोजन" दस्तावेज़ दर्ज करने की आवश्यकता नहीं है। इसके कार्य दस्तावेज़ "उत्पादन लागत की गणना" द्वारा किए जाते हैं

व्यवसाय संचालन की निर्देशिका में. 1सी: लेखांकन ने एक व्यावहारिक लेख "महीने के अंत में सामग्री की लागत को समायोजित करना (औसत लागत)" जोड़ा है, जो एक उदाहरण पर चर्चा करता है जहां एक संगठन चलती औसत लागत पर उत्पादन के लिए सामग्री को बट्टे खाते में डालता है। महीने के अंत में, बट्टे खाते में डाली गई सामग्री की लागत को भारित औसत में समायोजित किया जाता है।

पीबीयू 5/01 का खंड 16 "इन्वेंट्री के लिए लेखांकन" (रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 06/09/2001 नंबर 44एन के आदेश द्वारा अनुमोदित) (इसके बाद पीबीयू 5/01 के रूप में संदर्भित) यह निर्धारित किया जाता है कि जब सामग्री का विमोचन(और अन्य सूची) उत्पादन में, लेखांकन उद्देश्यों के लिए एक उद्यम निम्नलिखित तरीकों में से एक में अपना मूल्य लिख सकता है:

• प्रत्येक इकाई की कीमत पर;
• औसत लागत पर;
• इन्वेंट्री के पहले अधिग्रहण की कीमत पर (फीफो विधि)।

सामग्री मूल्यांकन औसत लागत परइन्वेंट्री के प्रत्येक समूह (प्रकार) के लिए इन्वेंट्री के समूह (प्रकार) की कुल लागत को उनकी मात्रा से विभाजित करके किया जाता है, जिसमें क्रमशः लागत मूल्य और महीने की शुरुआत में शेष राशि की राशि और किसी दिए गए इन्वेंट्री के दौरान प्राप्त इन्वेंट्री शामिल होती है। महीना (पीबीयू 5/01 का खंड 18)। इस मामले में, सामग्री की वास्तविक लागत के औसत अनुमान के तरीकों का अनुप्रयोग निम्नलिखित तरीकों से किया जा सकता है:

• औसत मासिक वास्तविक लागत के आधार पर ( भारित मूल्यांकन), जिसमें महीने की शुरुआत में सामग्री की मात्रा और लागत और महीने (रिपोर्टिंग अवधि) के लिए सभी प्राप्तियां शामिल हैं;
• इसके जारी होने के समय सामग्री की वास्तविक लागत का निर्धारण करके ( रोलिंग अनुमान), जबकि औसत अनुमान की गणना में महीने की शुरुआत में सामग्री की मात्रा और लागत और रिलीज के क्षण तक सभी प्राप्तियां शामिल होती हैं।

यदि प्रोग्राम खाता नीति सेटिंग्स में "1सी: लेखा 8"यदि इन्वेंट्री का आकलन करने की विधि "औसत लागत पर" स्थापित की जाती है, तो सामग्रियों को औसत चलती लागत पर उत्पादन के लिए लिखा जाता है। महीने का समापन करते समय, बट्टे खाते में डाली गई सामग्री की लागत को भारित औसत पर लाया जाता है।

इसके अतिरिक्त, नई विज्ञप्तियों के जारी होने के संबंध में, संदर्भ पुस्तक में संस्करण के अनुसार व्यावहारिक लेख अद्यतन किए गए हैं।

कार्यक्रम "1सी: इंटीग्रेटेड ऑटोमेशन 8" में महीने के समापन के लिए नियमित संचालन

3.0 एट एड. 2.0 "अनुबंध (आपूर्तिकर्ता की स्थिति) के तहत प्राप्त जुर्माने (दंड) के लिए लेखांकन", "आने वाले चालान का पंजीकरण (आपूर्तिकर्ता से)" और "खरीदार से माल की आंशिक वापसी"।

अन्य निर्देशिका समाचारों के लिए, यहां देखें।

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रिपोर्टिंग अवधि के समापन कार्य

सामग्री राइट-ऑफ़ की औसत लागत का समायोजन

यह प्रक्रिया आवश्यक है यदि संगठन की लेखांकन नीति औसत मासिक वास्तविक लागत (भारित अनुमान) के आधार पर सामग्रियों को बट्टे खाते में डालने का प्रावधान करती है, जिसमें महीने की शुरुआत में सामग्रियों की मात्रा और लागत और महीने की सभी प्राप्तियां शामिल होती हैं ( रिपोर्टिंग अवधि)। महीने के दौरान, सामग्री की लागत को बट्टे खाते में डालते समय व्यय दस्तावेजों में एक स्लाइडिंग अनुमान का उपयोग किया जाता है। इस मामले में, भौतिक संपत्तियों की औसत लागत उनकी रिहाई के समय (यानी उपभोग पर दस्तावेज़ के समय) निर्धारित की जाती है। यदि महीने के दौरान संबंधित वस्तुओं के लिए शेष राशि की औसत लागत से भिन्न कीमतों पर सामग्री की खरीद की गई थी, तो राइट-ऑफ के लिए रोलिंग अनुमान भारित की तुलना में थोड़ा अलग परिणाम देता है।

टिप्पणी:
शर्तें "भारित मूल्यांकन"और "रोलिंग अनुमान"रूसी संघ के वित्त मंत्रालय के दिनांक 28 दिसंबर, 2001 संख्या 119एन के आदेश द्वारा अनुमोदित "इन्वेंट्री के लेखांकन के लिए पद्धति संबंधी दिशानिर्देश" को व्यवहार में लाया गया।

उदाहरण.

मान लीजिए 05/01/2003 तक

पोस्ट नेविगेशन

हमारे संगठन एलएलसी के गोदाम में 100 किलोग्राम थे। 2400 रूबल के नाखून।

4 मई 2003 को 10 किलो कीलों की आपूर्ति की गई। उनकी लागत 240 रूबल थी। (2400:100*10)। इस ऑपरेशन के बाद गोदाम में शेष राशि 2160 रूबल की राशि में 90 किलोग्राम है।

13 मई 2003 को गोदाम में 30 रूबल की कीमत पर 20 किलोग्राम कीलें प्राप्त हुईं। 1 किलो के लिए, 600 रूबल की राशि में।

20 मई 2003 को 10 किलो कीलों की आपूर्ति की गई, रोलिंग अनुमान के आधार पर उनकी लागत (2160+600) होगी: (90+20)*10=250.91 रूबल।

इस प्रकार, कुल 20 किलोग्राम कीलों को 490.91 रूबल की राशि में बट्टे खाते में डाल दिया गया। (240+250.91)

भारित मूल्यांकन के साथ, बट्टे खाते में डाले गए नाखूनों की लागत (2400+600) होगी।(100+20)*20=500 रूबल।

दोनों मूल्यांकन विधियों (500-240-250.91 = 9.09 रूबल) के बीच अंतर है। यदि खरीदे गए बैच के गोदाम में पहुंचने के बाद पहले 10 किलो कीलों का विमोचन हुआ, तो अंतर शून्य होगा।

प्रक्रिया अतिरिक्त लेखांकन प्रविष्टियाँ करती है ताकि भारित औसत लागत पद्धति का उपयोग करके अंततः (पूरे महीने के लिए) राइट-ऑफ़ किया जाए।

विशिष्ट एल्गोरिदम इस प्रकार है:

1. खाता 10 के प्रत्येक उप-खाते के लिए प्रत्येक सामग्री के लिए औसत मासिक लागत की गणना की जाती है (उप-खाता 10.7 को छोड़कर "प्रसंस्करण के लिए हस्तांतरित सामग्री");
2. प्रत्येक खाते के लिए (और उनके लिए विश्लेषणात्मक लेखांकन वस्तुएं, यानी उपमहाद्वीप) जिसमें विचाराधीन सामग्री को बट्टे खाते में डाल दिया गया था, समायोजन राशि की गणना की जाती है। यह औसत मासिक लागत पद्धति (सामग्री की औसत मासिक कीमत का उत्पाद और खातों के इस पत्राचार के ढांचे के भीतर लिखी गई मात्रा) का उपयोग करके लिखी गई राशि और वास्तव में लिखी गई राशि के बीच के अंतर के बराबर है। बंद;
3. समायोजन की राशि के लिए एक प्रविष्टि की जाती है।

माल को बट्टे खाते में डालने की औसत लागत का समायोजन

खाता 41 "माल" के संबंध में इस प्रक्रिया का एल्गोरिदम और उद्देश्य प्रक्रिया के एल्गोरिदम और उद्देश्य के समान है "सामग्री राइट-ऑफ़ की औसत लागत का समायोजन".

यदि कोई संगठन गोदामों में माल (खाता 41.1) अधिग्रहण लागत पर, और खुदरा व्यापार (खाता 41.2) में बिक्री मूल्य पर रखता है, तो माल को बट्टे खाते में डालने की औसत लागत को समायोजित करने की प्रक्रिया, सिद्धांत रूप में, केवल संबंध में ही लागू की जा सकती है। गोदाम से माल बट्टे खाते में डालना।

हालाँकि, इस प्रक्रिया को करते समय खाता 41 "माल" के क्रेडिट से माल के बट्टे खाते में डालने पर डेटा को समायोजित करने के अलावा, भेजे गए माल को बट्टे खाते में डालने की औसत लागत (खाता 45) में भी समायोजन किया जाता है।

भेजे गए माल की औसत लागत को समायोजित करने के लिए एल्गोरिदम की ख़ासियत यह है कि इस मामले में माल की एक इकाई की भारित औसत लागत की गणना प्रत्येक प्रतिपक्ष और अनुबंध के लिए अलग से की जाती है।