Aujourd'hui, j'examinerai les instructions étape par étape pour la comptabilisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques (en abrégé impôt sur le revenu des personnes physiques) dans la version 8.3 (révision 3.0).

Comme tout le monde le sait probablement, le principal impôt retenu sur nos salaires est l’impôt sur le revenu des personnes physiques. Les retenues restantes sont principalement payées par l'employeur (il s'agit par exemple des cotisations à la caisse de pension et à la caisse d'assurance maladie. Elles sont également appelées « cotisations d'assurance »).

En 2017, le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est toujours de 13 % du montant total des régularisations moins les déductions.

Les déductions peuvent varier. L'une des déductions les plus courantes et les plus courantes est la déduction pour enfant mineur. Pour le premier et le deuxième enfant en 2015, le montant de la déduction est de 1 400 roubles, pour le troisième enfant handicapé de 3 000 roubles.

Des déductions pour étudiants d'enfants majeurs et d'autres déductions sont également appliquées, que nous n'aborderons pas dans cet article car il est consacré à un sujet différent ;

Comment s’appliquent les déductions ? Très simple. Ils sont déduits de l’assiette fiscale avant le calcul et la retenue de l’impôt sur le revenu des personnes physiques.

Par exemple:

Le salaire de l'employé est de 40 000 roubles. Il doit payer de l'impôt sur ce montant. Mais s'il a un enfant mineur, alors on est obligé d'appliquer une déduction ! Et la taxe sera prélevée sur un montant de 40 000 – 1 400 = 38 600 roubles Total payable au salarié (s'il n'a pas d'autres déductions ou obligations) 38 600 – 13 % = 33 582 rouble L'impôt sur le revenu des personnes physiques restera 5 018 roubles

Nous avons donc approximativement compris comment l'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé. Voyons maintenant comment les opérations comptables de l'impôt sur le revenu des personnes physiques se reflètent dans 1s 8.3, et utilisons un exemple pour vérifier le montant à retenir.

Retenue à la source de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans 1C ZUP 8.3

L'impôt sur le revenu des personnes physiques est retenu sur presque tous les revenus des particuliers. Il s'agit directement de salaire, d'indemnités de vacances, d'aide financière, etc.

Examinons les instructions étape par étape pour retenir l'impôt sur le revenu des personnes physiques en utilisant l'exemple d'un document de paie dans le programme 1C ZUP 3.0.

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Allez dans le menu « Salaire », puis suivez le lien dans le menu « « . Dans la fenêtre du formulaire de liste, cliquez sur le bouton « Créer » et sélectionnez « Calcul du salaire et des cotisations ». Une fenêtre de saisie des données s'ouvrira. Il est nécessaire d'indiquer le mois de calcul et l'organisation dans laquelle travaillent les salariés. Bien entendu, les données obligatoires concernent également les salariés pour lesquels l'accumulation a lieu.

Vous pouvez sélectionner les employés un par un à l'aide du bouton « Ajouter », ou vous pouvez utiliser le bouton « Remplir ». Dans ce cas, la partie tabulaire du document sera remplie automatiquement par les employés de l'organisation sélectionnée. C'est le bouton que j'utiliserai. La base de données de démonstration contient déjà des organisations et des employés.

Voici ce que j'ai obtenu :

Allons dans l'onglet « Impôt sur le revenu des personnes physiques » et voyons si le programme l'a calculé correctement pour nous et s'il l'a calculé du tout :

Vérifions le calcul de la rétention. Malheureusement, aucun des employés de la base de données démo ne bénéficie de déductions forfaitaires, du moins pour un enfant. Mais laissons les choses telles quelles, il nous sera plus facile de vérifier le calcul, et, en plus, j'ai déjà décrit les déductions dans des articles précédents. Croyez-moi, tous sont correctement pris en compte dans le calcul.

Alors qu'est-ce qu'on a ? Le salaire de l'employée Elena Frantsevna Simutina est de 55 000 roubles et le taux de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est de 13 %. Il n'y a pas de déductions. Calculons 55 000 – 13 % = 7 150 roubles. Le programme a calculé correctement.

Lors de la publication du document, l'impôt sera retenu, c'est-à-dire que les données de l'impôt sur le revenu des personnes physiques seront incluses dans le registre comptable fiscal 1C 8.3. Nous verrons cette déduction dans la déclaration au caissier. Dans la même déclaration, nous indiquerons si nous avons transféré la taxe ou si nous le ferons plus tard.

Transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au budget

Pour enregistrer le transfert de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au budget dans 1C ZUP 8.3, vous devez vous rendre dans le menu « Paiements », cliquer dans la rubrique « Voir ». Voir aussi le lien « Transferts de l'impôt sur le revenu des personnes physiques au budget ».

Cliquons sur le bouton « Créer » et créons d'abord un « Relevé de caisse » :

Pour toute entreprise, la rentabilité est un indicateur très important. Lors de la tenue des registres dans le programme « 1C : Trade Management, éd. 10,3", vous pouvez suivre le bénéfice brut de la vente de marchandises. Mais dans certaines situations, les informations sur la marge brute peuvent être incorrectes en raison d'un calcul incorrect du coût des marchandises.

Dans cet article, nous examinerons les principales erreurs qui entraînent des calculs de coûts incorrects et comment les éliminer.

Radiation de marchandises « moins »

La situation la plus courante qui conduit à un calcul incorrect des coûts est la radiation des marchandises en moins. Autrement dit, selon le programme, vous n'avez pas le produit en stock, mais vous le vendez quand même.

Si les utilisateurs saisissent rapidement les documents dans la base de données (c'est-à-dire avec la date et l'heure actuelles), il ne sera alors pas possible de vendre le produit à un prix « négatif » : le programme signalera une erreur. Mais si les utilisateurs saisissent des documents dans la base de données de manière inactive (c'est-à-dire rétroactivement), le programme vous permet de radier les marchandises comme un moins. Dans ce cas, des messages d'erreur sont émis, mais le document est toujours enregistré et les marchandises sont radiées.

Note: la radiation en moins et les erreurs correspondantes peuvent également se produire lors de la comptabilisation d'un document à l'heure actuelle, si l'utilisateur a le droit de dépasser les soldes de l'entrepôt et de l'organisation. Ces droits sont accordés lors de la configuration de droits d'utilisateur supplémentaires.

Exemple de document « Ventes de biens et services » :

En utilisant ces erreurs, le programme nous informe que les marchandises ont été radiées de l'entrepôt comme un moins et que le programme n'a pas pu calculer le coût.

Dans le rapport sur la marge brute, nous verrons un coût nul pour cette vente et, par conséquent, une marge brute de 100 %.

Menu : Rapports – Ventes – Analyse des ventes – Bénéfice brut

Les raisons de l'apparition de soldes négatifs peuvent être différentes, mais les plus courantes sont les suivantes :

• Le document d'entrée de marchandises n'a pas encore été saisi dans la base de données.
• Le document d'entrée de marchandises est saisi dans la base de données, mais ultérieurement à la vente des marchandises.
• Il y a des marchandises excédentaires ou incompatibles dans l'entrepôt.

En cas de surplus de marchandise ou de mauvais classement, il est nécessaire de faire un inventaire des marchandises en entrepôt et de capitaliser le surplus. La capitalisation des excédents doit être effectuée avant la vente des marchandises.

Si l'erreur est due à des dates de document incorrectes, il suffit alors de corriger les dates et de réenregistrer le document de vente de marchandises.

Vous pouvez évaluer les marchandises restantes et comprendre la cause de l'erreur dans le rapport « Liste des marchandises dans les entrepôts ».

Menu : Rapports – inventaire (entrepôt) – Liste des marchandises dans les entrepôts

Dans les paramètres du rapport, nous créerons des regroupements par entrepôt, article et document de mouvement. Nous allons également activer le drapeau « Rouge négatif » (pour voir les soldes négatifs) et sélectionner le produit souhaité :

Exemple de rapport généré :

Dans ce cas, nous constatons que la vente des marchandises a été traitée 3 heures plus tôt que l'arrivée des marchandises à l'entrepôt. Pour amortir correctement, il suffit de modifier l'heure de vente à une heure ultérieure et de valider le document.

Si les dates des documents sont à des jours différents (par exemple, la réception est le 1er avril et la vente a été réalisée le 31 mars), vous devez alors comprendre cette situation plus en détail. Il est possible que l'un des documents ait été saisi dans le programme avec une date erronée (par exemple, la réception des marchandises et les documents correspondants étaient datés du 30 mars, mais une date erronée a été saisie dans le programme). Ou le fournisseur a envoyé des documents primaires émis avec une date erronée (par exemple, les marchandises sont arrivées le 30 mars et le fournisseur a envoyé des documents datés du 1er avril) - dans ce cas, de nouveaux documents du fournisseur seront nécessaires.

Dans tous les cas, le rapport ne devrait finalement contenir aucun solde négatif et la réception des marchandises devrait être enregistrée avant leur vente.

Exemple de rapport après correction :

Correction d'erreurs dans la comptabilité par lots. Réalisation par lots

Même si le programme ne vous a montré aucune erreur au moment de remplir les documents, des erreurs dans le calcul des coûts peuvent toujours survenir lorsque vous travaillez « rétroactivement ». Quelques exemples de situations erronées sont ci-dessous.

Remarque : la méthode de calcul des coûts dans les exemples est FIFO.

Exemple 1

Après cela, le responsable des achats a enregistré une autre réception de réfrigérateurs dans le programme - le 15 pour 10 500 roubles.

En conséquence, si le responsable des achats avait saisi toutes les informations dans le programme à temps, lors de la vente de réfrigérateurs, il y aurait eu un coût différent (10 500 * 3 = 31 500 roubles) et un bénéfice brut différent (10 500 roubles).

Mais le document de mise en œuvre a déjà été rédigé ; il est fort probable que personne ne le retraduira. Cela signifie que le coût peut rester incorrect.

Exemple 2

Le 21, les réfrigérateurs sont arrivés - 10 pièces. 11 000 roubles chacun.

Le 25, le gérant a vendu 3 réfrigérateurs au prix de 14 000 roubles. Dans le même temps, le prix de revient a été amorti - 33 000 roubles et le bénéfice brut a été calculé - 9 000 roubles.

Après cela, le responsable des achats a consulté le document de réception et a modifié les prix des réfrigérateurs de 12 000 roubles. (le prix a été initialement mal saisi).

En conséquence, si le responsable des achats avait saisi toutes les informations dans le programme à temps, lors de la vente de réfrigérateurs, il y aurait eu un coût différent (12 000 * 3 = 36 000 roubles) et un bénéfice brut différent (6 000 roubles).

Il peut y avoir de nombreuses situations de ce type. En effet, toute création, modification ou suppression rétroactive d'un document peut rendre erroné le prix de revient des documents de vente ultérieurs.

Pour être sûr que tous les documents ont été traités correctement et que leur coût a été correctement calculé, vous devez effectuer un retraitement séquentiel de tous les documents. Pour ce faire, vous pouvez utiliser deux mécanismes :

Mécanisme général de republication des documents de la plateforme

Menu : Opérations – Comptabilisation de documents

Ce mécanisme vous permettra de retraiter tous les documents du type requis en un mois, mais il présente un petit inconvénient : les documents seront traités indépendamment du fait que cela soit nécessaire ou non. Après tout, il est fort possible que les employés n’aient effectué aucune opération de manière inappropriée. Et remplir tous les documents peut prendre beaucoup de temps.

Le mécanisme de réalisation du programme « 1C : Trade Management » par lots, éd. 10,3"

L'intérêt de ce mécanisme est que le programme mémorise ce qu'on appelle la « limite de pertinence » - la date jusqu'à laquelle tous les documents ont été traités rapidement et sans erreur. Si un document est validé antidaté, le programme décale cette date à la date de ce document. Ainsi, le programme sait toujours à partir de quelle date des erreurs peuvent apparaître dans les documents. A la fin du mois, un traitement spécial « Comptabilisation par lot » est lancé, qui comptabilise séquentiellement tous les documents de vente réalisés après la « date de pertinence » et en recalcule le coût.

Considérons le fonctionnement du deuxième mécanisme à l'aide du premier exemple.

Le deuxième document de réception, délivré rétroactivement :

Après avoir créé le deuxième document de réception, le rapport sur la marge brute est resté inchangé :

Ouvrons le traitement « Publication par lots ».

Menu : Documents – Complémentaires – Comptabilisation par lots

Lors du traitement, on constate que l'enchaînement des documents est pertinent à compter du 22 mars – date du deuxième récépissé, saisi de manière non opératoire.

Cliquez sur le bouton « Exécuter » et le programme reprogrammera toutes les ventes de biens effectuées après le 15.

Rapport de marge brute après traitement :

Désormais, tout est correct dans le calcul des coûts.

Note: au moment du traitement, vous pouvez voir des messages concernant le manque de marchandises en stock, car rétroactivement ils peuvent non seulement créer un reçu, mais aussi le supprimer ou le reporter à une date ultérieure. Chacune de ces situations doit être considérée séparément (comme décrit ci-dessus).

Pour que tout dans le programme soit correct dans le calcul des coûts et des bénéfices, il est conseillé de saisir rapidement tous les documents dans la base de données (c'est-à-dire aujourd'hui et l'heure actuelle). Mais il arrive souvent qu'il soit nécessaire de saisir un document de manière rétroactive, ou de corriger un document déjà créé. De telles situations peuvent conduire à des coûts et des bénéfices mal calculés dans la base de données.

Si vous effectuez périodiquement des lots et répondez également à tous les messages d'absence de marchandise, le prix de revient dans votre base de données sera toujours calculé correctement. Cela signifie que vous verrez toujours les informations correctes sur le bénéfice brut des ventes.

• 1 Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le programme 1C 8.2 ZUP 2.5
• 2 Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le programme 1C 8.3 ZUP 3.0.
• 3 Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le programme 1C 8.3 Comptabilité 3.0
• 4 Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques
• 5 Erreurs possibles dans les documents d'interpaiement en utilisant l'exemple de 1C 8.3 ZUP 3.0
• 6 Erreurs possibles dans les documents d'interpaiement en utilisant l'exemple de 1C Comptabilité 3.0
• 7 Erreurs possibles dans les documents d'interpaiement en utilisant l'exemple de 1C 8.2 ZUP 2.5

Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le programme 1C 8.2 ZUP 2.5 Regardons le programme 1C ZUP 2.5 en utilisant l'exemple du document « Vacances ». L'indemnité de vacances a été accumulée, qui devait initialement être payée le 29/01/2016. En fait, le paiement est effectué le 28/01/2016. Par conséquent, nous modifions la date de paiement des revenus dans le document d'accumulation des vacances au 01/. 28/2016.

Certains utilisateurs du programme 1s 8.3 ont des problèmes avec l'impôt sur le revenu des personnes physiques. et toi ?

Il existe différents moyens de revenir en arrière depuis la dernière mise à jour et même plusieurs fois. En novembre, tout allait encore bien. Et maintenant, j'ai juste envie de pleurer bêtement d'impuissance. Ajouté : 19 janvier 2018, 11:27 Citation : Gennady ObGES du 19 janvier 2018, 05:49 Juste au cas où, je vais clarifier -. les documents ont été transférés (y compris ceux qui n'étaient pas complétés), des mois refermés ? Eh bien, comment pouvez-vous répondre à cela sur la base de la capture d'écran et du manque d'informations, même minimes, Gennady ObGES, s'il vous plaît dites-moi quel type d'informations fournir ? J'ai tout recommencé à partir de zéro, j'ai fait et effectué systématiquement des régularisations - des relevés - des paiements.

Rien n’y fait. C’est un fait qu’après les mises à jour, les tableaux de régularisation ont radicalement changé. Je ne comprends pas les détails techniques, mais il y a clairement un problème avec la mise à jour.

Comptabilité de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en 1s 8.3 comptabilité 3.0

Important! Pour éviter d'éventuelles erreurs d'impôt sur le revenu des personnes physiques, gardez une trace dans le programme 1C 8.3 (8.2) de la correspondance entre la date des revenus dans le registre des revenus et la date des revenus dans le registre des impôts, sinon le programme aura des erreurs lors du calcul de l'impôt. . Lors de l'enregistrement d'un revenu dans le programme, la date de réception effective du revenu est enregistrée.
Pour les revenus avec le code 2000, il s'agit du dernier jour du mois d'accumulation. Pour les autres revenus, il s'agit de la date de paiement prévue du document de régularisation correspondant.
Lorsqu'un impôt est calculé, le programme analyse sur quel type de revenu cet impôt est calculé et détermine la date de réception effective du revenu, qui est enregistrée dans le registre des impôts. Pourquoi peut-il y avoir une différence dans la date de perception des revenus, qui est prise en compte dans le registre des revenus et dans le registre de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ? Regardons-le ci-dessous.

L'impôt sur le revenu des personnes physiques calculé n'est pas égal à celui retenu

Erreurs possibles dans les documents d'interrèglement en utilisant l'exemple de 1C 8.3 ZUP 3.0 En utilisant l'exemple du programme 1C ZUP 3.0 dans le document « Vacances », la date de paiement prévue est le 28/01/2016, mais nous fixerons la date du document au 01/ 30/2016, c'est-à-dire après la date de paiement prévue. Voyons cela jusqu'au bout. Notre inscription au Registre d’immatriculation fiscale a été créée le 30 janvier 2016.

Important

Si nous payons l'indemnité de vacances avant la date du document - le 28 janvier 2016, comme prévu, nous remplissons la déclaration, nous constatons que l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu n'est pas rempli. Depuis le 28 janvier 2016, il n'y a pas de taxe calculée. En conséquence, lors d'une telle déclaration, l'impôt sur le revenu des personnes physiques retenu n'est pas enregistré.

Attention

Si tout va bien avec la date du document et qu'elle est antérieure à la date de paiement prévue : Alors au moment de remplir la déclaration, tout ira bien également, la taxe sera déterminée. Lors de la réalisation de la déclaration, celle-ci est enregistrée comme impôt retenu.

Problème avec l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Erreurs possibles dans les documents d'interpaiement en utilisant l'exemple de 1C Accounting 3.0 Dans le programme 1C Accounting 3.0, tout est pareil. La date du document est importante. Regardons l'exemple du document « Vacances ». La date de paiement prévue est le 28/01/2016, et nous fixerons délibérément la date du document plus tard, par exemple le 30/01/2016. Nous publierons le document. La taxe calculée a été enregistrée au 30/01/2016.

Après le paiement, et non dans le Relevé, à savoir le paiement « Retrait d'espèces » ou le débit du compte courant antérieur à la date du document « Vacances », l'impôt retenu n'est pas enregistré, déterminé et n'est pas inscrit au Registre. . Par conséquent, la date du document est importante ; si nous la fixons au 28/01/2016 et reprogrammons l'émission d'espèces, alors un enregistrement de l'impôt sur le revenu retenu est créé, tout a été inscrit au registre et sera alors inclus dans le formulaire 6-NDFL.

Erreurs possibles en matière d'impôt sur le revenu des personnes physiques dans 1s 8.3 et 8.2 - comment les trouver et les corriger

Il y a aussi une date de paiement ici, et si cette date change, tout change automatiquement. La date de perception des revenus à l'impôt sur le revenu des personnes physiques change également automatiquement.

Mais au cas où, vérifiez. Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques De plus, lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, nous devons faire attention à la date d'accumulation de l'impôt. Ceci est pertinent pour les programmes de la troisième version. La date d’accumulation de l’impôt doit être strictement antérieure à la date de retenue à la source.

Si au moment de la retenue de l'impôt, l'impôt lui-même n'a pas été accumulé, alors, en fait, il n'y a rien à retenir. Important! Suivre dans le programme 1C : les dates des documents d'interrèglement sont la date d'accumulation de l'impôt si au moment du paiement l'impôt n'est pas accumulé, il ne sera pas retenu ; Cela est particulièrement vrai pour les revenus non salariaux, puisque la date du document est fixée comme date d'accumulation de l'impôt. Ainsi, dans la troisième version, la date du document « Vacances », la date du document « Congé de maladie » et d'autres documents sont également importants.

Mais si nous modifions la date dans le formulaire principal du document, la date dans le formulaire « Plus de détails sur le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques » change automatiquement. C'est plus simple ici, le programme ZUP 3.0. elle nous garantit que ces dates coïncideront.

La seule chose est que dans la version actuelle du programme 1C, il y a une erreur pour le document « Congé de maladie ». S'il est payé avec un salaire et que nous modifions la date de paiement, alors dans ce cas, la date de réception des revenus sous la forme « Plus de détails sur le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques » ne change pas elle-même.

Ici, vous devez recalculer ou modifier manuellement la date dans le formulaire « Plus de détails sur le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ». Pour tous les autres cas, la date de comptabilisation de l’impôt sur le revenu des personnes physiques devrait changer automatiquement à la date de paiement. Mais juste au cas où, vérifiez ce moment, assurez-vous que les dates correspondent. Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le programme 1C 8.3 Comptabilité 3.0 Quant au programme 1C Comptabilité 3.0, il existe également deux documents inter-comptes « Congé de maladie » et « Vacances ».
Une ligne de l'impôt sur le revenu des personnes physiques avec un « moins » daté du 29 janvier 2016 et la deuxième ligne avec un « plus » daté du 28 janvier 2016. Dans l'impôt sur le revenu des 6 personnes physiques, deux groupes de lignes supplémentaires sont ajoutés de 100 à 140. Dans l'un, tout est inversé et dans l'autre, tout est à nouveau chargé. Pour éviter que cette situation ne se produise, surveillez attentivement la date de réception des revenus, qui sera enregistrée dans le registre des revenus, et la date de réception des revenus, qui sera enregistrée dans le registre des impôts.

Ils doivent correspondre. Erreurs possibles lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le programme 1C 8.3 ZUP 3.0. Dans le programme 1C ZUP 3.0, la date de perception des revenus est également prise en compte dans deux registres : le registre de comptabilité des revenus et le registre de comptabilité fiscale.

Par exemple, considérons le document « Vacances ». Le registre de comptabilité des revenus contient la date de paiement à partir du formulaire principal du document. Et dans le registre d'immatriculation fiscale - la date du formulaire « Plus de détails sur le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ».

Ces deux dates doivent correspondre.
Dans cet article, nous examinerons l'utilisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans 1C 8.3 Comptabilité 3.0 - des paramètres aux opérations et aux rapports. Contenu

• 1 Paramètres du programme
  • 1.1 Données fiscales
  • 1.2 Paramètres salariaux
• 2 Opérations de comptabilité de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en 1C
• 3 Rapports
• 4 Vérifier l'exactitude du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Dans cet article, nous examinerons l'utilisation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans 1C 8.3 Comptabilité 3.0 - des paramètres aux opérations et aux rapports.

Données fiscales

Avant de commencer à calculer l'impôt sur le revenu des personnes physiques et à utiliser la plupart des fonctionnalités, vous devez le configurer.

Sélectionnez « Organisations » dans le menu « Principal ».

Sélectionnez l'organisation que vous souhaitez configurer dans la liste et ouvrez sa fiche. Dans le formulaire de configuration, remplissez les données de base et celles situées dans la sous-section « Inspection des impôts ».

Mise en place du salaire

Dans le menu « Salaire et personnel », accédez à la rubrique « Paramètres de salaire ».

Dans les paramètres généraux, précisez que la paie et les dossiers du personnel seront conservés dans ce programme. Sinon, le reste des paramètres ne sera tout simplement pas affiché. Cliquez ensuite sur le lien hypertexte « Procédure de comptabilité des salaires ».

Dans le formulaire liste, sélectionnez la ligne correspondant à l'organisme dont vous effectuez le paramétrage. Le formulaire correspondant s'ouvrira devant vous. Au bas de celui-ci, sélectionnez « Configuration des taxes et des rapports ».

Dans la fenêtre qui s'ouvre, rendez-vous dans la rubrique « Impôt sur le revenu des personnes physiques » et indiquez comment ces déductions vous seront appliquées.

Passons maintenant à la configuration des types de revenus et de déductions utilisés lors du calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Pour ce faire, dans le menu « Salaire et personnel », sélectionnez l'élément auquel nous sommes allés plus tôt – « Paramètres de salaire ».

Allez dans la section « Classificateurs » et cliquez sur le lien hypertexte « Impôt sur le revenu des personnes physiques ».

Vérifiez que les données qui s'ouvrent sont correctement renseignées, notamment l'onglet « Types d'impôt sur le revenu des personnes physiques ».

Si nécessaire, vous pouvez également personnaliser la liste. Retournez au formulaire de paramétrage du salaire et dans la section « Calcul du salaire », sélectionnez l'élément approprié. En règle générale, dans une livraison de configuration typique, il y aura déjà des données.

Opérations comptables de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en 1C

L'impôt sur le revenu des personnes physiques est prélevé non seulement sur les salaires, mais également sur les vacances et autres revenus, à l'exception des revenus prévus par la loi (par exemple, les allocations de garde d'enfants).

Regardons l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans le document "". Il se trouve sur l'onglet du même nom dans ce document. Des déductions s'appliquent également ici. Après la comptabilisation, ces données sont incluses dans les comptabilisations.

La taxe est retenue à la date de dépôt du document. Il ne retient pas l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur d'autres revenus, tels que. Pour cela, utilisez l’« Opération Comptabilité Fiscale des Personnes Physiques ».

Dans le menu « Salaires et personnel », sélectionnez « Tous les documents relatifs à l'impôt sur le revenu des personnes physiques ». Dans le formulaire de liste qui s'ouvre, créez un nouveau document avec le type d'opération « Opération comptable de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ».

Le registre principal de comptabilité fiscale de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en 1C 8.3 est le registre d'accumulation « Calculs des contribuables disposant du budget de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ».

Rapports

Les documents de déclaration les plus fréquemment utilisés pour l'impôt sur le revenu des personnes physiques sont : « 2-NDFL » et « 6-NDFL ». Ils se trouvent dans le menu « Salaires et Personnel ».

Le certificat 2-NDFL n'est nécessaire que pour obtenir des informations et les transférer soit à un employé, soit au Service fédéral des impôts.

La formation du 6-NDFL concerne les rapports réglementaires et est soumise chaque trimestre. Le remplissage se fait automatiquement.

Vérification de l'exactitude de l'accumulation de l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Si l'impôt sur le revenu des personnes physiques accumulé et retenu dans 1C 8.3 ne correspond pas, vous pouvez trouver des erreurs à l'aide d'un rapport universel. Dans l'en-tête, sélectionnez le registre « Calculs des contribuables disposant du budget de l'impôt sur le revenu des personnes physiques » et indiquez qu'il sera constitué en fonction des soldes et du chiffre d'affaires.

Utilisez le menu « Plus » - « Autre » pour modifier l'option du rapport. Les réglages peuvent être effectués comme vous le souhaitez. Dans cet exemple, nous avons supprimé certains champs et regroupés par individu.

Ce rapport vous permettra de vérifier l'exactitude du calcul et de la retenue de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Dans cet article, je souhaite examiner les aspects du calcul et de la retenue de l'impôt sur le revenu des personnes physiques dans 1C 8.3, ainsi que la préparation des rapports dans les formulaires 2-NDFL et 6-NDFL.

Mise en place de l'inscription auprès de l'administration fiscale

Il s’agit du paramètre le plus important ; sans lui, vous ne pourrez pas soumettre de rapports aux autorités réglementaires. Allons dans le répertoire "Organisations" (menu "Principal" - "Organisations"). Après avoir sélectionné l'organisation souhaitée, cliquez sur le bouton « Plus... ». Dans la liste déroulante, sélectionnez « Inscription auprès des autorités fiscales » :

Vous devez remplir soigneusement tous les détails.

Mise en place de la comptabilité des salaires

Ces paramétrages sont effectués dans la section « Salaire et personnel » – « Paramètres de salaire ».

Allons dans « Paramètres généraux » et indiquons que la comptabilité est tenue dans notre programme, et non dans un programme externe, sinon toutes les sections liées à la comptabilité du personnel et des salaires ne seront pas disponibles :

Dans l'onglet « Impôt sur le revenu des personnes physiques », vous devez indiquer dans quel ordre les déductions forfaitaires sont appliquées :

Dans l'onglet « », vous devez indiquer à quel taux sont calculées les primes d'assurance :

Toutes les régularisations des particuliers sont effectuées selon le code des revenus. A cet effet, le programme dispose d'un ouvrage de référence « Types d'impôt sur le revenu des personnes physiques ». Pour consulter et, si nécessaire, ajuster l'ouvrage de référence, vous devez revenir à la fenêtre « Paramètres de salaire ». Développez la section « Classificateurs » et cliquez sur le lien « NDFL » :

La fenêtre de paramétrage des paramètres de calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques s'ouvrira. L'ouvrage de référence se trouve sur l'onglet correspondant :

Pour paramétrer l'imposition de l'impôt sur le revenu des personnes physiques pour chaque type de cumul et de déduction, vous devez développer la section « Calcul du salaire » dans la fenêtre « Paramètres du salaire » :

Dans la plupart des cas, ces paramètres suffisent pour commencer à comptabiliser les salaires et l'impôt sur le revenu des personnes physiques. Je noterai seulement que les annuaires peuvent être mis à jour lors de la mise à jour de la configuration du programme, en fonction des évolutions de la législation.

Comptabilité de l'impôt sur le revenu des personnes physiques en 1C : régularisation et déduction

L'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé pour chaque montant de revenus effectivement perçu séparément pour la période (mois).

Le montant de l'impôt sur le revenu des personnes physiques est calculé et accumulé à l'aide de documents tels que « », « », « », etc.

A titre d’exemple, prenons le document « Paie » :

Obtenez 267 leçons vidéo sur 1C gratuitement :

Dans l'onglet « Impôt sur le revenu des personnes physiques », nous voyons le montant de l'impôt calculé. Après comptabilisation du document, les opérations d'impôt sur le revenu suivantes sont créées :

Le document crée également des inscriptions dans le registre « Comptabilité des revenus pour le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques », selon lesquelles les formulaires de déclaration sont ensuite remplis :

En effet, l'impôt retenu sur le salarié est répercuté dans la comptabilité lors de la comptabilisation des documents :

• Opération de comptabilité de l'impôt sur le revenu des personnes physiques.

Contrairement à la régularisation, la date de retenue d'impôt est la date du document comptabilisé.

Séparément, vous devriez considérer le document « Opération comptable de l'impôt sur le revenu des personnes physiques ». Il est prévu pour le calcul de l'impôt sur le revenu des personnes physiques sur les dividendes, les indemnités de vacances et autres avantages matériels.

Le document est créé dans le menu « Salaires et personnel » de la rubrique « Impôt sur le revenu des personnes physiques », lien « Tous les documents relatifs à l'impôt sur le revenu des personnes physiques ». Dans la fenêtre de liste des documents, lorsque vous cliquez sur le bouton « Créer », une liste déroulante apparaît :

Presque tous les documents qui affectent d'une manière ou d'une autre l'impôt sur le revenu des personnes physiques créent des entrées dans le registre «Calculs des contribuables disposant du budget de l'impôt sur le revenu des personnes physiques».

A titre d'exemple, considérons la constitution d'écritures au registre comptable fiscal à l'aide du document « Radiation du compte courant ».

Ajoutons le document "" (menu "Salaire et Personnel" - lien "Relevés à la Banque") et sur cette base nous créerons une "Radiation du compte courant" :

Après cela, regardons les écritures et les mouvements dans les registres générés par le document :

Formation de la déclaration de l'impôt sur le revenu des personnes physiques

Ci-dessus, j'ai décrit les principaux registres impliqués dans la génération des déclarations de base de l'impôt sur le revenu des personnes physiques, à savoir :

Dans la fenêtre avec une liste de documents, cliquez sur le bouton Créer et remplissez l'attestation d'employé :

Le document ne génère pas de transactions ni d'inscriptions dans les registres, mais est uniquement utilisé pour l'impression.

• (partie 2) :

Le rapport concerne le reporting réglementé. Vous pouvez également procéder à son enregistrement depuis la rubrique « Impôt sur le revenu des personnes physiques », le menu « Salaires et personnel », ou via le menu « Rapports », la rubrique « Reporting 1C », « Rapports réglementés ».

Un exemple de remplissage de la deuxième section :

Vérification de l'impôt sur le revenu retenu et accumulé

Pour vérifier l'exactitude du calcul et du paiement de l'impôt au budget, vous pouvez utiliser « ». Il se trouve dans le menu « Rapports », section – « Rapports standards ».