บทความนี้จะเริ่มต้นชุดเนื้อหาที่จะเกี่ยวข้องกับการดำเนินงาน “ปิดท้ายเดือน”. เมื่อฉันเริ่มเรียนการบัญชีด้วยซอฟต์แวร์เป็นครั้งแรก การบัญชีองค์กร 1Cแล้วภาคนี้เองที่ทำให้ฉันลำบากที่สุด เนื่องจากฉันไม่สามารถหาคำอธิบายโดยละเอียดพร้อมตัวอย่างว่าแต่ละการดำเนินการคืออะไรและทำไปเพื่ออะไร ตอนนี้ฉันสามารถเข้าใจสิ่งต่าง ๆ มากมายในทางปฏิบัติแล้ว ฉันอยากจะนำเสนอให้คุณทราบถึงความสำเร็จของฉัน

ในบทความนี้ เราจะดูการดำเนินการปิดบัญชีสิ้นเดือนที่มีการควบคุมรายการใดรายการหนึ่ง เนื้อหานี้เหมาะสำหรับผู้ที่เพิ่งเริ่มศึกษาการบัญชีและกลไกการทำงานของผลิตภัณฑ์ซอฟต์แวร์การบัญชีองค์กร 1C ฉันจะดูตัวอย่างง่ายๆ สองตัวอย่างที่จะช่วยให้คุณเห็นได้อย่างชัดเจนว่าต้นทุนของสินค้ามีการปรับอย่างไร

ฉันขอเตือนคุณว่าไซต์มีบทความจำนวนหนึ่งที่เกี่ยวข้องกับปัญหาการปิดเดือนในโปรแกรม 1C BUKH 3.0 แล้ว:

เหตุใดจึงต้องปรับราคาสินค้า?

ฉันจะบอกคุณเล็กน้อยว่าเหตุใดจึงมีการปรับต้นทุนของสินค้าโดยทั่วไป หากเลือกวิธี "ต้นทุนเฉลี่ย" เพื่อกำหนดมูลค่าสินค้าเมื่อถูกตัดออกแล้วให้เป็นไปตาม ข้อ 18 PBU 5/01ควรกำหนดต้นทุนเฉลี่ยโดยการหารต้นทุนรวมของผลิตภัณฑ์ด้วยปริมาณ ตัวชี้วัดเหล่านี้ควรเป็นผลรวมของต้นทุนและยอดคงเหลือ เมื่อต้นเดือนและหุ้นที่เข้ามา ภายในหนึ่งเดือน. ฉันขอเตือนคุณว่าได้ดำเนินการเลือกวิธีตัดจำหน่ายแล้ว “นโยบายการบัญชี”บนแท็บ "สินค้าคงคลัง" ในช่อง “วิธีการประเมินสินค้าคงคลัง (MPI)”

วิธีการนี้ไม่สามารถนำมาใช้ในสถานการณ์ที่ต้องทราบมูลค่าการตัดจำหน่าย ณ เวลาที่ตัดจำหน่าย และไม่ทราบข้อมูลการตัดจำหน่ายสำหรับทั้งเดือน ดังนั้นต้นทุนเฉลี่ยของสินค้าจึงถูกกำหนด ณ เวลาที่ตัดจำหน่ายและไม่ใช่ ณ สิ้นเดือน เมื่อสิ้นเดือน เมื่อทราบการรับและการตัดจ่ายทั้งหมดแล้ว ต้นทุนเฉลี่ยจะถูกปรับโดยการดำเนินการที่ได้รับการควบคุม “การปรับราคาไอเทม”.

ฉันอยากจะดึงความสนใจของคุณไปที่ความจริงที่ว่าภาพหน้าจอของบทความนี้นำเสนอจากโปรแกรม 1C การบัญชีรุ่น 3.0กับสิ่งใหม่ อินเตอร์เฟซ "แท็กซี่"ซึ่งเริ่มเปิดให้บริการแล้ว จากรุ่น 3.0.33. หลังจากอัปเดตโปรแกรมเป็นรุ่นนี้ ควรแจ้งให้คุณเปลี่ยนไปใช้อินเทอร์เฟซนี้ แต่คุณสามารถเปลี่ยนไปใช้อินเทอร์เฟซใดก็ได้ด้วยตนเอง ในส่วน "การดูแลระบบ" ในรายการ "การตั้งค่าโปรแกรม" บนแท็บ "อินเทอร์เฟซ"

ฉันทราบว่าฟังก์ชันการทำงานที่นำเสนอในบทความนี้ดำเนินการเหมือนกันสำหรับอินเทอร์เฟซใด ๆ และกลไกนี้ใช้ได้กับ 1C Accounting edition 2.0 ด้วย

ตัวอย่างที่ 1

เราจะลงทะเบียนข้อเท็จจริงการรับสินค้าโดยใช้เอกสารจำนวน 100 กิโลกรัม ในราคา 24 รูเบิล ต่อกิโลกรัม เป็นผลให้โปรแกรมจะสร้างการเดินสาย:

1. การตัดจำหน่าย: 10 กก

ต่อไปเราจะได้รับสินค้าเหมือนเดิม แต่ราคาต่างกัน 30 รูเบิล ต่อกิโลกรัม.. ฉันอยากจะทราบว่าในหนังสืออ้างอิง "ระบบการตั้งชื่อ" มีการเลือกองค์ประกอบเดียวกันกับในการดำเนินการสองรายการแรก ลองไตร่ตรองในเอกสารกัน “การรับสินค้าและบริการ”รับวัสดุ 20 หน่วยรวมเป็นเงิน 600 รูเบิล 30 ถู กิโลกรัมละ.. เอกสารจะสร้างรายการประเภทดังต่อไปนี้ Dt 41.01 Ch 60.01 จำนวน 600

1. การตัดจำหน่าย: 10 กก.

ขณะนี้มีใบเสร็จรับเงินของผลิตภัณฑ์เดียวกันสองรายการในราคาที่แตกต่างกันสองรายการ เราจะตัดออกเป็นจำนวน 10 กิโลกรัม โดยใช้เอกสาร "การตัดจำหน่ายสินค้า"นับเป็น 94 “การขาดแคลนและความสูญเสียจากความเสียหายต่อสิ่งของมีค่า”. ดังนั้น ณ เวลาที่ตัดค่าใช้จ่าย เรามีเหลือ 110 กิโลกรัม = 100 – 10 + 20 สินค้ามูลค่า 2,760 รูเบิล = 2,400 – 240 + 600 ราคาเฉลี่ย 1 หน่วยจะเท่ากับ 25.09 รูเบิล = 2,760 / 110 ดังนั้นจะหักออก 10 กิโลกรัม วัสดุราคารวม 250.91 รูเบิล เมื่อผ่านรายการ เอกสาร "การตัดสินค้า" จะสร้างรายการต่อไปนี้:

Dt 94 Kt 41.01 จำนวน 250.91

ในช่วงปลายเดือนมีความจำเป็นต้องดำเนินการตามขั้นตอนที่ได้รับการควบคุม “ปิดท้ายเดือน”รวมถึงขั้นตอนด้วย “การปรับราคาไอเทม”หากต้องการใช้การปรับปรุง คุณต้องเลือกรายการ "การปิดบัญชีเดือน" ในส่วน "การดำเนินการ" ของโปรแกรม ซึ่งจะเป็นการเปิดบริการโปรแกรมพิเศษ ที่นี่คุณจะต้องเลือกเดือนที่ปิด องค์กร และปิดเดือนให้สมบูรณ์โดยคลิกที่ปุ่มที่เหมาะสม หรือดำเนินการเฉพาะที่จำเป็นเท่านั้น คลิกซ้ายที่บรรทัด “การปรับราคาไอเทม”และคลิก “ดำเนินการ”

หลังจากนี้โปรแกรมจะสร้างเอกสาร “การปิดบัญชีเดือน” โดยมีประเภท “การปรับต้นทุนรายการ” สามารถดูธุรกรรมได้จากบริการเดียวกันโดยคลิกซ้ายที่บรรทัด "การปรับต้นทุนรายการ" การโพสต์จะมีลักษณะดังนี้: Dt 94 Kt 41.01 จำนวน 9.09

จำนวนการปรับปรุง = ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก – จำนวนการตัดจำหน่ายทั้งหมด

ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก = มูลค่าใบเสร็จทั้งหมด: จำนวนใบเสร็จทั้งหมด * จำนวนการตัดจ่ายทั้งหมด = (2400 + 600): (100 + 20)*(10+10) = 500

จำนวนการตัดจำหน่ายทั้งหมด = 240 + 250.91 = 490.91

จำนวนการปรับปรุง = 500 – 490.91 = 9.09

ตัวอย่างที่ 2:

ผมขอยกตัวอย่างอีกตัวอย่างหนึ่ง ที่ซับซ้อนกว่านี้เล็กน้อย

1. ใบเสร็จรับเงิน: 100 กก. 24 รูเบิล/กก. = 2400

สายไฟ: Dt 41.01 Ch 60.01 จำนวน 2,400

1. การตัดจำหน่าย: 10 กก. นับเป็น 94

สายไฟ: Dt 94 Kt 41.01 จำนวน 240

1. ใบเสร็จรับเงิน: 20 กก. 30 รูเบิล/กก. = 600

สายไฟ: Dt 41.01 Ch 60.01 จำนวน 600

1. การตัดจำหน่าย: 10 กก. นับเป็น 94

สายไฟ: Dt 94 Kt 41.01 จำนวน 250.91

1. ใบเสร็จรับเงิน: 10 กก. 35 รูเบิล/กก. = 350

ต่างจากตัวอย่างแรก เราจะลงทะเบียนใบเสร็จรับเงินอีก 10 กก. สินค้าราคา 35 รูเบิล ต่อกิโลกรัม

สายไฟ: Dt 41.01 Ch 60.01 จำนวน 350

1. ขาย: 20 ชิ้น (เดบิตเข้าบัญชี 90.02.01)

เราจะดำเนินการเอกสาร “การขายสินค้าและบริการ”ขาย20กก. สินค้า. ในกรณีนี้สินค้าจะถูกหักจากเครดิตบัญชี 41.01 “สินค้าในโกดัง”เพื่อการเดบิตของบัญชี 20 กก. สินค้าจะถูกตัดออกตามจำนวน 519.83 = (จำนวนการรับ – จำนวนการตัดจำหน่าย) / (ปริมาณการรับ – จำนวนการตัดจำหน่าย) * จำนวนการตัดจำหน่าย = (2400 – 240 + 600 – 250.91 + 350) / (100 – 10 + 20 – 10 + 10) * 20

สายไฟ: Dt 90.02.1 Kt 41.01 จำนวน 519.83

1. การปรับต้นทุนรายการ:

มาดำเนินการกันเถอะ “การปรับราคาไอเทม”ปิดของเดือน ในกรณีนี้ จะใช้สองบัญชี 90.02.1 “ต้นทุนขายสำหรับกิจกรรมที่มีระบบภาษีหลัก”และ 94 “การขาดแคลนและการสูญเสียจากความเสียหายต่อสิ่งของมีค่า”

การโพสต์: Dt 94 Kt 41.01 จำนวน 24.47

Dt 90.02.1 Ct 41.01 จำนวน -4.44

ตอนนี้ฉันจะถอดรหัสว่าจำนวนเงินสำหรับแต่ละธุรกรรมที่นำเสนอมาจากไหน:

จำนวนการปรับบัญชี = ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของบัญชี – จำนวนการตัดบัญชี

ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของบัญชี = จำนวนเงินใบเสร็จทั้งหมด: จำนวนใบเสร็จทั้งหมด * จำนวนเงินเดบิตของบัญชี

1) สำหรับนับ 94:

ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักนับ 94 = (2400 + 600 + 350):(100 + 20 + 10)*(10 + 10) = 515.38

จำนวนเดบิตบัญชี 94 = 250.91 + 240 = 490.91

จำนวนการปรับบัญชี 94 = 515.38 – 490.91 = 24.47

2) สำหรับบัญชี 91.02:

ค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก 91.02 = (2400 + 600 + 350): (100 + 20 + 10)*(20) = 515.38

จำนวนเดบิตบัญชี 91.02 = 519.83

จำนวนการปรับบัญชี 91.02 = 515.38 – 519.83 = -4.44

นั่นคือทั้งหมดสำหรับวันนี้! หากคุณชอบบทความนี้คุณสามารถทำได้ ใช้ปุ่มเครือข่ายโซเชียลเพื่อเก็บไว้ใช้เอง!

นอกจากนี้อย่าลืมคำถามและความคิดเห็นของคุณ ทิ้งไว้ในความคิดเห็น!

ในเอกสารต่อไปนี้ เราจะพิจารณาการดำเนินการปิดบัญชีสิ้นเดือนต่อไป หากต้องการทราบข้อมูลเกี่ยวกับสิ่งพิมพ์ใหม่ทันเวลา คุณสามารถทำได้ แล้วพบกันอีก!

ในเอกสารฉบับนี้ Vlasova ครูที่ปรึกษาที่ศูนย์การฝึกอบรมที่ผ่านการรับรองของบริษัท "1C: Automation" ตรวจสอบรายละเอียดเกี่ยวกับกลไกที่นำมาใช้ใน "1C: Complex Automation 8" เพื่อดำเนินการขั้นสุดท้ายของเดือน ซึ่งมีไว้สำหรับ การก่อตัวของธุรกรรมตามที่กฎหมายกำหนด การปิดบัญชีจำนวนหนึ่ง และการกำหนดผลลัพธ์ทางการเงินของกิจกรรม บทความนี้ได้รับความเกี่ยวข้องและคุณค่าเชิงปฏิบัติโดยเฉพาะจากคำแนะนำของผู้เขียนเกี่ยวกับการจัดการควบคุมความถูกต้องของการดำเนินงานประจำ ตลอดจนการพิจารณาการดำเนินการปิดบัญชีสิ้นปี

ขั้นตอนการปิดบัญชีประจำเดือน

ขั้นตอนในการปิดเดือนประกอบด้วยการดำเนินการตามปกติหลายประการ: การคำนวณค่าเสื่อมราคา, การชำระคืนต้นทุนของชุดทำงานและอุปกรณ์พิเศษ, การกำหนดต้นทุนการเคลื่อนย้ายสินค้าคงคลังสำหรับเดือน, การตีราคาสกุลเงินต่างประเทศ, การตัดค่าใช้จ่ายในอนาคตตามปัจจุบัน ต้นทุน, กำหนดต้นทุนจริงของผลิตภัณฑ์และบริการที่ผลิต, ระบุความเบี่ยงเบนในการประมาณการรายได้และค่าใช้จ่ายในการบัญชีและการบัญชีภาษี, การคำนวณภาษีเงินได้, การคำนวณภาระภาษีมูลค่าเพิ่ม ฯลฯ การดำเนินการทั้งหมดนี้ดำเนินการโดยเอกสารกำกับดูแลแยกต่างหากที่สร้างและดำเนินการ ออกไปเป็นลำดับหนึ่ง

เพื่ออำนวยความสะดวกในการทำงานของผู้ใช้ในการดำเนินการตามปกติในการกำหนดค่า "1C: Integrated Automation 8" ฟังก์ชัน "การปิดบัญชีเดือน" จึงถูกสร้างขึ้น ช่วยให้คุณสามารถกำหนดค่าและควบคุมขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน และช่วยประสานการโต้ตอบของผู้รับผิดชอบในการดำเนินการตามกฎระเบียบแต่ละรายการ

กำหนดขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

ขั้นแรก ให้ทำการตั้งค่าล่วงหน้า (เมนู - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - กำหนดสิ้นเดือน.). การตั้งค่าการปิดบัญชีทั้งเดือนเป็นองค์ประกอบของไดเร็กทอรีที่มีชื่อเดียวกัน การตั้งค่าแต่ละรายการจะสร้างขึ้นโดยแยกจากองค์กรที่ประกอบเป็นองค์กรและสามารถใช้กับองค์กรใดก็ได้

แบบฟอร์มการตั้งค่าระบุระยะเวลาที่สามารถใช้งานได้ตลอดจนสัญญาณสะท้อนในการบัญชีภาษีและการบัญชีการจัดการ คุณควรเลือกตัวเลือกของระบบภาษี - ทั่วไปหรือประยุกต์ (มีฐานภาษีประเภทต่างๆ) เนื่องจากองค์ประกอบของธุรกรรมแตกต่างกันไปตามระบบภาษีที่แตกต่างกัน

บนบุ๊กมาร์ก การตั้งค่าสรุปการดำเนินการเหล่านั้นที่จะต้องดำเนินการจะถูกบันทึกไว้ ตามค่าเริ่มต้น การตั้งค่าการปิดเดือนจะรวมการดำเนินการทั้งหมดที่สามารถทำได้ ยกเว้นการดำเนินการที่ไม่สอดคล้องกับการตั้งค่าการบัญชี (เมนู และ อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการบัญชี" - การตั้งค่าการบัญชี - การตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชี).

ดังนั้น ตามการตั้งค่าพารามิเตอร์การบัญชีในโปรแกรม สามารถรักษาการบัญชีเป็นชุดหรือใช้โหมดการวิเคราะห์การบัญชีต้นทุนขั้นสูง (RAUZ) ได้ เมื่อใช้ RAUZ ซึ่งเป็นการดำเนินการตามปกติที่ต้องใช้ทรัพยากรมาก คืนค่าลำดับการบัญชีชุดงานและ ปรับต้นทุนการตัดสินค้าคงเหลือยังไม่บรรลุผล ดังนั้น ในแผนภาพที่แสดงในรูปที่ 1 1 ไม่ทำงาน และไม่สามารถกำหนดค่าการใช้งานได้

ข้าว. 1.รายการการดำเนินงานประจำที่จะดำเนินการเมื่อปิดเดือน

การดำเนินการประจำอื่นๆ ทั้งหมด ยกเว้นการดำเนินการที่ไม่ได้ใช้งาน สามารถรวมไว้ในการตั้งค่าการปิดบัญชีเดือนหรือแยกออกจากการดำเนินการดังกล่าวได้โดยการทำเครื่องหมายในช่องที่เหมาะสม ตัวอย่างเช่น หากองค์กรไม่มีกองทุนสกุลเงินต่างประเทศและสัญญากับคู่สัญญาที่ทำเป็นสกุลเงินต่างประเทศ ก็ไม่จำเป็นต้องดำเนินการตามกฎระเบียบ ประเมินมูลค่ากองทุนสกุลเงินใหม่และอื่น ๆ

การดำเนินการด้านกฎระเบียบแต่ละครั้งจะต้องได้รับมอบหมายให้ผู้รับผิดชอบ เมื่อดำเนินการตามขั้นตอนการปิดเดือนโดยตรง โปรแกรมจะสร้างงานให้ ผู้ที่รับผิดชอบในการปฏิบัติงานประจำจะได้รับมอบหมายบนแท็บที่มีชื่อเดียวกัน ทำได้ง่ายโดยเลือกการดำเนินการในฟิลด์ด้านซ้ายและในฟิลด์ด้านขวา - ผู้ใช้ (หรือกลุ่มผู้ใช้) ที่ควรทำ จากนั้นใช้ลูกศร (รูปที่ 2)

ข้าว. 2.การมอบหมายผู้ใช้ที่รับผิดชอบในการดำเนินการตามปกติ

บนบุ๊กมาร์ก การจัดสรรค่าใช้จ่ายคุณควรระบุวิธีการปันส่วนต้นทุนที่ใช้ในการตั้งค่าการปิดบัญชีสิ้นเดือนนี้ ตามค่าเริ่มต้น ต้นทุนทั้งหมดของแผนกประเภท "การผลิตหลัก" และ "การผลิตเสริม" จะถูกกระจายตามปริมาณผลผลิต และต้นทุนของแผนกประเภท "อื่นๆ" จะถูกกระจายตามต้นทุนการผลิตที่วางแผนไว้

หากจำเป็น สามารถเปลี่ยนการตั้งค่าการกระจายต้นทุนได้โดยเลือกวิธีการกระจายของคุณเอง เช่น สำหรับแต่ละรายการต้นทุนของแต่ละแผนก (เมื่อคำนวณต้นทุนขึ้นอยู่กับประเภทการผลิต - ใช้วัสดุเข้มข้น ใช้แรงงานเข้มข้น เป็นต้น - หรือคุณสมบัติอื่น ๆ ขององค์กร เช่นเดียวกับตามเอกสารกำกับดูแลขององค์กรที่ได้รับอนุมัติ)

นอกจากนี้คุณต้องจำไว้ว่าเพื่อให้โปรแกรมกระจายต้นทุนได้อย่างถูกต้องจำเป็นต้องกำหนดค่าการติดต่อระหว่างแผนกขององค์กรและแผนกขององค์กรในฐานข้อมูล (เมนู อินเทอร์เฟซ "เต็ม" - ไดเรกทอรี - บริษัท - ดิวิชั่น).

นอกจากนี้ ในการตั้งค่าการปิดบัญชีสิ้นเดือนสำหรับการดำเนินงานตามปกติแต่ละรายการ จะมีการระบุว่าควรสร้างและผ่านรายการเอกสารใดเมื่อดำเนินการ

ตามกฎแล้ว การดำเนินการด้านกฎระเบียบแต่ละรายการจะสอดคล้องกับเอกสารหนึ่งหรือหลายฉบับที่ต้องสร้างและดำเนินการ การติดต่อนี้ได้รับการกำหนดค่าในการลงทะเบียนข้อมูล รายการเอกสารการดำเนินงานตามกฎระเบียบ. จะเปิดขึ้นโดยค่าเริ่มต้นเมื่อคุณคลิกที่ปุ่มแถบคำสั่ง เอกสารการดำเนินงานด้านกฎระเบียบ(รูปที่ 3) ตามกฎแล้วไม่จำเป็นต้องกรอกข้อมูลเป็นพิเศษ

ข้าว. 3.เอกสารประกอบการปฏิบัติงานประจำ

หากจำเป็น รายการการแข่งขันสามารถเติมได้โดยอัตโนมัติด้วยการตั้งค่าเริ่มต้น (ปุ่มแถบคำสั่ง I) ซึ่งก่อนหน้านั้นรายการที่สร้างไว้ก่อนหน้านี้ทั้งหมดจะถูกลบ สำหรับการดำเนินการด้านกฎระเบียบบางอย่าง เอกสารจะไม่ได้รับการติดตั้งตามค่าเริ่มต้นเมื่อกรอก:

• หรือเนื่องจากจำเป็นต้องดำเนินการเพิ่มเติม (เช่น คุณอาจต้องป้อนเปอร์เซ็นต์ของกิจกรรมใน UTII เมื่อคำนวณค่าจ้างและภาษี "เงินเดือน")
• หรือเนื่องจากเอกสารถูกสร้างขึ้นหลายหลาก ผลการกรอกขึ้นอยู่กับเอกสารก่อนหน้า (การดำเนินการ คำนวณเงินเดือนและภาษีสังคมแบบรวม);
• หรือเนื่องจากการไม่มีเอกสาร (การดำเนินการตามปกติสามารถทำได้ไม่เพียงแต่ในเอกสารเท่านั้น แต่ยังรวมถึงการประมวลผลพิเศษด้วย)
• หรือเนื่องจากขั้นตอนการปฏิบัติงานตามปกติมีรายละเอียดอยู่ในแผนภาพแยกต่างหาก

นอกจากนี้ยังสามารถกำหนดค่ารายการรายงานที่จะพร้อมใช้งานสำหรับผู้ใช้เพื่อตรวจสอบผลลัพธ์ของการดำเนินการตามปกติจากแบบฟอร์ม การดำเนินงานปกติ(โดยปุ่มแผงคำสั่ง รายงาน).

การตั้งค่าจะทำในการลงทะเบียนข้อมูล รายการรายงานการปฏิบัติงานประจำ(ปุ่มแผงคำสั่งของแบบฟอร์มการตั้งค่าการปิดเดือน รายงานการดำเนินงานตามกฎระเบียบ). สามารถระบุจำนวนรายงานได้ตามต้องการสำหรับการดำเนินการตามปกติหนึ่งครั้ง การตั้งค่าองค์ประกอบของรายงานเป็นทางเลือก

องค์ประกอบและลำดับของการดำเนินการสะท้อนให้เห็นในแผนภาพกราฟิก (เอกสาร กำหนดสิ้นเดือน.บุ๊กมาร์ก โครงการ). การเปิดใช้งาน/ปิดใช้งานการดำเนินการตามปกติและการมอบหมายผู้รับผิดชอบสามารถทำได้โดยตรงบนไดอะแกรม

เรามาพิจารณาขั้นตอนการดำเนินการตามขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนกัน

เริ่มขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

มีการสร้างขั้นตอนการปิดบัญชีเดือนใหม่ในเมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - ขั้นตอนการปิดบัญชีประจำเดือน.

ในรูปของ ปิดเดือนบนแท็บพารามิเตอร์ คุณต้องระบุ:

• เดือนที่ปิด;
• องค์กร;
• การตั้งค่าการปิดเดือน
• อยู่ในประเภทบัญชี (การจัดการ, การบัญชี, ภาษี)

จากนั้นคุณควรโหลดการตั้งค่าและเริ่มขั้นตอนโดยใช้ปุ่มที่มีชื่อเดียวกัน

หลังจากทำตามขั้นตอนเหล่านี้แล้ว หน้าต่างข้อมูลจะปรากฏขึ้นซึ่งผู้ใช้จะได้รับแจ้งเกี่ยวกับการดำเนินการตามปกติที่จะดำเนินการ และมอบหมายให้ผู้รับผิดชอบรายใด หากไม่มีการเปลี่ยนแปลงใดๆ ให้คลิกที่ปุ่ม ปล่อย.

ในระหว่างขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน:

• งานจะถูกสร้างขึ้นโดยอัตโนมัติเพื่อให้ผู้รับผิดชอบดำเนินการตามปกติ
• เมื่อดำเนินการตามกิจวัตรถัดไป การเปลี่ยนไปสู่การดำเนินการถัดไปจะดำเนินการโดยอัตโนมัติ - งานใหม่จะถูกสร้างขึ้น นอกจากนี้ การดำเนินการบางอย่างสามารถดำเนินการแบบคู่ขนานได้ (ในเวลาเดียวกัน)

ขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนจะถือว่าเสร็จสิ้นหลังจากการดำเนินการตามกฎระเบียบทั้งหมดเสร็จสิ้นแล้ว

ติดตามความคืบหน้าของขั้นตอน

บนบุ๊กมาร์ก โครงการขั้นตอน ปิดเดือนคุณสามารถใช้ภาพกราฟิกเพื่อดูสถานะปัจจุบันของการดำเนินการด้านกฎระเบียบแต่ละรายการได้อย่างชัดเจน (รูปที่ 4):

• การดำเนินการที่ไม่ได้ดำเนินการ (เนื่องจากการตั้งค่าโปรแกรม) จะอยู่บนพื้นหลังสีขาว ระบุเพิ่มเติม: “ไม่ได้ดำเนินการ”;
• การดำเนินการที่ผู้ใช้ปิดใช้งานจะแสดงเป็นสีเทา
• การดำเนินการที่ได้รับมอบหมายให้ดำเนินการโดยผู้ใช้ปัจจุบัน (หรือกลุ่มผู้ใช้ที่เขาเป็นสมาชิก) จะถูกร่างไว้ในกรอบตัวหนา
• การดำเนินการที่ยังไม่ได้สร้างงานจะแสดงเป็นสีอ่อนโดยไม่มีโครงร่าง
• การดำเนินการที่สร้างงานในปัจจุบัน (และกำลังรอการดำเนินการ) จะถูกวงกลมด้วยเส้นประสีแดง
• การดำเนินการที่เสร็จสมบูรณ์จะถูกแรเงา
• เมื่อขั้นตอนการปิดบัญชีเดือนเสร็จสิ้น พื้นหลังของไดอะแกรมจะมืด

ข้าว. 4.การแสดงกราฟิกของขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน

สถานะปัจจุบันของขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือน ("เริ่มต้น", "เสร็จสมบูรณ์") จะแสดงอยู่ในส่วนหัวของแบบฟอร์ม คุณสามารถเปิดแบบฟอร์มงานประจำได้โดยการดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์บนองค์ประกอบที่เกี่ยวข้องของแผนภาพกราฟิกหรืองานประจำในรายการการดำเนินการตามปกติ เมื่อใช้แบบฟอร์มงานประจำ คุณสามารถสร้างและโพสต์เอกสารทั้งหมดที่จำเป็นในการดำเนินการตามปกติ ตรวจสอบผลลัพธ์ของการผ่านรายการไปยังการลงทะเบียนโดยใช้ปุ่มเมนู ดูรายงานเกี่ยวกับการดำเนินการตามขั้นตอน (การอ้างอิง การคำนวณ) และยังป้อนข้อมูลลงในโปรแกรมว่าการดำเนินการตามกฎระเบียบนี้เสร็จสมบูรณ์แล้ว

การดำเนินการตามปกติ

ผู้ที่รับผิดชอบการปฏิบัติงานประจำสามารถดูงานที่ส่งไปปฏิบัติงานประจำได้ในรูปแบบรายการ "การปฏิบัติงานประจำ" (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ).

ในการดำเนินการตามกฎระเบียบแต่ละครั้ง จะต้องดำเนินการดังต่อไปนี้

1. สร้างและดำเนินการเอกสารกำกับดูแลที่เกี่ยวข้อง (มอบหมายให้กับการดำเนินการด้านกฎระเบียบ) หรือดำเนินการประมวลผล การประมวลผลจะดำเนินการแยกจากกระบวนการทางธุรกิจในการปิดเดือนโดยใช้ปุ่มของเมนูหลักของโปรแกรม การสร้างเอกสารสามารถทำได้แยกจากกระบวนการทางธุรกิจ แต่ก็สมเหตุสมผลที่จะทำเช่นนี้จากรูปแบบของงานด้านกฎระเบียบ - โดยใช้ปุ่มชื่อเดียวกันซึ่งช่วยให้คุณสามารถสร้างเอกสารที่จำเป็นได้โดยอัตโนมัติ แบบฟอร์มงานประจำจะเปิดขึ้นโดยการคลิกซ้ายบนการแสดงกราฟิกของขั้นตอนในแผนภาพการปิดบัญชีสิ้นเดือน หรือโดยการคลิกที่บรรทัดที่เกี่ยวข้องในรายการงานประจำ

2. ตรวจสอบผลลัพธ์

3. ทำเครื่องหมายการดำเนินการตามปกติว่าเสร็จสมบูรณ์ (ปุ่ม "ทำเครื่องหมายว่าเสร็จสมบูรณ์") ยิ่งกว่านั้นหากมีการกำหนดการดำเนินการตามปกติให้กับขั้นตอนการปิดบัญชีเดือน แต่ในความเป็นจริงแล้วไม่จำเป็นต้องดำเนินการใด ๆ (ซึ่งโปรแกรมจะแสดงข้อความที่เกี่ยวข้อง) ดังนั้นสำหรับการดำเนินการตามปกติในรูปแบบคุณสามารถกำหนดการดำเนินการ "ดำเนินการโดยไม่ต้อง ตรวจสอบ”

พิจารณาการดำเนินการที่รวมอยู่ในข้อบังคับ

ดำเนินการประมวลผลเอกสารเพิ่มเติม

การดำเนินการนี้ดำเนินการโดยการประมวลผลชื่อเดียวกัน (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - เลื่อนออกไป - เอกสารเพิ่มเติม). ขั้นตอนนี้จำเป็นเมื่อตั้งค่าโหมดการประมวลผลเอกสารแบบเลื่อนสำหรับองค์กร (รูปที่ 5)

ข้าว. 5.การตั้งค่าโหมดการโพสต์ล่าช้า

เมื่อประมวลผล เอกสารที่ผ่านรายการในระหว่างเดือนตามโหมดการผ่านรายการแบบเลื่อนออกไปเฉพาะในส่วนของการลงทะเบียนที่จำเป็นเท่านั้น จะถูกผ่านรายการในการลงทะเบียนอื่นๆ ทั้งหมด

หลังจากเสร็จสิ้นการประมวลผลเอกสารขั้นสุดท้ายแล้ว เราจะทำเครื่องหมายว่าการดำเนินการตามปกติเสร็จสมบูรณ์ ในกรณีนี้ ในรายการการดำเนินการตามปกติ โปรแกรมจะทำเครื่องหมายในช่องที่ระบุว่าการดำเนินการเสร็จสิ้นแล้ว และในแผนภาพกราฟิก องค์ประกอบที่สอดคล้องกับการดำเนินการตามปกติที่เสร็จสมบูรณ์จะถูกแรเงา (รูปที่ 6)

ข้าว. 6.ทำเครื่องหมายเมื่อเสร็จสิ้นการดำเนินการตามปกติ

ในเวลาเดียวกัน ในรายการการดำเนินการตามปกติ ขั้นตอนการปิดเดือนจะสร้างงานเพื่อดำเนินการตามปกติครั้งถัดไป ซึ่งจะปรากฏเป็นเส้นประบนแผนภาพกราฟิก

ควรดำเนินการที่คล้ายกันเมื่อดำเนินการตามปกติแต่ละครั้ง

คืนค่าลำดับการคำนวณการซื้อกิจการ (การขาย)

การดำเนินการตามปกติเหล่านี้ดำเนินการโดยการประมวลผลการคืนค่าสถานะของการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - การคืนค่าลำดับการคำนวณ) ซึ่งมีจุดมุ่งหมายเพื่อระบุการมีอยู่ของความก้าวหน้า (รูปที่ 7)

ข้าว. 7.ฟื้นฟูลำดับการตั้งถิ่นฐานกับคู่สัญญา

ด้วยการเรียกคืนลำดับ การประมวลผลจะสร้างธุรกรรมและความเคลื่อนไหวของการลงทะเบียนเฉพาะที่เกี่ยวข้องกับการชำระหนี้และการชดเชยการชำระเงินล่วงหน้าสำหรับการชำระหนี้กับซัพพลายเออร์และลูกค้า

นอกจากนี้ สำหรับการชำระหนี้ในสกุลเงินต่างประเทศ การประมวลผลจะปรับปรุงการรับสินค้าและยอดขายเมื่อหักล้างเงินทดรองจ่ายในอัตราที่แตกต่างกัน และยังประเมินยอดดุลในบัญชีสกุลเงินต่างประเทศทั้งหมดอีกครั้ง และสร้างรายการสำหรับผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยนในการบัญชีและการบัญชีภาษี

คืนค่าลำดับการบัญชีชุดงาน

หาก บริษัท ไม่ได้ใช้ RAUZ จำเป็นต้องดำเนินการเพิ่มเติมที่ดำเนินการโดยการประมวลผล โพสต์ตามแบทช์ (เมนู อินเทอร์เฟซ "ผู้จัดการฝ่ายบัญชี" - การบัญชีต้นทุน - ดำเนินการเป็นชุด) ซึ่งมีจุดมุ่งหมาย:

• เพื่อเรียกคืนลำดับการบัญชีที่ถูกต้องสำหรับชุดสินค้าคงคลังหากเอกสารการรับและการตัดจำหน่ายดำเนินการย้อนหลัง
• สำหรับการตัดจำหน่ายที่มีการควบคุมของต้นทุนชุดสินค้าคงคลังในกรณีที่ไม่ได้ทำการตัดจำหน่ายดังกล่าวในเวลาที่ผ่านรายการเอกสาร (นั่นคือในการตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี ช่องทำเครื่องหมายตัดชุดงานเมื่อผ่านรายการเอกสารคือ ไม่ได้เลือก).

ถ้าลำดับการบัญชีชุดงานไม่ได้รับการเรียกคืน คุณควรตรวจสอบการบัญชีของธุรกรรมสำหรับการรับและการขาย (การตัดจำหน่าย) ชุดงานของสินค้าคงคลัง และตรวจสอบให้แน่ใจว่ามีการผ่านรายการเอกสารทั้งหมดที่เกี่ยวข้องกับการเคลื่อนย้ายสินค้าคงคลังในฐานข้อมูล (คุณสามารถตรวจสอบก่อนเริ่มการประมวลผลได้ว่าไม่มียอดคงเหลือติดลบในบัญชีสินค้าคงคลัง (เช่น การใช้รายงาน รายการสินค้าในคลังสินค้า).

เพื่อให้ค้นหาข้อผิดพลาดได้ง่ายขึ้น ขอแนะนำให้ใช้ปุ่ม "การตั้งค่า" ที่ด้านบนของการประมวลผล ดำเนินการเป็นชุดและโดยการเลือกรายการเมนู การตั้งค่าการประมวลผลให้เลือกช่อง หยุดการประมวลผลแบบแบตช์หากมีแบตช์ไม่เพียงพอ. หลังจากการประมวลผลเสร็จสิ้น สามารถรับข้อความทั้งหมดเกี่ยวกับล็อตที่ยังไม่ได้เขียนได้จากหน้าต่างข้อความและบันทึก

ปรับต้นทุนการตัดสินค้าคงเหลือ

หากไม่ได้ใช้ RAUZ องค์กรเมื่อปิดเดือนจะต้องดำเนินการตามปกติเพื่อปรับมูลค่าของสินค้าคงคลังที่ตัดจำหน่าย ดำเนินการโดยเอกสาร (เมนู - เอกสารประกอบ - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - ปรับต้นทุนการตัดสินค้า). จำเป็นต้องมีการปรับเปลี่ยนสำหรับ:

• การคำนวณต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักในการตัดแบตช์โดยใช้วิธี "โดยเฉลี่ย" ในการประเมินสินค้าคงคลัง (ในระหว่างเดือนต้นทุนจะถูกนำมาพิจารณาโดยใช้ค่าเฉลี่ยเคลื่อนที่และการดำเนินการนี้จะคำนวณใหม่)
• การคำนวณต้นทุนของรายการสินค้าคงคลังใหม่รวมถึงค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการซื้อหากค่าใช้จ่ายดังกล่าวสะท้อนให้เห็นในบันทึกทางบัญชีหลังจากการตัดจำหน่ายสินทรัพย์

การดำเนินการแบบขนานของการดำเนินการตามปกติ

งานประจำบางงานสามารถดำเนินการแบบคู่ขนานได้ (รูปที่ 8) สิ่งนี้สามารถเห็นได้ในรายการงานประจำและชัดเจนยิ่งขึ้นในแผนภาพกราฟิก (งานอยู่ในระดับเดียวกัน โดยแต่ละงานล้อมรอบด้วยเส้นประ)

ข้าว. 8.มอบหมายงานประจำหลายอย่างพร้อมกัน

การเลือกการดำเนินการ คำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร ซึ่งมีไว้สำหรับการคำนวณค่าเสื่อมราคาและหากจำเป็นโบนัสค่าเสื่อมราคาตามการตั้งค่าที่ทำเมื่อรับสินทรัพย์ถาวรเพื่อการบัญชี (นำไปใช้งาน) เปิดหน้าต่างการดำเนินการตามปกติโดยดับเบิลคลิกปุ่มซ้ายของเมาส์บนองค์ประกอบที่แสดงในแผนภาพกราฟิก และคลิกที่ปุ่ม "สร้างเอกสาร" เป็นผลให้มีการสร้างเอกสาร "ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร" ลงวันที่ปิดวันสุดท้ายของเดือน จากรูปแบบของธุรกรรมตามกฎระเบียบคุณสามารถผ่านรายการเอกสารได้โดยคลิกที่ปุ่มที่เหมาะสมและดูผลลัพธ์ของการผ่านรายการในการบัญชีและการบัญชีภาษี (รูปที่ 9)

ข้าว. 9.การผ่านรายการเอกสารที่สร้างขึ้น ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ถาวร

หลังจากนี้ การดำเนินการคิดค่าเสื่อมราคาจะต้องถูกทำเครื่องหมายว่าเสร็จสมบูรณ์ ทำได้โดยใช้ปุ่ม ทำเครื่องหมายว่าเสร็จแล้วในรูปแบบการทำงานประจำหรือการใช้เมนู การดำเนินการ - สมบูรณ์ในรายการการดำเนินงานประจำ

การดำเนินการต่อไปนี้ดำเนินการในลักษณะเดียวกัน

คำนวณค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน การดำเนินการนี้จะทำให้มีการตัดจำหน่ายสินทรัพย์ไม่มีตัวตนและตัดต้นทุนการวิจัยและพัฒนา (R&D) เมื่อดำเนินการเอกสารที่สร้างขึ้น ค่าเสื่อมราคาของสินทรัพย์ไม่มีตัวตน.

ป ชำระค่าเสื้อผ้าพิเศษ ในระหว่างการดำเนินการนี้ ส่วนหนึ่งของต้นทุนของเสื้อผ้าพิเศษและอุปกรณ์พิเศษจะถูกตัดออกหากไม่ได้ชำระคืนเต็มจำนวนเมื่อเริ่มดำเนินการ สิ่งนี้จะเสร็จสิ้นเมื่อโพสต์เอกสาร การชำระคืนต้นทุน (ชุดทำงาน อุปกรณ์พิเศษ สินค้าคงคลัง).

เขียน RBP ออกในระหว่างการดำเนินการนี้ ส่วนหนึ่งของต้นทุนของค่าใช้จ่ายรอการตัดบัญชีจะถูกโอนไปยังค่าใช้จ่ายปัจจุบันตามเอกสาร .

ประเมินค่าเงินตราต่างประเทศอีกครั้ง การตีราคาใหม่ดำเนินการโดยใช้เอกสาร "การตีราคากองทุนเงินตราต่างประเทศ" ในระหว่างนั้นการคำนวณสกุลเงินและหนี้ที่เป็นสกุลเงินต่างประเทศใหม่จะดำเนินการตามกฎหมายการบัญชีและภาษี

คำนวณต้นทุนประกันภัย เอกสาร "ค่าใช้จ่ายสำหรับการประกันภาคสมัครใจ" ที่สร้างขึ้นเมื่อดำเนินการนี้มีวัตถุประสงค์เพื่อตัดค่าใช้จ่ายในอนาคตสำหรับการประกันภาคสมัครใจของพนักงานในการบัญชี (76.01.2 "การชำระเงิน (เงินสมทบ) สำหรับการประกันโดยสมัครใจของพนักงาน") และการบัญชีภาษี (97.02 "รอการตัดบัญชี ค่าใช้จ่ายในการประกันภาคสมัครใจ”) การประกันพนักงาน”)

เอกสารประกอบการกำกับดูแลครั้งต่อไป คำนวณเงินเดือนและภาษีสังคมแบบรวม ถูกสร้างขึ้นมาโดยไม่ผ่านรูปของมัน เอกสารดังกล่าวได้แก่:

• เงินเดือน(เมนู อินเทอร์เฟซ "การคำนวณเงินเดือนของพนักงานขององค์กร" - การคำนวณเงินเดือน - บัญชีเงินเดือน);
• การคำนวณภาษีสังคมแบบครบวงจร(เมนู อินเทอร์เฟซ "การคำนวณเงินเดือนของพนักงานขององค์กร" - ภาษี - การคำนวณภาษีสังคมแบบรวม);
• ภาพสะท้อนของเงินเดือนในการบัญชีตามกฎระเบียบ(เมนู อินเทอร์เฟซ "การคำนวณเงินเดือนของพนักงานขององค์กร" - การบัญชีเงินเดือน - การสะท้อนเงินเดือนในการบัญชีตามกฎระเบียบ).

การดำเนินการ คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่ม เกี่ยวข้องกับการสร้างเอกสารกำกับดูแลจำนวนมาก ดังนั้นความคืบหน้าของการดำเนินการจึงสามารถตรวจสอบได้โดยใช้แผนภาพกราฟิกแยกต่างหาก (รูปที่ 10) หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินการตามกฎระเบียบที่กำหนดทั้งหมด พื้นหลังของไดอะแกรมจะมืดลงและการดำเนินการ คำนวณภาษีมูลค่าเพิ่มบนแผนภาพหลักจะเสร็จสมบูรณ์ (แรเงา)

ข้าว. 10.แผนภาพกราฟิกของการดำเนินการตามกฎระเบียบสำหรับภาษีมูลค่าเพิ่ม

กระจายค่าใช้จ่ายตามประเภทกิจกรรม จัดทำค่าใช้จ่ายให้เป็นมาตรฐาน

เมื่อโพสต์เอกสาร การดำเนินการบัญชีภาษีปกติ (ภาษีเงินได้)การดำเนินการตามปกติที่ทำเครื่องหมายไว้ในแบบฟอร์มกล่องโต้ตอบเอกสารจะดำเนินการ

การกระจายค่าใช้จ่ายตามประเภทของกิจกรรม (UTII/non-UTII)การดำเนินการนี้จะใช้หากดำเนินการร่วมกับกิจกรรมที่ต้องชำระเงิน UTII ที่ไม่อยู่ภายใต้ระบอบการปกครองพิเศษที่ระบุ การดำเนินงานจะกระจายค่าใช้จ่ายที่ไม่สามารถนำมาประกอบกับกิจกรรมประเภทใดๆ โดยตรง โดยเป็นสัดส่วนกับส่วนแบ่งรายได้จากกิจกรรมแต่ละประเภทในรายได้รวม

การปันส่วนต้นทุนการโฆษณา การปันส่วนต้นทุนของการประกันภัยภาคสมัครใจและต้นทุนการคืนเงินให้พนักงานสำหรับการจ่ายดอกเบี้ย การปันส่วนค่าใช้จ่ายความบันเทิงธุรกรรมเหล่านี้ถูกนำมาใช้โดยสัมพันธ์กับค่าใช้จ่ายที่ระบุโดยคำนึงถึงวัตถุประสงค์ทางภาษีตามมาตรฐานที่กำหนดโดยบทที่ 25 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย

คำนวณต้นทุน (BU, NU) คำนวณราคาต้นทุน (CC)

เอกสารที่สร้างขึ้นระหว่างการดำเนินการเหล่านี้จะคำนวณต้นทุนการผลิตจริง ประสิทธิภาพการทำงาน การให้บริการด้านการบัญชี ภาษี และการบัญชีการจัดการ

การดำเนินการ การคำนวณต้นทุนใช้ได้เฉพาะเมื่อใช้ RAUZ ดำเนินการโดยเอกสาร การคำนวณต้นทุนการผลิตเป็นการกระทำหลายประการ องค์ประกอบอาจแตกต่างกันไปตามองค์กรต่างๆ (รูปที่ 11)

ลำดับของการกระทำในเอกสารไม่สำคัญเนื่องจากโปรแกรมมีอัลกอริธึมสำหรับดำเนินการโดยอัตโนมัติในลำดับที่ถูกต้อง

ข้าว. สิบเอ็ดการคำนวณต้นทุนการผลิต

สร้างผลลัพธ์ทางการเงิน

การดำเนินการตามกฎระเบียบนี้ทำหน้าที่กำหนดผลลัพธ์ทางการเงินสำหรับรายได้และค่าใช้จ่ายที่สะท้อนในระหว่างเดือนในบัญชี 90 "การขาย" และ 91 "รายได้และค่าใช้จ่ายอื่น" ผลลัพธ์ทางการเงินที่ระบุในเอกสารนี้ถูกตัดออกจากบัญชี 99 "กำไรและขาดทุน"

เอกสารที่ถูกสร้างขึ้นยังสามารถตัดขาดทุนจากปีก่อนหน้าเพื่อวัตถุประสงค์ในการบัญชีภาษีตามข้อกำหนดของมาตรา 283 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซีย จำนวนขาดทุนคำนวณได้ดังนี้: หาก ณ เวลาปิดเดือนมียอดเดบิตในบัญชี 97.11“ ผลขาดทุนของปีก่อน” จำนวนการตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายในอนาคตจะถูกคำนวณตามกฎที่ระบุไว้ใน การวิเคราะห์ที่สร้างขึ้นจากหนังสืออ้างอิง ค่าใช้จ่ายในอนาคต. จำนวนเงินที่ได้รับจะถูกตัดออกจากบัญชี 99.01 "กำไรและขาดทุนที่ไม่มีภาษีเงินได้"

คำนวณภาษีเงินได้

เอกสารที่ฉันคำนวณสินทรัพย์และหนี้สินภาษีถาวรและภาษีเงินได้รอการตัดบัญชีตามมาตรฐานของ PBU 18/02 "การบัญชีสำหรับการคำนวณภาษีเงินได้" กำหนดจำนวนค่าใช้จ่ายภาษีเงินได้ตามเงื่อนไข (หรือรายได้) และยังสะสมภาษีเงินได้ปัจจุบันในงบประมาณ ( โดยแบ่งตามระดับงบประมาณ)

ปิดปี.

เอกสาร ปิดท้ายปีปฏิรูปงบดุลและปิดบัญชีรายได้และค่าใช้จ่ายในการบัญชีภาษี เอกสารดังกล่าวถูกสร้างขึ้นเมื่อสิ้นเดือนธันวาคม

หลังจากเสร็จสิ้นการดำเนินงานตามปกติทั้งหมดที่กำหนดไว้ในขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนที่เปิดใช้แล้ว ขั้นตอนนี้จะถือว่าเสร็จสมบูรณ์ พื้นหลังของแผนภาพกราฟิกที่แสดงการทำงานตามปกติจะมืดลง (รูปที่ 12)

ข้าว. 12.แผนภาพกราฟิกของขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนที่เสร็จสมบูรณ์

ยกเลิกการดำเนินงานประจำเพื่อปิดเดือน

หากคุณต้องการยกเลิกการดำเนินงานประจำอย่างใดอย่างหนึ่งเพื่อปิดเดือน คุณควรดำเนินการต่อไปนี้ ในแผนภาพขั้นตอนการปิดรอบเดือน (เมนู การดำเนินงานปกติ-ปิดรอบเดือน) คุณต้องคลิกขวาที่ภาพกราฟิกของการดำเนินการที่ถูกยกเลิก และเลือกการดำเนินการ ยกเลิกการดำเนินการของการดำเนินการตามปกติ.

ในกรณีนี้ โปรแกรมจะยกเลิกการดำเนินการของการดำเนินการของรูทีนที่เลือก และการดำเนินการของรูทีนทั้งหมดหลังจากการยกเลิกใน Scheme จะถูกลบ การประมวลผลเอกสารที่สร้างขึ้นโดยเป็นส่วนหนึ่งของการดำเนินการด้านกฎระเบียบเหล่านี้จะถูกยกเลิกเช่นกัน

หากต้องการยกเลิกการดำเนินการไม่ใช่แค่การดำเนินการตามปกติเพียงครั้งเดียว แต่รวมถึงขั้นตอนทั้งหมดในการปิดเดือน คุณต้องคลิกที่ปุ่มเมนู การดำเนินการแบบฟอร์มขั้นตอนการปิดบัญชีเดือน คุณต้องเลือกรายการ ยกเลิกขั้นตอนเริ่มต้น. โปรแกรมจะยกเลิกการดำเนินการตามขั้นตอนและเอกสารทั้งหมด และขั้นตอนการปิดบัญชีสิ้นเดือนจะถูกโอนไปยังสถานะ "ไม่เริ่มต้น"

ใบรับรองการคำนวณสำหรับธุรกรรมสุดท้ายของเดือน

ในการสร้างเอกสารทางบัญชีและส่งออกเพื่อขออนุมัติและจัดเก็บบนกระดาษ จะมีชุดรายงานที่เรียกว่า "การอ้างอิง-การคำนวณ" (เมนู อินเทอร์เฟซ "การบัญชีและการบัญชีภาษี" - การดำเนินงานด้านกฎระเบียบ - ความช่วยเหลือและการคำนวณ).

ประกอบด้วยใบรับรองและการคำนวณต่อไปนี้:

• การตีราคาใหม่ของสกุลเงินต่างประเทศ(บัญชีที่ตีราคาใหม่สะท้อนให้เห็นในบริบทของการวิเคราะห์ ผลต่างของอัตราแลกเปลี่ยน)
• ตัดจำหน่ายค่าใช้จ่ายรอตัดบัญชี(แสดงจำนวนเงินของแต่ละ RBP ที่จัดสรรให้กับค่าใช้จ่ายปัจจุบัน ยอดคงเหลือของจำนวนเงินที่ยังไม่ได้ตัดบัญชี)
• การปันส่วนต้นทุน(รายงานประกอบด้วยฐานสำหรับการปันส่วนความบันเทิงการโฆษณาและค่าใช้จ่ายอื่น ๆ จำนวนเงินที่นำมาพิจารณาเมื่อคำนวณภาษีเงินได้ตามเกณฑ์คงค้างสำหรับรอบระยะเวลาภาษีและสำหรับเดือนปิด)
• ความแตกต่างถาวรและชั่วคราว(สะท้อนถึงผลแตกต่างถาวรและชั่วคราวขั้นตอนในการรับรู้และตัดสินทรัพย์และหนี้สินภาษีถาวรและรอการตัดบัญชีที่คำนวณตามเกณฑ์)
• การคำนวณภาษีเงินได้(เปรียบเทียบรายได้และค่าใช้จ่ายและไม่ได้นำมาพิจารณาตามวัตถุประสงค์ของบทที่ 25 ของรหัสภาษีของสหพันธรัฐรัสเซียผลลัพธ์ทางการเงินจะถูกระบุตามข้อมูลทางบัญชีมีการแสดงการปรับปรุงผลลัพธ์ทางการเงินทางบัญชีภาษี คำนวณฐานภาษีเงินได้);
• การคำนวณมูลค่าของสินทรัพย์และหนี้สินรอการตัดบัญชีใหม่(ใช้ในการคำนวณ ONA และ ONO ใหม่ในระหว่างการลดอัตราภาษีเงินได้ตามกฎหมายตั้งแต่ต้นปี 2552)

เอกสาร "การปรับต้นทุนการตัดจำหน่ายสินค้า" มีไว้สำหรับการปรับต้นทุนการตัดจำหน่ายสินค้าเป็นประจำประจำเดือน

เมื่อผ่านรายการเอกสาร จะมีการปรับปรุงการเคลื่อนย้ายต้นทุนตามการบัญชีชุดงานสำหรับเดือนนั้น จำเป็นต้องมีการปรับเปลี่ยนสำหรับ:

การคำนวณต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของการตัดจำหน่ายแบทช์เมื่อใช้วิธีการประเมินสินค้าคงคลัง "โดยเฉลี่ย"




การบัญชีค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการซื้อสินค้าที่ถือเป็นทุนหลังการตัดสินค้า




การบัญชีสำหรับค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมสำหรับการซื้อสินค้าซึ่งบันทึกเป็นทุนก่อนการรับสินค้าตามเอกสาร "ใบขนสินค้าของลูกค้าสำหรับการนำเข้า" และ "ใบเสร็จรับเงินเพิ่มเติม ค่าใช้จ่าย” ซึ่งไม่ได้ระบุเอกสารฝ่าย สามารถผ่านรายการเอกสารเหล่านี้ได้โดยไม่ต้องระบุเอกสารฝ่ายตามบัญชีการจัดการเท่านั้น ดังนั้นเมื่อทำการปรับต้นทุนในการตัดสินค้าออก จะมีการดำเนินการกระจายค่าใช้จ่ายเพิ่มเติมที่บันทึกไว้ล่วงหน้าไปยังการรับชุดงาน (สำหรับการบัญชีการจัดการเท่านั้น)

สำคัญ!ไม่รองรับการปรับมูลค่าการตัดจำหน่ายสำหรับเอกสาร "Item Kit" ซึ่งมีส่วนประกอบรวมถึงชุดอุปกรณ์ด้วย

คุณสมบัติของการกรอกรายละเอียด "องค์กร" เมื่อผ่านรายการเอกสารการบัญชีการจัดการ

เริ่มต้นจากเวอร์ชัน 1.2.15 แอตทริบิวต์ "องค์กร" เมื่อโพสต์เอกสารโดย การบริหารจัดการการบัญชี ที่จำเป็นสำหรับการกรอก.

การกรอกรายละเอียด "องค์กร" และจำนวนเอกสารที่จำเป็น "การปรับมูลค่าการตัดจำหน่าย" ขึ้นอยู่กับการตั้งค่าสำหรับวิธีดูแลรักษาบัญชีฝ่ายจัดการที่ระบุไว้สำหรับองค์กรองค์กร

องค์กรที่ฝ่ายจัดการทำบัญชีสำหรับองค์กร " ไม่ได้ดำเนินการ».
สำหรับองค์กรดังกล่าวให้ป้อนเอกสาร "การปรับต้นทุนการตัดจำหน่ายสินค้า" ไม่จำเป็นต้องใช้




ให้กับบริษัทโดยรวม».
จะต้องเข้า หนึ่งเรื่องธรรมดาเอกสาร "การปรับต้นทุนการตัดจำหน่ายสินค้า" และระบุองค์กรใด ๆ ดังกล่าวในนั้น




องค์กรที่บันทึกฝ่ายบริหารเก็บรักษาไว้ " โดยองค์กรแม่».
จะต้องเข้า ครั้งละหนึ่งเอกสาร“การปรับต้นทุนการตัดสินค้า” ให้กับองค์กรแม่แต่ละแห่ง. ในรายละเอียด "องค์กร" ให้ระบุองค์กรใดๆ ที่เป็นขององค์กรหลักนี้




องค์กรที่บันทึกฝ่ายบริหารได้รับการเก็บรักษาไว้ “ตามองค์กรปัจจุบัน”
สำหรับแต่ละองค์กรดังกล่าวจำเป็นต้องเข้าร่วม แยกเอกสาร “การปรับต้นทุนการตัดจำหน่ายสินค้า”

การตั้งค่าสำหรับวิธีการบำรุงรักษาการบัญชีชุดงานการจัดการจะทำในแบบฟอร์ม « การตั้งค่าพารามิเตอร์ทางบัญชี» บนแท็บ "ต้นทุนและต้นทุน"
นี่เป็นสิ่งจำเป็นสำหรับการดำเนินการที่ถูกต้องของกลไกการบัญชี VAT ที่ซับซ้อนหากตัวอย่างเช่นองค์กรมีการขายเพื่อการส่งออกหรือการขายที่ไม่มีภาษีมูลค่าเพิ่ม

สำคัญ!เมื่อใช้โหมดการบัญชีขั้นสูงและการวิเคราะห์ต้นทุน คุณไม่จำเป็นต้องป้อนเอกสาร "การปรับต้นทุนในการตัดสินค้า" หน้าที่ของมันดำเนินการโดยเอกสาร "การคำนวณต้นทุนการผลิต"

ในสารบบการดำเนินธุรกิจ 1C:การบัญชีเพิ่มบทความเชิงปฏิบัติ "การปรับต้นทุนวัสดุ ณ สิ้นเดือน (ต้นทุนเฉลี่ย)" ซึ่งกล่าวถึงตัวอย่างที่องค์กรตัดจำหน่ายวัสดุสำหรับการผลิตด้วยต้นทุนถัวเฉลี่ยเคลื่อนที่ ณ สิ้นเดือน ต้นทุนการตัดจำหน่ายวัสดุจะถูกปรับเป็นค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

ข้อ 16 ของ PBU 5/01 "การบัญชีสำหรับสินค้าคงเหลือ" (อนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 06/09/2544 ฉบับที่ 44n) (ต่อไปนี้จะเรียกว่า PBU 5/01) จะถูกกำหนดว่าเมื่อ การปล่อยวัสดุ(และสินค้าคงเหลืออื่น ๆ) ในการผลิต องค์กรเพื่อวัตถุประสงค์ทางบัญชีสามารถตัดมูลค่าของตนด้วยวิธีใดวิธีหนึ่งต่อไปนี้:

• ในราคาของแต่ละหน่วย
• ในราคาเฉลี่ย
• ในราคาต้นทุนของการได้มาซึ่งสินค้าคงคลังครั้งแรก (วิธี FIFO)

การประเมินวัสดุ ในราคาเฉลี่ยเกิดขึ้นสำหรับแต่ละกลุ่ม (ประเภท) ของสินค้าคงคลังโดยหารต้นทุนรวมของกลุ่ม (ประเภท) ของสินค้าคงคลังด้วยปริมาณซึ่งประกอบด้วยราคาต้นทุนและจำนวนยอดคงเหลือ ณ ต้นเดือนตามลำดับและสินค้าคงคลังที่ได้รับในช่วงที่กำหนด เดือน (ข้อ 18 ของ PBU 5/01) ในกรณีนี้การประยุกต์ใช้วิธีการประมาณค่าเฉลี่ยต้นทุนจริงของวัสดุสามารถทำได้ด้วยวิธีต่อไปนี้:

• ตามต้นทุนจริงเฉลี่ยต่อเดือน ( การประเมินแบบถ่วงน้ำหนัก) ซึ่งรวมถึงปริมาณและราคาวัสดุในช่วงต้นเดือนและใบเสร็จรับเงินทั้งหมดสำหรับเดือน (ระยะเวลารายงาน)
• โดยการกำหนดต้นทุนจริงของวัสดุ ณ เวลาที่ปล่อย ( ประมาณกลิ้ง) ในขณะที่การคำนวณประมาณการเฉลี่ยจะรวมปริมาณและต้นทุนของวัสดุในช่วงต้นเดือนและใบเสร็จรับเงินทั้งหมดจนถึงช่วงเวลาที่มีการเปิดตัว

หากอยู่ในการตั้งค่านโยบายบัญชีโปรแกรม "1C: การบัญชี 8"หากมีการกำหนดวิธีการประเมินสินค้าคงคลัง "ตามต้นทุนเฉลี่ย" วัสดุจะถูกตัดออกจากการผลิตตามต้นทุนการขนย้ายโดยเฉลี่ย เมื่อปิดเดือน ต้นทุนของการตัดวัสดุจะถูกนำมาเป็นค่าเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

นอกจากนี้ ในส่วนที่เกี่ยวข้องกับการออกรุ่นใหม่ บทความเชิงปฏิบัติตามฉบับได้รับการปรับปรุงในหนังสืออ้างอิง

การดำเนินงานประจำสำหรับการปิดเดือนในโปรแกรม "1C: Integrated Automation 8"

3.0 และเอ็ด 2.0 "การบัญชีสำหรับค่าปรับ (ค่าปรับ) ที่ได้รับภายใต้สัญญา (ตำแหน่งของซัพพลายเออร์)", "การลงทะเบียนใบแจ้งหนี้ขาเข้า (จากซัพพลายเออร์)" และ "การคืนสินค้าบางส่วนจากผู้ซื้อ"

สำหรับข่าวไดเรกทอรีอื่น ๆ ดูที่นี่

<<< Назад

ปิดการดำเนินงานของรอบระยะเวลารายงาน

การปรับปรุงต้นทุนเฉลี่ยของการตัดจำหน่ายวัสดุ

ขั้นตอนนี้จำเป็นหากนโยบายการบัญชีขององค์กรจัดให้มีการตัดวัสดุตามต้นทุนจริงเฉลี่ยรายเดือน (ประมาณการถ่วงน้ำหนัก) ซึ่งรวมถึงปริมาณและต้นทุนของวัสดุเมื่อต้นเดือนและใบเสร็จรับเงินทั้งหมดสำหรับเดือน ( ระยะเวลาการรายงาน) ในระหว่างเดือน จะมีการประมาณการแบบเลื่อนในเอกสารค่าใช้จ่ายเมื่อตัดต้นทุนวัสดุออก ในกรณีนี้ ต้นทุนเฉลี่ยของสินทรัพย์วัสดุจะถูกกำหนด ณ เวลาที่ออก (เช่น ณ เวลาของเอกสารเกี่ยวกับปริมาณการใช้) หากในระหว่างเดือนมีการซื้อวัสดุในราคาที่แตกต่างจากต้นทุนเฉลี่ยของยอดคงเหลือสำหรับรายการที่เกี่ยวข้อง การประมาณการแบบกลิ้งสำหรับการตัดจำหน่ายจะให้ผลลัพธ์ที่แตกต่างจากที่ถ่วงน้ำหนักเล็กน้อย

ความคิดเห็น:
เงื่อนไข "การประเมินแบบถ่วงน้ำหนัก"และ "ประมาณการแบบกลิ้ง"นำเข้าสู่การปฏิบัติโดย "แนวทางวิธีการบัญชีสินค้าคงคลัง" ซึ่งได้รับการอนุมัติโดยคำสั่งของกระทรวงการคลังของสหพันธรัฐรัสเซียลงวันที่ 28 ธันวาคม 2544 ฉบับที่ 119n

ตัวอย่าง.

ให้ ณ วันที่ 05/01/2546

การนำทางโพสต์

ในคลังสินค้าของ Our Organisation LLC มีน้ำหนัก 100 กิโลกรัม เล็บมูลค่า 2,400 รูเบิล

เมื่อวันที่ 4 พฤษภาคม พ.ศ. 2546 มีการจัดหาตะปูจำนวน 10 กิโลกรัม ราคาของพวกเขาคือ 240 รูเบิล (2400:100*10) ยอดคงเหลือในคลังสินค้าหลังการดำเนินการนี้คือ 90 กก. จำนวน 2,160 รูเบิล

เมื่อวันที่ 13 พฤษภาคม พ.ศ. 2546 มีการรับตะปู 20 กิโลกรัมเข้าโกดังในราคา 30 รูเบิล สำหรับ 1 กิโลกรัมจำนวน 600 รูเบิล

เมื่อวันที่ 20 พฤษภาคม พ.ศ. 2546 มีการจัดหาตะปูจำนวน 10 กิโลกรัม ต้นทุนของการประมาณการจะเป็น (2160+600): (90+20)*10=250.91 รูเบิล

ดังนั้นเล็บจำนวน 20 กิโลกรัมจึงถูกตัดออกเป็นจำนวน 490.91 รูเบิล (240+250.91)

ด้วยการประเมินแบบถ่วงน้ำหนัก ค่าใช้จ่ายในการตัดเล็บจะอยู่ที่ (2,400+600).(100+20)*20=500 รูเบิล

มีความแตกต่างระหว่างวิธีการประเมินทั้งสองวิธี (500-240-250.91 = 9.09 รูเบิล) หากการปล่อยตะปู 10 กิโลกรัมแรกเกิดขึ้นหลังจากที่ชุดที่ซื้อมาถึงคลังสินค้า ความแตกต่างจะเป็นศูนย์

ขั้นตอนสร้างรายการบัญชีเพิ่มเติม เพื่อให้การตัดจำหน่ายในท้ายที่สุด (สำหรับเดือนโดยรวม) ทำได้โดยใช้วิธีต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนัก

อัลกอริธึมเฉพาะมีดังนี้:

1. ต้นทุนรายเดือนเฉลี่ยถูกคำนวณสำหรับแต่ละวัสดุสำหรับแต่ละบัญชีย่อยของบัญชี 10 (ยกเว้นบัญชีย่อย 10.7 "วัสดุที่โอนเพื่อการประมวลผล")
2. สำหรับแต่ละบัญชี (และออบเจ็กต์การบัญชีเชิงวิเคราะห์สำหรับบัญชีเหล่านั้น เช่น คอนโตย่อย) ซึ่งมีการตัดเนื้อหาที่เป็นปัญหาออกไป จะมีการคำนวณจำนวนเงินการปรับปรุง มันเท่ากับความแตกต่างระหว่างสิ่งที่ควรตัดออกโดยใช้วิธีต้นทุนรายเดือนเฉลี่ย (ผลคูณของราคารายเดือนเฉลี่ยของวัสดุและปริมาณที่ตัดออกภายในกรอบการติดต่อทางบัญชีนี้) และจำนวนเงินที่เขียนจริง ปิด;
3. รายการถูกสร้างขึ้นสำหรับจำนวนเงินของการปรับปรุง

การปรับปรุงต้นทุนเฉลี่ยในการตัดจำหน่ายสินค้า

อัลกอริธึมและวัตถุประสงค์ของขั้นตอนนี้ที่เกี่ยวข้องกับบัญชี 41 "สินค้า" มีความคล้ายคลึงกับอัลกอริธึมและวัตถุประสงค์ของขั้นตอน “การปรับต้นทุนเฉลี่ยการตัดจำหน่ายวัสดุ”.

หากองค์กรบัญชีสำหรับสินค้าในคลังสินค้า (บัญชี 41.1) ด้วยต้นทุนการซื้อและในการขายปลีก (บัญชี 41.2) ในราคาขาย ตามหลักการแล้วขั้นตอนในการปรับต้นทุนเฉลี่ยของการตัดสินค้าออกจะสามารถนำมาใช้เฉพาะในความสัมพันธ์เท่านั้น การตัดสินค้าออกจากคลังสินค้า

อย่างไรก็ตาม นอกเหนือจากการปรับข้อมูลเกี่ยวกับการตัดจำหน่ายสินค้าจากเครดิตของบัญชี 41 "สินค้า" เมื่อดำเนินการตามขั้นตอนนี้แล้ว ยังมีการปรับต้นทุนเฉลี่ยในการตัดสินค้าที่จัดส่ง (บัญชี 45)

ลักษณะเฉพาะของอัลกอริทึมในการปรับต้นทุนเฉลี่ยของสินค้าที่จัดส่งคือการคำนวณต้นทุนถัวเฉลี่ยถ่วงน้ำหนักของหน่วยสินค้าในกรณีนี้จะดำเนินการแยกกันสำหรับคู่สัญญาและสัญญาแต่ละราย