Formation de réserves pour les dépenses futures pour les congés payés dans les configurations 1C ZUP 2.5 et SCP 1.3.

Les produits 1C ZUP 2.5 et SCP 1.3 contiennent des fonctionnalités qui vous permettent de créer des réserves pour les frais de paiement futurs. Cependant, il n'y a qu'une seule façon de déterminer le montant du passif estimé - le calcul selon une norme prédéterminée. Les détails de la méthode sont exposés de manière suffisamment détaillée à la fois sur la ressource d'information et de support technique pour les produits 1C its.1c.ru et sur d'autres ressources.

Un certain nombre d'entreprises utilisent d'autres méthodes pour estimer la provision. L'une des plus courantes est le calcul de la valeur du passif estimé sur la base des gains journaliers moyens des employés et du montant des primes d'assurance estimées.

Prenons par exemple une situation où la procédure suivante pour la constitution d'une réserve est fixée dans la politique comptable :

• le passif estimé est déterminé le dernier jour de chaque mois ;
• le montant de la dette estimée est calculé comme le produit du nombre de jours de vacances non utilisés par les salariés actifs à la fin du mois (selon les registres du personnel) par le salaire journalier moyen du salarié au cours des 12 derniers mois, en tenant compte du les primes d'assurance obligatoires accumulées.

Motif : paragraphe 5 du PBU 8/2010, paragraphe 7 du PBU 1/2008.

Conformément à cela, nous devons effectuer le calcul dans le programme 1C.

La méthode de calcul que nous proposons est assez simple :

Bien sûr, effectuer ces actions pour une organisation avec un grand nombre d'employés est difficile. Cependant, le processus se prête à l'automatisation et vous trouverez ci-dessous un lien vers le traitement, qui génère automatiquement un rapport avec les données nécessaires, et peut également générer le document «Réflexions salariales dans reg. Comptabilité" et remplissez-le avec les données calculées. Cela vous permettra de transférer des données vers 1C : Comptabilité et de les refléter dans la comptabilité de routine.

Bonjour chers lecteurs du blog. Récemment, dans mon travail de consultant, je rencontre assez souvent des questions comptabilisation des "passifs estimés". En règle générale, la nécessité de configurer le calcul des obligations se pose dans la version de ZUP 3.0, car, par rapport à 2.5, elle peut calculer non seulement selon la méthode standard, mais également selon IFRS.

Sur mon site, je vous ai déjà expliqué comment mettre en place le calcul du passif estimé selon la méthode réglementaire (vous pouvez le lire). Cet article a été écrit pour l'édition 2.5, mais le principe de calcul en 3.0 n'a pas beaucoup changé (au fait, pour ceux qui viennent de se familiariser avec 1C ZUP 3.0 ou qui veulent mieux étudier ce programme, il y a du matériel utile).

Par conséquent, dans le matériel d'aujourd'hui, je n'aborderai pas la méthode normative, mais je dirai en détail, comment configurer le calcul des passifs estimés selon la méthode IFRS dans ZUP 3.0. Dans cet article également, je vais essayer d'expliquer un peu en russe simple ce que sont les passifs estimés et pourquoi ils sont nécessaires.

Que sont les passifs estimés, qui est obligé de calculer et quelles méthodes existent

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Laissez-moi vous expliquer un peu ce "Passif estimé"(Je vais vous expliquer sur mes doigts, alors s'il vous plaît ne jurez pas beaucoup). Ce concept est issu de BU, le terme « Reserve » est utilisé en NU et nous ne le considérerons pas dans le cadre de cet article. À la base, l'indemnité de vacances correspond à la somme d'argent dont nous avons besoin au cours du mois en cours pour verser une compensation pour les vacances non dépensées à tous les employés (si nous allons soudainement licencier tout le monde).

Chaque mois, le solde de vacances de l'employé augmente (s'il ne le dépense pas) et, en conséquence, l'obligation envers l'employé augmente. Il peut être calculé multiplier le solde actuel vacances d'un employé sur son salaire moyen actuel et le montant reçu est cumulé pour tous les employés. C'est la base du principe de calcul. Naturellement, l'OO accumulé au cours des mois précédents et la dépense de l'OO (si l'employé avait des vacances) sont pris en compte. Voir les numéros ci-dessous pour plus de détails.

Conformément à la PBU 8/2010, toutes les organisations, à l'exception des petites entreprises, doivent conserver les "passifs estimés" dans la comptabilité. L'organisation a le droit de choisir la méthodologie de calcul des passifs de manière indépendante. Les développeurs de ZUP 3.0 proposent aux utilisateurs deux méthodes :

• Méthode normative - en pourcentage du salaire de l'employé (j'ai considéré cette technique dans l'article);
• La méthode du passif (IFRS) est ce que j'ai écrit un peu plus haut, c'est-à-dire calculé sur la base du reste des vacances et du salaire moyen de l'employé ;

C'est la seconde méthode qui sera abordée dans cet article.

Mise en place du calcul des passifs estimés selon la méthode IFRS dans ZUP 3.0

✅ Séminaire "Life hacks for 1C ZUP 3.1"
Analyse de 15 hacks de la vie comptable en 1s zup 3.1 :

✅ CHECK LIST pour vérifier la paie dans 1C ZUP 3.1
VIDEO - autocontrôle mensuel de la comptabilité :

✅ Paie dans 1C ZUP 3.1
Instruction étape par étape pour les débutants:

Commençons par le fait que dans ZUP 3.0, de nombreuses fonctionnalités sont masquées par défaut et que vous devez effectuer certains réglages pour qu'elles apparaissent. documents requis ou types de frais. Ce principe s'applique également à la fonctionnalité de calcul des passifs estimés. Pour activer la possibilité de calculer les passifs estimés, vous devez vous rendre dans les informations sur l'organisation (section du menu principal "Paramètres" -> "Détails de l'organisation") et sur l'onglet "Politique comptable et autres paramètres" sélectionner un article "Estimation du passif (réserves) de vacances".

Après avoir enregistré ce paramètre, un autre document sera disponible dans le programme, qui s'appelle "Accumulation des passifs estimés pour les vacances". Il sera disponible dans la section "Salaire" du menu principal.

À la base, il s'agit d'un autre document mensuel, le même que le document « Paie et cotisations », comme le document. Pour bien comprendre comment travailler avec, regardons un exemple.

Supposons que notre organisation vient d'apparaître et que nous commencions à tenir des registres à partir de janvier 2016. Nous avons deux employés à qui nous versons les salaires du mois de janvier (vous pouvez en savoir plus sur la séquence de paie).

Après cela, nous devons entrer le document « Reflet du salaire en comptabilité »(Vous pouvez en savoir plus sur l'utilisation de ce document et sur son rôle dans le processus d'échange avec le programme 1C Accounting 3.0, et plus en détail sur l'échange lui-même). Il est très important de comprendre que ce document doit être NÉCESSAIREMENT saisi avant de créer et de remplir le document "Accumulation des passifs estimés pour les vacances".

Le fait est que le document "Reflection ..." a également subi quelques modifications lorsque nous avons inclus dans le programme la possibilité de calculer le passif estimé. Il a un onglet "Paiement des congés au détriment du passif estimé".

C'est pour cette raison que "Reflection ..." est d'abord introduit, et ensuite seulement "Accrual of Estimated passives".

En janvier, nos employés n'avaient pas de vacances, donc l'onglet «Paiement des vacances à partir du passif estimé» sera vide, mais un peu plus bas, nous accumulerons des vacances et verrons quelles données arriveront ici.

Après avoir saisi le document "Réflexion ...", nous créons le document "Accumulation des passifs estimés". Ce document est facile à travailler. Spécifiez le mois d'accumulation et cliquez sur "Remplir". En conséquence, sur l'onglet « Calcul du passif et des réserves pour congés »(deuxième à partir de la gauche) pour chaque employé, certaines informations nécessaires au calcul et le calcul lui-même seront renseignés.

Alors, quelle est cette information. D'abord, ce "Le reste des vacances" pour chaque employé. Dans notre cas, au moment de remplir le document, les salariés travaillaient un peu moins d'un mois, et donc chacun cumulait 2,33 jours sur les 28 jours prescrits par an (28/12*1 = 2,33).

Deuxièmement, cela "Revenu moyen". Dans notre cas, les employés n'ont travaillé dans l'organisation qu'en janvier. Tout le mois a été calculé, et puisque j'ai reflété la réception du 1er janvier, janvier sera pris en compte dans son intégralité, c'est-à-dire 29,3 jours. Par conséquent, Ivanov a 40 000 (à partir de janvier) / 29,3 = 1 365,19, et Petrov a 30 000 / 29,3 = 1 023,89.

Ensuite, faites attention à la colonne "Montant de l'obligation (réserve)" et sa subdivision "Calculé". Le montant qu'il contient est obtenu en multipliant le "solde de vacances" et les "gains moyens": Ivanov - 2,33 * 1 365,19 = 3 180,89 et Petrov - 2,33 * 1 023,89 = 2 385,66. Sous-section "Accumulé" est vide pour l'instant, car le mois dernier, selon les conditions de l'exemple, la comptabilité de l'organisation n'était pas encore tenue (en février elle sera remplie). Eh bien, le champ "Passé" il s'avère que la différence "Calculé" - "Accumulé" (également en février, cela sera clairement visible).

REMARQUE : cet article est écrit sur la base de la version 3.0.25 du programme et il est possible que lorsque vous étudiez ce matériel, apparence document sera différent, mais très probablement l'essence même du travail restera la même.

Il convient également de mentionner les valeurs dans les colonnes « Les primes d'assurance passif (réserve)" Et "Contributions aux obligations FSS NS et PZ (réserves)". Comme ce n'est pas difficile à deviner, ils calculent des réserves de cotisation, qui sont respectivement de 30% et 0,2% pour cet exemple. Les champs « calculé », « cumulé » et « crédité » sont remplis de la même manière.

Pour chacune des trois colonnes avec le nom "crédité", le programme calcule le montant et ces trois montants tombent sur l'onglet "Passif et réserves du mois en cours" notre dossier. Ce sont ces données qui sont transférées lors de la synchronisation vers 1C BUKH 3.0 (dans un document portant le même nom) et des écritures pour les passifs estimés sont formées (et vous pouvez en savoir plus sur la synchronisation).

Compliquons maintenant un peu la situation et répétons la même chose pour le mois de février. Mais avant cela, nous augmenterons le salaire des employés de 5 000 roubles. (pour voir que les gains moyens en février augmentent). Cela peut être fait en utilisant des documents de la revue "Modification de la rémunération des employés"(rubrique « Paie »).

Ensuite, nous calculerons le salaire de février et saisirons le document «Réflexion ...» (bien qu'il n'y ait pas de vacances, la saisie stricte du document «Réflexions ...» avant d'accumuler des obligations n'est pas si critique, mais il vaut mieux ont l'habitude de toujours saisir « Réflexion... » avant de contracter des obligations).

Ensuite, nous allons créer le "Accrûment des passifs estimés". On y verra que "Le reste des vacances" augmenté, les employés ont accumulé 2,33 jours supplémentaires et, par conséquent, le solde est de 4,67 jours en deux mois. "Revenu moyen" pour février il y en aura aussi un peu plus, puisqu'en février les salariés ont été accumulés 5 000 de plus qu'en janvier. Ainsi, le calcul de la moyenne sera fait en tenant compte des revenus et des heures travaillées pour janvier et février : Ivanov (40 000 + 45 000) / (29,3 + 29,3) = 1 450,51 et Petrov (30 000 + 35 000) / (29,3+29,3) = 1 109,22

Dans notre cas, il s'agit du montant du passif estimé, qui a été calculé en janvier - 3 180,89 pour Ivanov. Et enfin le terrain "passé" calculé comme la différence "calculé" et "cumulé" (6 773,88 - 3 180,89 = 3 592,99).

Tout comme dans le document de janvier, la colonne «réussi» est également résumée ici et le montant (3 592,99 + 2 794,40 = 6 387,39) tombe sur le premier onglet du document. C'est ce qu'est une obligation calculée.

Après cela, nous calculerons le salaire du mois de mars et générerons le document "Réflexion du salaire ..." pour le mois de mars. Un peu plus haut, j'ai déjà écrit qu'un onglet apparaissait dans ce document "Paiement des congés au détriment du passif estimé". Maintenant, en mars, une entrée apparaîtra sur cet onglet, Ivanov sera radié de toutes les obligations accumulées pour janvier et février. Cette radiation sera prise en compte lors du calcul du document « Accumulation des passifs estimés » pour mars.

Toujours dans le document "Réflexion du salaire ..." pour mars, vous devez faire attention au tout premier onglet « Paie et Cotisations ». Le fait est qu'au cours des deux premiers mois de travail sur Ivanov, nous n'avons pas accumulé suffisamment de passifs estimés pour couvrir entièrement les vacances de sept jours (pour être honnête, l'employé n'a pas encore le droit de partir, mais nous omettrons cela question et s'interroger sur l'essence même du mécanisme de calcul du passif).

Par conséquent, les vacances se reflètent ici en deux lignes. La première ligne correspond aux vacances en raison d'obligations (toutes celles disponibles sont annulées) et la deuxième ligne correspond au reste des vacances. Après avoir transféré le document "Réflexions ..." dans les enregistrements comptables, la première ligne générera des écritures DT 96 CT 70/69, et la seconde DT (compte de coûts) CT 70/69.

Eh bien, voyons maintenant comment les passifs estimés d'Ivanov sont calculés en mars, après que les passifs de janvier et de mars ont été radiés.

Veuillez noter qu'Ivanov n'a pas de montants dans la colonne "Cumul". Cela signifie que le document "Accumulation des passifs estimés" prend en compte les montants qui ont été radiés dans le "Réflexion du salaire ..." et donc la séquence de saisie de ces documents est critique: d'abord "Réflexion ...", et puis "Cumul des passifs estimés".

Notez également qu'en mars, Ivanov n'a pas du tout le reste de ses vacances. Cela est vrai car 7 jours de vacances ont été partiellement prévus à l'avance et à la fin du mois de mars, le salarié avait accumulé 2,33 * 3 = 7 jours et ils étaient tous épuisés. Par conséquent, les passifs recommenceront à s'accumuler à partir d'avril.

Voici un tel mécanisme de calcul des passifs estimés selon la méthode IFRS a été implémenté dans ZUP 3.0. Bien sûr, dans le cadre d'un article, je n'ai pas décrit en détail toutes les fonctionnalités de travail avec ce mécanisme, donc si vous avez des questions, j'essaierai de vous aider.

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Passif estimé dans "1C:ZUP 8"

Responsabilité estimée, c'est le moins qu'on puisse dire en mots simples, c'est combien d'argent notre organisation a besoin pour indemniser les employés pour les vacances non utilisées qu'ils ont accumulées si nous devons licencier tout le monde.

Les passifs estimés doivent refléter dans la comptabilité toutes les organisations, à l'exception des petites entreprises, des banques et des agences gouvernementales. Pour refléter les informations dont nous avons besoin et faire un calcul, nous utiliserons le document " Accumulation du passif estimé pour les congés».

Le document ne sera disponible pour l'utilisateur que lorsque les paramètres suivants seront définis dans les paramètres de l'organisation dans le programme 1C: Paie et RH 8. Aller au menu " Paramètre", après quoi nous passons à l'élément" Organisations», puis sur l'onglet « Politique comptable et autres paramètres" et puis au point " Passif estimé (réserves) de vacances».

Une fois que l'utilisateur a configuré la politique comptable de l'organisation, dans le " Salaire» le document apparaît « Montant à payer des passifs estimés».

Il calculera le montant dont notre organisation a besoin pour verser aux employés une indemnité pour les vacances non utilisées pour le mois en cours, et avec ce document, nous transférerons les informations calculées sur les réserves au programme comptable.

La formation du passif estimé se produit après les documents " Paie et cotisations" Et " Reflet du salaire en comptabilité»

Regardons d'abord les champs Organisation" Et " Mois". Des champs " Organisation"peut-être pas - si lors de la configuration initiale du programme, nous avons indiqué que le programme conservera les enregistrements d'une seule organisation. Dans le champ " Mois» il est nécessaire d'indiquer le mois de constitution du passif estimé. Dans l'en-tête du document, vous devez également indiquer par quelle opération le document sera calculé. Dans notre exemple, dans le champ " Opération» indiquer l'élément « Calcul du mois en cours», puis en appuyant sur le bouton « Remplir» les données des champs correspondants sont renseignées et calculées automatiquement.

Sur le premier onglet les données de synthèse collectées sont affichées pour comptabiliser ces données dans le programme de comptabilité des départements.

Sur le deuxième onglet le calcul des mêmes obligations est indiqué, uniquement pour les salariés. Cette information utilisé pour contrôler et analyser les calculs.

Sur le troisième onglet affiche les informations sur lesquelles le calcul est effectué. Les informations que le programme prend pour le calcul dépendent de la méthode spécifiée sélectionnée dans les paramètres de l'organisation. Lors du calcul, deux indicateurs auxiliaires sont utilisés : calculé et cumulé.

La rubrique « Ajustement des soldes » nous permet de saisir manuellement les soldes des jours fériés. Il est nécessaire d'utiliser cette fonctionnalité, par exemple, lorsque, selon les analyses " Subdivision» il y avait un excédent dans une division et un manque dans une autre division en raison du transfert d'employés et d'une réserve, qui a été créée pour une division en comptabilité et a été utilisée pour une autre division.

Sur le premier onglet, les soldes sont saisis pour l'ensemble du département. Ces données seront automatiquement renseignées sur le deuxième onglet et ventilées par employé en tenant compte des soldes de vacances.

Sur le deuxième onglet, les soldes des employés sont saisis. Lors du remplissage des soldes des employés, les soldes des départements sont calculés automatiquement.

Rapports d'analyse des réserves de vacances

« Aide au calcul "Réserves de vacances"- ce rapport affiche des informations détaillées sur le montant que l'organisation doit payer pour les vacances prévues pour les employés.

« Soldes et chiffres d'affaires des réserves de vacances» - affiche des informations récapitulatives sur le mouvement des passifs estimés sous la forme d'une réserve. Il est utile que vous puissiez voir les mouvements sur le 96e compte.

« Réserves de congés pour les employés» - affiche des données sur le mouvement des passifs estimés pour les employés. Il est utile que vous puissiez voir la transcription du 96e compte.

Ces rapports peuvent être ouverts via le " Salaire» – « bulletins de paie, dans la colonne de droite, il y aura des liens vers des rapports portant le même nom.

Septembre 2018.

Comment et par quel document dans le programme "1C : Salaire et 8", éd. 3.1, la formation des passifs estimés a été mise en œuvre, quels rapports peuvent être utilisés pour suivre les informations saisies, ainsi que la façon d'enregistrer les soldes.

Passif estimé dans "1C:ZUP 8"

Le passif estimé, en termes simples, est la somme d'argent dont notre organisation a besoin pour indemniser les employés pour les vacances inutilisées qu'ils ont accumulées si nous devons licencier tout le monde.

Les passifs estimés doivent refléter dans la comptabilité toutes les organisations, à l'exception des petites entreprises, des banques et des agences gouvernementales. Pour refléter les informations dont nous avons besoin et faire un calcul, nous utiliserons le document " Accumulation du passif estimé pour les congés».

Le document ne sera disponible pour l'utilisateur que lorsque les paramètres suivants seront définis dans les paramètres de l'organisation dans le programme 1C: Paie et RH 8. Aller au menu " Paramètre", après quoi nous passons à l'élément" Organisations», puis sur l'onglet « Politique comptable et autres paramètres" et puis au point " Passif estimé (réserves) de vacances».

Une fois que l'utilisateur a configuré la politique comptable de l'organisation, dans le " Salaire» le document apparaît « Montant à payer des passifs estimés».

Il calculera le montant dont notre organisation a besoin pour verser aux employés une indemnité pour les vacances non utilisées pour le mois en cours, et avec ce document, nous transférerons les informations calculées sur les réserves au programme comptable.

La formation du passif estimé se produit après les documents " Paie et cotisations" Et " Reflet du salaire en comptabilité»

Regardons d'abord les champs Organisation" Et " Mois". Des champs " Organisation"peut-être pas - si lors de la configuration initiale du programme, nous avons indiqué que le programme conservera les enregistrements d'une seule organisation. Dans le champ " Mois» il est nécessaire d'indiquer le mois de constitution du passif estimé. Dans l'en-tête du document, vous devez également indiquer par quelle opération le document sera calculé. Dans notre exemple, dans le champ " Opération» indiquer l'élément « Calcul du mois en cours», puis en appuyant sur le bouton « Remplir» les données des champs correspondants sont renseignées et calculées automatiquement.

Le premier onglet affiche les données de synthèse collectées pour comptabiliser ces données dans le programme comptable par département.

Le deuxième onglet présente le calcul des mêmes obligations, uniquement pour les salariés. Ces informations sont utilisées pour contrôler et analyser les calculs.

Le troisième onglet affiche les informations sur lesquelles le calcul a lieu. Les informations que le programme prend pour le calcul dépendent de la méthode spécifiée sélectionnée dans les paramètres de l'organisation. Lors du calcul, deux indicateurs auxiliaires sont utilisés : calculé et cumulé.

La rubrique « Ajustement des soldes » nous permet de saisir manuellement les soldes des jours fériés. Il est nécessaire d'utiliser cette fonctionnalité, par exemple, lorsque, selon les analyses " Subdivision» il y avait un excédent dans une division et un manque dans une autre division en raison du transfert d'employés et d'une réserve, qui a été créée pour une division en comptabilité et a été utilisée pour une autre division.

Sur le premier onglet, les soldes sont saisis pour l'ensemble du département. Ces données seront automatiquement renseignées sur le deuxième onglet et ventilées par employé en tenant compte des soldes de vacances.

Sur le deuxième onglet, les soldes des employés sont saisis. Lors du remplissage des soldes des employés, les soldes des départements sont calculés automatiquement.

Rapports d'analyse des réserves de vacances

« Aide au calcul "Réserves de vacances"- ce rapport affiche des informations détaillées sur le montant que l'organisation doit payer pour les vacances prévues pour les employés.

« Soldes et chiffres d'affaires des réserves de vacances» - affiche des informations récapitulatives sur le mouvement des passifs estimés sous la forme d'une réserve. Il est utile que vous puissiez voir les mouvements sur le 96e compte.

« Réserves de congés pour les employés» - affiche des données sur le mouvement des passifs estimés pour les employés. Il est utile que vous puissiez voir la transcription du 96e compte.

Ces rapports peuvent être ouverts via le " Salaire» – « bulletins de paie, dans la colonne de droite, il y aura des liens vers des rapports portant le même nom.