تواجه أي مؤسسة تجارية اليوم العديد من المخاطر: بسبب المنافسة المتزايدة ، والتغيرات في الوضع الديموغرافي والاقتصادي ، والإطار القانوني والتنظيمي.

في ظل ظروف اقتصاد السوق الحديث ، من المستحيل إجراء برمجة دقيقة للربح من المعاملات المالية ونشاط ريادة الأعمال بشكل عام. عادة ، يتم تنفيذ تخطيط الدخل والمصروفات بواسطة الخدمات المالية أو التسويقية في المؤسسات. في الأساس ، هؤلاء هم أشخاص ذوو مؤهلات عالية يعملون في هذا الاتجاه لأكثر من عام. لكن حتى فشلوا في التخطيط الدقيق لأنشطة مؤسسة أو منظمة.

من الضروري مراعاة العديد من العوامل التي لها القدرة على التأثير على النتيجة النهائية لهذه الأنشطة. تعتبر هذه عوامل خطر. يعتبر أي نشاط ، بما في ذلك ريادة الأعمال ، محفوفًا بالمخاطر بموجب القانون ولا يمكن حسابه بدقة بنسبة 100٪

في الأدب الأجنبي ، هناك المزيد والمزيد من المقالات المكرسة لدراسة مخاطر ريادة الأعمال ، يتم تقديم تخصصات لدراسة هذه الظاهرة في المؤسسات التعليمية. حتى أن كندا أنشأت المعهد الدولي لبحوث المخاطر. وفي أواخر السبعينيات. في بعض البلدان الأجنبية ، تم إدخال مفهوم "علم المخاطر". ما يسمى اتجاه البحث العلمي من المخاطر.

على الرغم من الدراسة العامة لقضايا المخاطر في الأنشطة الاقتصادية والمالية وريادة الأعمال ، لم يتمكن العلماء والاقتصاديون من الوصول إلى رأي مشترك بشأن تحديد هذا المفهوم. تتوافق جميع التعريفات المقترحة مع الواقع وهي ذات طبيعة حقيقية تمامًا ، ولكن مع ذلك هناك العديد من التعريفات ، والتي تعتبر نموذجية لمفهوم ضخم مثل "مخاطر ريادة الأعمال".

عدة وجهات نظر حول مفهوم المخاطرة بشكل عام وفهمها:

1) يمكن اعتبار بعض عدم اليقين في تنفيذ قرار معين خطرًا ، أي ظهور أي ظروف غير مواتية غير مخططة تتداخل مع الخطة الإضافية لتنفيذ القرار المتخذ وينطوي على خسائر أو أضرار ؛

2) الخطر هو احتمال الخسارة أو الخسارة التي يمكن قياسها عدديًا ؛

3) تسمى المخاطر أيضًا تهديدًا معينًا بالخسارة أو الضرر أو احتمال حدوث نتيجة غير مواتية للأحداث.

التعريف العام للمخاطر هو أنه في أي حال ، فإن الخطر هو حدث غير مخطط له أو تهديد بحدث يترتب عليه خسائر أو خسائر أو أضرار ، أي وجود نتيجة غير مواتية للأنشطة المالية أو الاقتصادية أو السياسية أو الاجتماعية.

أيضًا ، يمكن اعتبار الخطر ظاهرة أو نشاطًا للتغلب على عدم اليقين الذي نشأ ، عندما تنشأ الحاجة إلى اختيار إجراءات أخرى لا محالة ، أي التقييم الكمي أو النوعي للوضع من أجل تحقيق النتيجة النهائية المخططة.

يكمن جوهر هذا المفهوم في أنه ، كما يتضح من التعاريف العديدة للمخاطر ، فهو يجمع بين فئات مثل الاحتمال وعدم اليقين والتهديد والخسارة وما إلى ذلك. جوهر المخاطرة هو أن هناك دائمًا إمكانية الانحراف عن المقصود الهدف أو الفشل الكامل منه ، عندما يكون فشل البديل السلوكي المختار في تحقيق هذا الهدف واضحًا. على الرغم من ذلك ، هناك دائمًا إمكانية تحقيق هذا الهدف بالكامل إذا لم تحدث ظروف الخطر. كما يتسم جوهر المخاطرة بعدم اليقين بشأن النتيجة الإيجابية للهدف المحدد لنفسه وإمكانية حدوث خسائر كبيرة أو صغيرة ذات طبيعة معنوية أو مالية أو مادية.

يرتبط تحليل جوهر الخطر ارتباطًا مباشرًا بالوظائف التي يؤديها الخطر حاليًا ويعتمد عليها تمامًا. بعد كل شيء ، قد يكون هناك مثل هذا الموقف عندما لا يمكن لرجل الأعمال ، الذي يخاطر ويتخذ قرارًا معينًا ، أن يتكبد خسائر فقط ، أي لها فرق سلبي عن النتيجة المخططة ، ولكن أيضًا تحقق ربحًا أعلى من المستوى المخطط. هذا هو ما يميز مخاطر ريادة الأعمال - إمكانية الحصول على انحرافات غير مرغوب فيها أو ، على العكس من ذلك ، أكثر من الانحرافات المرغوبة عن النتيجة المخطط لها للنشاط. وبالتالي ، يمكننا التمييز بين الوظائف التالية التي يمكن أن تؤديها المخاطر:

1) مبتكر.

2) التنظيم ؛

3) واقية ؛

4) تحليلي.

وظيفة مخاطر مبتكرةهو تحفيز رائد الأعمال للبحث عن حلول جديدة غير عادية وغير تقليدية للتحديات التي تواجهه. أظهرت التجربة أن نتائج الأنشطة المبتكرة المحفوفة بالمخاطر لرجال الأعمال إيجابية في الغالب. تؤدي الوظيفة المبتكرة للمخاطرة إلى نجاح العديد من رواد الأعمال ، حيث إنها تحفزهم على إنتاج أكثر كفاءة ، وهو بالطبع مفيد لكل من رواد الأعمال أنفسهم ومستهلكي منتجاتهم ، وبالتالي للمجتمع بأسره.

وظيفة المخاطر التنظيميةيمكن أن تكون بناءة وهدامة على حد سواء ، ومعناها متناقض إلى حد ما. تكمن الفاعلية البناءة للوظيفة التنظيمية في حقيقة أن رواد الأعمال يضطرون إلى الخروج عن القواعد المقبولة عمومًا وكسر أي تقاليد راسخة من أجل الحصول على الفوائد. على سبيل المثال ، لم تعد ريادة الأعمال متحفظة للغاية ، وغالبًا ما يتجاوز رواد الأعمال العديد من الحواجز النفسية في أنشطتهم. بعد كل شيء ، فإن المخاطرة ، وبشكل عام ، القدرة على المخاطرة هي طريق النجاح في أي نشاط. هذا وجه واحد للعملة ، لكن هناك وجه آخر. في بعض الأحيان ، يخاطر رائد الأعمال دون أن يكون لديه معلومات موثوقة أو الوسائل اللازمة لتنفيذ قرار محفوف بالمخاطر ، وفي بعض الحالات يفشل. هذه هي الوظيفة المدمرة للمخاطر التنظيمية. يجب أن تكون المخاطر معقولة ومبررة.

وظيفة المخاطر الوقائيةيقترح أن رائد الأعمال الذي تم إعداده لنجاح قراره يجب أن يكون مستعدًا أيضًا للإخفاقات غير المتوقعة في نفس الوقت. ولكن حتى إذا كان القرار الذي تم اتخاذه من المحتمل أن يكون خاطئًا ، فإن مدير الأعمال يريد أن يكون محميًا اقتصاديًا وسياسيًا واجتماعيًا قدر الإمكان. بعد كل شيء ، الخطأ ليس دائما نتيجة لإفلاس صاحب المشروع ، ولكن في كثير من الأحيان نتيجة لظروف غير متوقعة.

وظيفة المخاطر التحليليةهي الحاجة إلى تحليل الموقف باستمرار ، والاختيار من بين العديد من الحلول الممكنة الأقل خطورة أو الواعدة. في بعض الحالات البسيطة ، قد يكون كافياً لرجل الأعمال أن يعتمد على حدسه أو على خبرته السابقة في موقف مشابه. لكن في مراحل الاختيار الصعبة ، من الضروري ببساطة تحليل المخاطر ، وأحيانًا حسابها بأقصى قدر من الدقة.

نشأ مفهوم "المخاطرة" عندما أصبح الشخص مقتنعًا أنه من المستحيل تحديد نتيجة الحدث بدقة مطلقة ، حيث لا يعتمد كل شيء على رغباتنا وأحيانًا حتى الاحتمالات.

يحدث نفس الشيء في نشاط التداول. في التجارة ، على وجه الخصوص ، يتحدثون عن نتيجة الأنشطة ، مما يعني تلقي الدخل من الأنشطة التجارية. وبعبارة أخرى ، فإن مقدار الدخل الذي يتلقاه صاحب المشروع فيما يتعلق بالتكاليف التي يتكبدها بطريقة أو بأخرى يميز نتيجة النشاط الاقتصادي. تشير النتائج الإيجابية أو السلبية إلى عمل جيد التخطيط أو سيئ التخطيط لمقيمي المخاطر.

وبالتالي ، هناك علاقة مباشرة بين مخاطر صاحب المشروع ودخله. كلما زاد الدخل المتوقع ، زادت مخاطر صاحب المشروع ، والعكس صحيح ، كلما زادت المخاطر المتوقعة للعملية ، زادت الربحية التي يتطلبها رواد الأعمال.

علامات المخاطرة في التداول هي السمات المميزة التالية:

1) عدم اليقين.

2) التناقض.

3) التناوب.

تناقضتكمن المخاطر في حقيقة أن الخطر ، من ناحية ، له أهمية اجتماعية ويركز على الحصول على نتائج من خلال استخدام التقنيات الجديدة ، من ناحية أخرى ، يشير الخطر إلى حتمية اختيار معين في وقت معين.

لبديلتتميز المخاطر بحقيقة أنه دائمًا ما يكون هناك خياران أو أكثر لاختيار إجراءات أخرى في الأمور التي تنطوي على مخاطر. إذا لم يكن هناك خيار ، فإنهم يقولون أنه لا يوجد خطر.

بالإضافة إلى الخصائص المذكورة أعلاه ، تتميز المخاطر بخاصية مهمة أخرى: المخاطر هي دائمًا ظاهرة تميز المستقبل ، أي عند التحدث عن المخاطر ، فإننا نعني فقط المزيد من النتائج ، وليس بعض الإنجازات أو الإخفاقات في الماضي.

تتطلب المخاطر ، كونها فئة اقتصادية ، تحليلًا دقيقًا وتقييمًا للوضع. تواجه المنظمات التجارية مخاطر في كثير من الأحيان في اتخاذ القرارات على المدى القصير والمدى الطويل. اليوم ، من المهم للمدير أن يتعلم كيفية إدارة المخاطر ، أي إيجاد طرق ومقاييس للتنبؤ ، وتخطيط المخاطر ، مما يؤدي إلى الحد الأقصى من الحد منها. من الممكن تحقيق تنظيم فعال لمثل هذا التخطيط إذا قمت بتصنيف المخاطر بشكل صحيح إلى أنواع ومجموعات وحاولت إدارة كل مجموعة من هذه المجموعات.

بشكل عام ، تأهيل المخاطر هو توزيع جميع أنواع المخاطر في مجموعات منفصلة بناءً على خصائص متشابهة. بمعنى آخر ، هذا نوع من تنظيم المخاطر بناءً على تعميم ميزات ومعايير معينة. بطبيعة الحال ، فإن جميع أنواع المخاطر مترابطة بطريقة ما وتؤثر معًا على أنشطة الكيان الاقتصادي. الديناميكيات من نوع ما تولد تغييرًا في الآخرين.

تعد المخاطر في التداول هي الأكثر تنوعًا ، مما يجعل من الصعب تنظيمها وإدارتها بشكل أكبر.

لا يوجد نظام تصنيف صارم للمخاطر. تم اتباع العديد من الأساليب لتجميع أنواع المخاطر الفردية.

كان أحد مؤسسي نظام تصنيف المخاطر J. Keynes. كما ذكر أعلاه ، قام بتقسيم المخاطر إلى ثلاث مجموعات:

1) مخاطر صاحب المشروع نفسه على أنه عدم التأكد من حصول صاحب المشروع على المنفعة المتوقعة فيما يتعلق برأس المال المستثمر ؛

2) مخاطر المقترض من احتمال عدم سداد القرض ، الأموال المقترضة لسببين - من موقف المخاطر القانونية نتيجة التهرب من سداده ومن موقف مخاطر الائتمان ، لأنه قد لا يكون كذلك من الممكن سداد هذا القرض ؛

3) المخاطر لأسباب خارجة عن إرادة صاحب المشروع ، على سبيل المثال ، تغيير في قيمة الأموال ، أي مخاطر السوق.

بالإضافة إلى J. Keynes ، كان سبب اهتمام الاقتصاديين هو محاولة تصنيف مخاطر تنظيم المشاريع من قبل I. Schumpeter. حدد مجموعتين من مخاطر ريادة الأعمال:

1) المخاطر الفنية ، أي احتمال فشل المشروع بسبب بعض التناقضات الفنية ، وتعطل المعدات ، والكوارث الطبيعية التي أدت إلى إغراق المشروع أو نشوب حريق ، وما إلى ذلك ؛

2) المخاطر التجارية - احتمالية فشل المنشأة بسبب نقص تمويل المشروع.

الاقتصادي الروسي Yu.M. حدد أوسيبوف ثلاثة أنواع من مخاطر تنظيم المشاريع: التضخمية والمالية والتشغيلية. هناك طرق أخرى لتحديد نظام تصنيف المخاطر.

يواجه نشاط أي مؤسسة تجارية في كل مرحلة أنواعًا مختلفة من المخاطر ، وفي كل مرة يسبق ذلك سبب معين لحدوث حالة مخاطرة. عادةً ما يُطلق على سبب الخطر مثل هذه الحالة التي يوجد فيها بعض عدم اليقين في النتيجة الإيجابية للقرار. بمزيد من التفصيل ، يجب النظر في سبب الخطر ، وتقسيمه إلى العناصر التالية:

1) وقت حدوث حالة الخطر ؛

2) العوامل الرئيسية لحدوثه ؛

3) نطاق الخطر.

وهذه ليست قائمة كاملة بالعناصر. من المهم أيضًا أن تكون العناصر التي تشكل أساس تصنيف المخاطر ، مثل طبيعة محاسبة المخاطر ، وطبيعة عواقب المخاطر ، وما إلى ذلك.

وبالتالي ، بناءً على أسباب حدوثها ، يمكن تحديد عدة أنواع من المخاطر:

1) المخاطر المرتبطة مباشرة بنشاط ريادة الأعمال ؛

2) المخاطر المرتبطة بشخصية الكيان الاقتصادي نفسه ؛

3) الخطر الناشئ عن نقص المعلومات الكافية والموثوقة عن العوامل الخارجية.

في الآونة الأخيرة ، الأكثر شيوعًا في حدوثها هو المخاطر التي تنشأ في التجارة بسبب الافتقار أو الاستخدام غير الكفؤ لكمية كبيرة من المعلومات حول البيئة الخارجية. لذلك ، يعتبر هذا النوع من المخاطر هو الأكثر صلة في الظروف الحديثة. من الضروري في أي وقت وفي أي مرحلة من مراحل تخطيط الأنشطة التجارية وتنفيذها الحصول على معلومات شاملة عن سوق المبيعات والمنافسين وشركاء الأعمال وموردي المنتجات التجارية والمستهلكين.

وفقًا لمجال الحدوث ، يمكن تمثيل المخاطر عمومًا على أنها مخاطر خارجية وداخلية. يعتبر مجال الحدوث فيما يتعلق بالمنظمة التجارية. بمعنى آخر ، سيتم اعتبار المخاطر الخارجية تلك التي لا ترتبط مباشرة بالمنظمة التجارية ، ولكنها تحدث نتيجة للتغيرات في البيئة الخارجية ، على سبيل المثال ، في التشريعات ، وسياسة الدولة ، وكذلك نتيجة للإضرابات أو العداوات. تتأثر درجة المخاطر الخارجية بالعديد من العوامل (الاقتصادية ، والسياسية ، والديموغرافية ، والجغرافية ، والاجتماعية) ، بينما تنشأ المخاطر الداخلية داخل مؤسسة رائد الأعمال نفسها (على سبيل المثال ، بسبب موظفي المبيعات غير المهرة ، وسياسات التسويق غير الفعالة ، وبسبب هيكل غير كامل. إدارة المنظمة وانخفاض مستوى إنتاجية العمل). غالبًا ما يشار إلى المخاطر الداخلية بالمخاطر التنظيمية. مثال نموذجي للسوق المحلي يمكن اعتباره "مشكلة 2000" ، ما يسمى الألفية. يتذكر الجميع كيف أنه في عام 2000 ، مع بداية الألفية الجديدة ، كان هناك احتمال لفقدان كمية هائلة من البيانات ، مما قد يؤدي إلى خسائر فادحة.

وفقًا لمدتها الزمنية ، يمكن أيضًا تقسيم المخاطر إلى قصيرة الأجل ودائمة. المدى القصيرمن المعتاد تسمية تلك الأنواع من المخاطر ، الموعد النهائي الذي يمكن أن تتحمله منظمة التجارة ، أي إنها مخاطرة يمكن اعتبارها لفترة زمنية معينة. تتضمن هذه المخاطر مخاطر عدم السداد ، عندما يكون من المستحيل السداد مع مؤسسة أو بنك أو مستثمر آخر بشأن معاملة معينة تم إكمالها بالفعل. سيتم اعتبار هذه المخاطر قصيرة الأجل ، حيث سيكون من الممكن سداد دفعة متأخرة (على سبيل المثال ، بعد الحصول على قرض إضافي من أحد البنوك). وللمخاطر دائممن الممكن تضمين تلك الأنواع من المخاطر التي لا يمكن تقييدها بأطر زمنية ، ونتائجها غير معروفة في الوقت المناسب. قد يكون هذا نتيجة لموقع جغرافي مؤسف لمنظمة التجارة. على سبيل المثال ، في مكان يقع بالقرب من موارد المياه ، سيكون هناك خطر دائم من حدوث فيضانات وغمر المشروع.

تصنيف آخر للمخاطر ، بناءً على الحصول على نتيجة محتملة لحدث خطر ، هو تقسيمها إلى مجموعتين كبيرتين: نقية ومضاربة (في بعض المصادر الأدبية الأخرى يطلق عليها إحصائية وديناميكية). مخاطر نقيةتوقع نتيجة سلبية أو فارغة. وتشمل هذه المخاطر البيئية ، والنقل ، والمخاطر السياسية ، والطبيعية ، وكذلك المخاطر المتعلقة بالممتلكات والإنتاج والتجارة ، والتي تعد من مكونات المخاطر التجارية. تخمينيبدورها ، تتضمن نتائج سلبية وإيجابية. يتضمن ذلك جزءًا آخر من المخاطر التجارية ، ألا وهو المخاطر المالية.

هناك حوالي 220 نوعًا من المخاطر في الأدبيات ، وليست هناك حاجة للنظر في جميع الأنواع ، ولكن من بينها هناك أكثر الأنواع استخدامًا من قبل المنظمات التجارية ، وبالتالي تتطلب التحليل الأكثر عمقًا. فيما يلي عدة أنواع من المخاطر التي يمكن تجميعها معًا وفقًا لمعيار مشترك واحد - حسب النطاق:

1) المخاطر المالية ؛

2) مخاطر التسويق.

3) مخاطر السوق.

4) مخاطر الائتمان.

5) المخاطر التكنولوجية ؛

6) المخاطر السياسية.

7) المخاطر القانونية.

8) المخاطر البيئية.

9) مخاطر محددة ؛

10) مخاطر النقل.

11) المخاطر التجارية.

12) مخاطر الممتلكات.

13) مخاطر التداول ؛

14) المخاطر المبتكرة.

15) ظروف قاهرة أو ما يسمى بالقوة القاهرة.

دعونا نفكر فيها بمزيد من التفصيل ، مع الانتباه إلى أسباب حدوثها.

المخاطر المالية. قد تكون مصادر المخاطر المالية عوامل مثل عدم استقرار اقتصاد البلاد والتضخم وعجز الميزانية في البلاد. فيما يتعلق بمنظمة معينة ، قد تكون المخاطر المالية ناتجة عن بعض العوامل السياسية ، وزيادة تكاليف الإنتاج ، وعدم استقرار النظام النقدي. يمكن تقسيم المخاطر المالية للمؤسسة إلى أنواع ، لكن عدد هذه الأنواع سيزداد بمرور الوقت ، حيث تظهر أدوات مالية جديدة في عملية التطور المبتكر. في الوقت الحالي هناك ما يلي أنواع المخاطر المالية لمنظمة تجارية:

1) مخاطر سقوط الاستقرار المالي لتطوير منظمة تجارية. يشير هذا إلى عدم وجود توازن بين التدفقات النقدية الإيجابية والسلبية ؛

2) مخاطر إفلاس المنظمة التجارية ؛

3) مخاطر الاستثمار. يعني احتمال تكبد خسائر مرتبطة بالنشاط الاستثماري لصاحب المشروع ؛

4) مخاطر التضخم. ينشأ في حالة الخسارة المحتملة لأموال منظمة تجارية نتيجة لزيادة مستوى السعر ؛

5) مخاطر سعر الفائدة. يستلزم تغيير سعر الفائدة على القروض والودائع الخاصة بمنظمة تجارية بسبب التغيرات في ظروف السوق المالية ؛

6) مخاطر العملة. هذا النوع من الأسواق المالية هو سمة مميزة فقط لتلك المنظمات التجارية التي تمارس نشاطًا اقتصاديًا أجنبيًا ؛

7) مخاطر الودائع. هذا نوع نادر إلى حد ما من المخاطر المالية ، ينشأ نتيجة اختيار غير مدروس للبنك الذي يقوم بعمليات الإيداع ؛

8) مخاطر الائتمان. المنظمات التجارية التي تبيع سلعها بالائتمان للمشترين تخضع لهذا النوع من المخاطر. يعانون من خسائر بسبب تأخر سداد القروض ؛

9) المخاطر الضريبية. وكما تشهد السياسة المالية المحلية الحديثة ، فإن هذا النوع من المخاطر يعتبر غير قابل للتنبؤ به تمامًا ، حيث أن الإصلاحات في التشريعات الضريبية تجري باستمرار ، مما يؤدي إلى تغيير في معدلات الضرائب ، وإلغاء المزايا الضريبية الموجودة مسبقًا ؛

10) المخاطر الهيكلية. مصدر هذا النوع من المخاطر هو التمويل غير الفعال لتكاليف المنظمة ؛

11) المخاطر الإجرامية. يرتبط هذا النوع من المخاطر المالية بالأنشطة التجارية غير القانونية ، وتزوير المستندات المتعلقة بإفلاس مؤسسة تجارية ، وسرقة أموال المنظمة من قبل موظفيها ، وما إلى ذلك.

مخاطر التسويق. قد تكون مصادر مخاطر التسويق هي المؤهلات المنخفضة لموظفي خدمات التسويق الذين يرتكبون أخطاء في اختيار الأسواق لبيع البضائع ، وتحديد السلوك الاستراتيجي الفعال في السوق ، وكذلك ببساطة عدم وجود شبكة توزيع في الأسواق الحالية.

المخاطر التكنولوجية. مصادر المخاطر التكنولوجية هي الاختيار الخاطئ للمعدات التكنولوجية ، ونقص المتخصصين في الصيانة.

تصنف المخاطر التكنولوجية على أنها مجموعة من المخاطر الداخلية ، حيث يمكن لمنظمة التجارة نفسها التأثير على تقليل هذا النوع من المخاطر من خلال تنفيذ تدابير أمنية لاستخدام هذه المعدات التكنولوجية ، وإصلاح المعدات المعيبة في الوقت المناسب ، وما إلى ذلك.

المخاطر القانونية. تعتبر مصادر المخاطر القانونية هي النظام التشريعي غير الكامل للدولة ، والنهج الخاطئ لإعداد الوثائق التي تنظم حقوق والتزامات الأطراف في الصفقة الجارية.

المخاطر البيئية. أسباب حدوثها هي إدخال الابتكارات من قبل الدولة فيما يتعلق بحماية البيئة ، والكوارث البيئية ، وانتهاك المعايير الطبيعية والمناخية.

مخاطر السوق. هذا النوع من المخاطر هو احتمال فقدان دخل منظمة تجارية للأسباب التالية:

1) نتيجة للتغيرات الموسمية في أسعار السلع المماثلة ؛

2) نتيجة للتغيرات في طلب المستهلك ، أي أذواق المستهلكين وقوتهم الشرائية ؛

3) نتيجة كفاءة عمل المنافسين.

المخاطر السياسية. يشير هذا النوع من المخاطر إلى احتمال حدوث انخفاض في ربحية المشروع أو النشاط الكامل لمنظمة التجارة بسبب تغيير في تنظيم الدولة للاقتصاد أو نتيجة لنوع معين من إصلاح السياسة العامة. يعتبر تحليل المخاطر السياسية أكثر فعالية في البلدان ذات الأنظمة السياسية غير المستقرة. لا يمكن تجنبها ، ولكن يمكن تقييمها وأخذها في الاعتبار في عملية ممارسة الأعمال التجارية.

هناك أربع مجموعات من المخاطر السياسية:

1) مخاطر تأميم ومصادرة ممتلكات منظمة تجارية دون تعويض محتمل ؛

2) مخاطر التحويل ، ونتيجة لذلك يمكن فرض قيود على تحويل عملة البلد ؛

3) المخاطر المرتبطة بإنهاء الاتفاقيات التعاقدية مع الدولة المقابلة ؛

4) مخاطر الحرب والإضرابات والتجمعات والاضطرابات الأهلية.

كما تعتبر المخاطر السياسية مشروطة على أنها مخاطر سياسية للمنطقة والبلد والمخاطر السياسية الدولية.

تصنف المخاطر السياسية على أنها مجموعة من المخاطر الخارجية ، حيث لا يستطيع صاحب المشروع نفسه التأثير على مستوى المخاطر السياسية ولا يعتمد حدوث المخاطر السياسية على إرادة ونتائج أنشطة صاحب المشروع.

المخاطر الاقتصادية. هذه المخاطر عادة ما يكون لها طابع المخاطر طويلة الأجل ، وهي الأسهل في التنبؤ بها ، حيث يتم أخذها في الاعتبار من منظور تطور الشركة. المخاطر الاقتصادية هي أحد مكونات مخاطر العملة إلى جانب نوع آخر من مخاطر العملة - التشغيل. يتم أخذ المخاطر الاقتصادية في الاعتبار قبل إتمام الصفقة أو قبل العملية ، وبعد إتمام الصفقة ، يتم تحويل هذا النوع من المخاطر إلى تشغيلية.

المخاطر التجارية. في المرحلة الحالية من التطور الاقتصادي ، تظهر أنواع جديدة من المخاطر ، والتي تكرر في جوهرها أنواع المخاطر المعروفة والواقعة سابقًا ، ولكن لها بالفعل أسماء أخرى تتوافق مع الوقت. لذلك ، على سبيل المثال ، ظهر اسم جديد للمخاطر - "مخاطر العمل". كما يشير إلى احتمال حدوث انخفاض في جودة النشاط الاقتصادي ومستوى الفوائد التجارية لمنظمة تجارية. قد يكون سبب هذا التغيير هو انخفاض حجم البضائع المباعة بسبب قيام المنافسين بتقديم نفس المنتج ، ولكن بسعر أقل.

من السمات المهمة للحاجة إلى إدارة المخاطر أن أي مؤسسة تعمل بهدف نهائي واحد - لتوفير قيمة للمشاركين فيها. وهناك قدر معين من عدم اليقين في تحقيق هذه النتيجة. تتمثل مهمة المديرين في تحديد مقدار عدم اليقين هذا الذي يمكن للشركة تحمله من أجل تحقيق هدفها. ومهارات إدارة المخاطر ، على الرغم من أنها لا تستطيع تزويد الشركة بأنشطة خالية من المخاطر ، ستسمح لها بالعمل بشكل أكثر فعالية في ظروف محفوفة بالمخاطر.

أسئلة الاختبار:

1. تحديد مفهوم المخاطر. ما هي وجهات النظر حول مقاربة تعريف المخاطر؟

2. ما هي الوظائف التي يمكن أن تؤديها المخاطرة؟

3. ما هي وظيفة المخاطر المبتكرة؟

4. ما هي الوظيفة التنظيمية للمخاطر؟

5. ما هي وظيفة الحماية من المخاطر؟

6. ما هي وظيفة المخاطر التحليلية؟

7. ما هي خصائص المخاطرة؟

8. ما هي أنظمة تصنيف المخاطر التي تعرفها ، وما الفرق بينها؟

9. قم بتسمية الأنواع الرئيسية للمخاطر التي يمكن دمجها وفقًا لمعيار مشترك واحد - النطاق.

10. ما هي مصادر المخاطر المالية؟

11. ما هي أنواع المخاطر المالية لمنظمة التجارة التي تعرفها؟

12. ما هي ملامح مخاطر التسويق ، مصادر حدوثها؟

13. ما هي سمات وخصوصيات المخاطر التكنولوجية ، ومصادر حدوثها؟

14. ما هو أساس ظهور المخاطر القانونية؟

15. ما هي أسباب المخاطر البيئية؟

16. ما هي ميزات وتفاصيل مخاطر السوق؟

17. ما هي سمات وخصوصيات المخاطر السياسية؟

18. ما هي سمات وخصوصيات المخاطر الاقتصادية؟

19. ما هي سمات وخصائص المخاطر التجارية؟

1. Astratova ، G. التسويق كأداة للسوق الاستهلاكية للسلع الاستهلاكية / G. Astratova ، A. Semin. // تسويق. - 1998. - رقم 4. - ص. 54-59

2. بارليتا م. كيف تشتري النساء: كيف يختلف التسويق للنساء عن التسويق للرجال / إم بارليتا. - لكل. من الاسبانية ن. فلاديميروفا. - م: فيرشينا ، 2007. - 288 ثانية.

3. بلاكويل ، ر. سلوك المستهلك: كتاب مدرسي. / ر.بلاكويل ، ب. مينيورد. - ساب: بيتر ، 2007. - 943 ص.

4. Butger، S. برامج الولاء ونوادي العملاء العادية: كتاب مدرسي. / س بتجر. - م: ويليامز ، 2007. - 272 ص.

5. بروكس ، يو ترويج المبيعات: استراتيجيات فعالة للعمل الناجح / ويليام بروكس. - لكل. من الانجليزية. L. Sosina. - م: FAIR-PRESS، 2006. -244 ص.

6. دوروفيتش ، أ. سلوك المشترين في السوق: تحليل التسويق / A.P. دوروفيتش. - م: BTEU ، 1996. - 386 ثانية.

7. Dymshchits، M. ولاء المستهلك: كتاب مدرسي. / م. ديمشيتس. - م: فيرشينا ، 2007. - 200 ص.

8. كوفروف ، أ. ولاء العاملين: كتاب مدرسي. / أ. كوفروف. - م: بيراتور للنشر ، 2004. - 165 ص.

9. Kozyrev A.A. تحفيز المستهلك / Kozyrev A.A. - سانت بطرسبرغ: دار النشر ميخائيلوف ف.أ ، 2003. - 384 ثانية.

10. مالاشينكو ن. التسويق في السوق الاستهلاكية: كتاب مدرسي لطلاب الجامعة الذين يدرسون في تخصص "التسويق" / N.P. مالاشينكو. - م: دار النشر "Omega-L" ، 2008. - 207 ص.

11. نيكيشين ف. التسويق بالتجزئة. النظرية والمنهجية / V.V. نيكيشين. - م: CJSC "دار النشر" الاقتصاد "، 2003. - 210 ثانية.

12. Ovsyannnnnnikov A.A. تصنيف سلوك المستهلك / أ. Ovsyannikov ، I.N. بيتاي. - م: Nauka ، 1989 ، - 225 ص.

13. Ovchinnikov، O.G. ولاء العاملين: كتاب مدرسي. / O.G. أوفشينيكوف. - سانت بطرسبرغ: بيتر ، 2005. -286 ثانية.

14. بارامونوفا تي إن ، كراسيوك آي إن ، التسويق في تجارة التجزئة: دليل تعليمي وعملي. / تحت التحرير العام للبروفيسور T.N. بارامونوفا. - م: ID FBK PRESS، 2004. - 224 ص.

15. التسويق التطبيقي: كتاب مدرسي. البدل / V.A. ميخاريف (وآخرون) ؛ تحت المجموع إد. V.A. ميخاريفا. - مينسك: فيش. المدرسة ، 2007. - 431 ص. (ص 167 - 264)

16. Pildich، J. الطريق إلى المشتري: لكل. من الانجليزية. / جي بيلديتش. - م: التقدم ، 1991. - 235 ص.

17. Podkasisty، A.P. السلوك الاقتصادي للمستهلكين: كتاب مدرسي. / أ. بودكاشي. - م: الوكالة التربوية الروسية ، 1997. - 321 ص.

18. Sinyaeva I.M.، Zemlyak S.V. التسويق في التجارة: Textbook / Ed. ليرة لبنانية داشكوفا. - م: مؤسسة النشر والتجارة "داشكوف وشركاه" ، 2007 - 548 ق.

19. Stone M. ، Woodcock N. ، Mechtinger L. ، التسويق الموجه للمستهلكين / M. Stone ، N. Woodcock ، L. Mechtinger. - لكل. من المهندس. م. فيسيلكوفا. - م: FAIR-PRESS، 2003. - 336 ص.

20. فوكس جيه كيف تصبح نجما تسويقيا. قواعد غير عادية ، بفضلها سوف يرن مسجل النقود الخاص بك منتصرًا / Per. من الانجليزية. - الطبعة الثالثة. - م: ألبينا بيزنس بوكس ​​، 2007. - 227 ص. - (السلسلة "Short and to the point")

21- كليبوفيتش دي. قطاع الخدمات والتسويق: كتاب مدرسي. البدل / D.I. كليبوفيتش. - م: KnoRus ، 2007 - 240 بكسل.

22. خارسكي ، ك. مصداقية وولاء الموظفين: كتاب مدرسي. / ك. هارسكي. سانت بطرسبرغ: بيتر ، 2003. - 496 ثانية.

23. Chekansky، A.N. نظرية سلوك المستهلك وطلب السوق: كتاب مدرسي. البدل / A.N. Chekansky، N.L. فرولوفا. - م: MGU ، 1998. - 346 ص.

24. Chkalova، O.V. الأعمال التجارية: كتاب مدرسي. البدل / O.V. Chkalov - الطبعة الثانية ، - م: إيكسمو ، 2010. - 320 ثانية.

أي مؤسسة ، بغض النظر عن نوع نشاطها ، لها هدف رئيسي يتمثل في زيادة ربحية عملها. في المؤسسات التجارية ، يمكن زيادة الأرباح عن طريق زيادة عدد المشترين المحتملين ، أي زيادة حجم المبيعات ، وكذلك عن طريق خفض أسعار المنتجات المباعة. وفقًا لذلك ، من أجل مواجهة زيادة عدد المشترين المحتملين أو زيادة عدد عمليات الشراء من قبل العملاء المنتظمين ، يجب القيام ببعض الأعمال لغزو سوق المبيعات. يعتمد نمو حجم الأعمال بشكل مباشر على عمل خدمة التسويق في المؤسسة ، ومستوى تنظيم التجارة ، والأهم من ذلك ، اعتماد قرارات الإدارة الصحيحة.

على سبيل المثال ، فيما يتعلق بجذب العملاء ، يلعب عرض البضائع على نوافذ المتاجر والإعلان المنظم بشكل فعال لنوع معين من المنتجات دورًا مهمًا هنا. من الأهمية بمكان بالنسبة للمشترين سمعة الشركة التجارية نفسها وصورتها وعلامتها التجارية. ستكون الشركة قادرة على جذب المزيد من المستهلكين أكثر من منافسيها إذا أدخلت أنواعًا إضافية من الخدمات في مجمع الخدمات أو حددت أسعارًا أقل من المنافسين ، مع الحفاظ على الجودة العالية لمنتجاتها. تقديم البضائع للعملاء ، مع مراعاة عاداتهم الاستهلاكية ، وكذلك الكفاح من أجل عدم وجود طوابير عند الخروج ، أي من خلال تسهيل شراء المنتجات ، تساعد الشركة التجارية أيضًا في جذب المزيد من العملاء.

يجب أن تهدف جهود مؤسسة تجارية إلى زيادة ربحية ليس فقط أنشطتها ، ولكن أيضًا أنشطة موردي المنتجات.

يحتوي نظام تحليل مخاطر التداول على أربع كتل رئيسية:

• 1) كتلة تحليلية ؛
• 2) كتلة صنع القرار والتنسيق ؛
• 3) الكتلة التنفيذية ؛
• 4) وحدة تحكم.

تختلف مراحل تحليل وإدارة المخاطر في مؤسسة تجارية حديثة اختلافًا طفيفًا عن مراحل إدارة المخاطر في المؤسسات العاملة في أي نوع آخر من الأنشطة. غالبًا لا تعتمد هذه المراحل على حجم المؤسسة التجارية أو شكلها. فيما يلي المراحل الرئيسية لنظام تحليل وإدارة المخاطر لمؤسسة تجارية:

• 1) تحديد استراتيجية التداول للمشروع ؛
• 2) تحديد الحدود والتقنيات والأشكال والمجالات التي يتم فيها تنفيذ استراتيجية التجارة المختارة ؛
• 3) تحليل وتقييم المخاطر التي من المحتمل أن تهدد شركة تجارية وقادرة على التأثير على أنشطتها في إطار استراتيجية التداول المختارة ؛
• 4) اختيار الأساليب والطرق لإدارة المخاطر المتوقعة ؛
• 5) تحديد طرق عمل المشروع التجاري في ظروف عدم اليقين المحفوف بالمخاطر وحالات الأزمات ؛
• 6) اختيار نظام تنظيمي لإدارة مخاطر التداول من خلال جمع المعلومات المختلفة حول البيئة الخارجية والداخلية للمشروع التجاري ؛
• 7) تدقيق نظام إدارة مخاطر التداول المختار.

من المهم جدًا أن يفهم رئيس منظمة تجارية أن جميع الجهود يجب أن تهدف إلى تحقيق العلاقة بين الهدف من جميع أنشطتها ، أي توليد الدخل ، مع نظام التنظيم المختار ، وتحقيق هذا الهدف في ظل ظروف محتملة مخاطرة.

في المؤسسات التجارية ، تعتبر طريقة التخطيط الاستراتيجي الطريقة الأكثر صلة بتحليل وإدارة مخاطر التداول. هذه الطريقة هي الأكثر فعالية ، لأنها تساعد على إزالة معظم عدم اليقين ، لمنع ظهور الاختناقات ، على سبيل المثال ، إضعاف مركز مؤسسة تجارية في قطاعها السوقي. يتمثل جوهر هذه الطريقة في تطوير بعض السيناريوهات بشكل دوري لمزيد من التطوير لحالة المؤسسة الاقتصادية في ظل ظروف المخاطر ، والسيناريوهات للسلوك المحتمل للشركاء والمنافسين والموردين في ظل نفس ظروف المخاطر. بمساعدة كتابة السيناريو ، يمكن للمرء أيضًا أن يفترض التغييرات في قطاعات السوق التي عملت فيها المؤسسة كبائع أو مشتري. من الضروري أيضًا إجراء مراقبة مستمرة للبيئة الاجتماعية والاقتصادية والتنظيمية التي تعمل فيها مؤسسة تجارية معينة. نتيجة عمليات المراقبة هي تحليل التفاعلات الجديدة للمؤسسة التجارية مع الشركاء والمنافسين والمستهلكين ، وكذلك مع السلطات والتشريعات. يمثل وجود نتائج التحليل هذه فرصة للاستعداد مسبقًا للتغييرات من جانب المسؤولين الحكوميين (على سبيل المثال ، الاستعداد للابتكارات في التشريعات التنظيمية أو القواعد الجديدة لممارسة الأعمال التجارية). هنا ، ستكون طريقة منع الخسارة ذات صلة بالفعل ، لأنه كلما زادت المعلومات التي يمتلكها رائد الأعمال ، زادت الفرصة أمامه لتجنب الخسائر الكبيرة عندما تتغير العوامل الخارجية ، من خلال تعديل إستراتيجية عمله. تتيح لك طريقة تقليل الخسائر تقليل الخسائر بطرق وقائية مختلفة. باستخدام مثل هذه الطريقة لتحليل مخاطر التجارة كطريقة للتسويق النشط والمستهدف ، من الممكن تحقيق الامتثال لجميع نقاط التشريع ، وشروط الاتفاقات والعقود ، وانضباط العمل والإنتاج.

تتميز المؤسسات التجارية في بعض الأحيان بأساليب عدوانية لخلق الطلب على منتجاتها. في الأساس ، هذه هي طرق التسويق ، مثل تقسيم السوق ، وتقييم قدرة السوق ، وتوفير حملة إعلانية فعالة ، وتحليل أنشطة المنافسين ، وتطوير استراتيجية تنافسية ، وما إلى ذلك.

في أنشطة المؤسسة التجارية ، يتم استخدام طرق تجنب المخاطر في كثير من الأحيان. هؤلاء القادة الذين يسعون إلى العمل بثقة لا يعرضون أنشطتهم للخطر. يتم تحقيق معظم تجنب المخاطر من قبل قادة المبيعات من خلال عدم التعاون مع شركاء مشبوهين أو غير مرغوب فيهم (العملاء والموردين). من الأسهل عليهم رفض الشركاء عديمي الضمير بدلاً من المخاطرة بالدخول في صفقة معهم ، ولكن بشروط مختلفة عن الظروف السابقة. لا يسعى رؤساء بعض المؤسسات التجارية إلى توسيع دائرة الشركاء على الإطلاق ، لكنهم يعملون مع عدد صغير ولكن يمكن الاعتماد عليه من الموردين. رجال الأعمال هؤلاء مشكوك فيهم لمجرد عدم وجود ضمانات من جانبهم.

بالإضافة إلى الطرق المذكورة أعلاه ، غالبًا ما يستخدم المتداولون طرقًا أخرى ، مثل طريقة توطين المخاطر ، ولكن لا يمكن استخدام هذه الطريقة إلا إذا كان المصدر الدقيق للمخاطر معروفًا ؛ طرق تبديد أو توزيع المخاطر المشتركة من خلال الجمع مع المشاركين الآخرين المهتمين بالنتائج الإيجابية المشتركة (لتطبيق هذه الطريقة ، يجب على المؤسسة التجارية إشراك مؤسسات أخرى في توزيع المخاطر). يمكنك أيضًا استخدام التنويع في سوق المبيعات ، عند إجراء التداول في عدة أسواق مبيعات في نفس الوقت (في هذه الحالة ، يتم تعويض الفشل في أحد أسواق المبيعات بالنجاح في أسواق أخرى) ؛ أو تنويع مشتريات المواد الخام والمعدات ، عندما يكون التفاعل مع العديد من موردي المواد الخام والمواد مطلوبًا. يتيح لنا تنويع مشتريات المواد الخام عدم التركيز على العمل مع مورد واحد موثوق به ، ولكن في البحث المستمر عن ظروف مواتية جديدة للنشاط المتبادل مع الموردين.

تنويع الاستثمارات ينطوي على وجود العديد من المشاريع الاستثمارية. يُعتقد أنه عند تكوين محفظة استثمارية ، من الأفضل إعطاء الأفضلية ليس لمشروع واحد يتطلب حصة كبيرة من الاستثمارات الرأسمالية ، ولكن للعديد من المشاريع الاستثمارية التي تتطلب استثمارات صغيرة. في ظل تنوع أنشطة المؤسسة التجارية ، يُفهم زيادة في عدد المعدات والتقنيات التجارية المستخدمة ، فضلاً عن زيادة نطاق المنتجات ، وتوسيع نطاق الخدمات المقدمة ، وما إلى ذلك.

مجموعة أخرى من الأساليب المستخدمة في تحليل وإدارة المخاطر للمؤسسات التجارية هي طرق التعويض عن الخسائر. تهدف مجموعة الأساليب هذه إلى ضمان أنه في حالة عدم وجود إمكانية لتجنب الخسائر ، من الممكن تعويضها جزئيًا أو كليًا وعدم السماح للأعمال بتجاوز المستوى الحرج للخسائر ، على سبيل المثال ، طريقة الإنشاء نظام الاحتياطيات ، الذي ينطوي على إنشاء احتياطيات من المواد الخام والمواد والنقد ، إلخ. د. عند تكوين الاحتياطيات ، فإنها تحدد مسبقًا إمكانيات استخدامها في وقت بداية حالات الأزمات للمؤسسة. هناك طريقة أخرى لتعويض الخسائر - وهي التأمين ضد مخاطر التداول ، لكننا تحدثنا عنها في فصول أخرى من هذا الكتاب.

بشكل عام ، فإن خوارزمية إجراءات إدارة مؤسسة تجارية هي كما يلي:

• 1) وضع واعتماد قرار استراتيجي بشأن تنظيم الأعمال. تتضمن هذه الكتلة تطوير إطار تنظيمي ، يتم بموجبه التخطيط لتنفيذ جميع أعمال مؤسسة تجارية ، وكذلك تحديد استراتيجيات النشاط الرئيسي لمؤسسة تجارية ، بما في ذلك تنظيم التجارة نفسها ، وأنشطة التسويق واستراتيجيات التسعير والإعلان والموظفين والسياسة الاجتماعية للشركة والأمن الاقتصادي للأعمال وما إلى ذلك. من المهم في هذه المرحلة تحديد المناهج الرئيسية لإدارة المخاطر ، i. حدد سياسة المؤسسة التجارية في مواجهة المخاطر. علاوة على ذلك ، يتم حل قضايا التدقيق وإصدار الشهادات للتكنولوجيا لجميع أنواع أنشطة المؤسسة التجارية من أجل تحديد الامتثال للمعايير المقبولة لمؤسسة تجارية ؛
• 2) تحديد المجالات والحدود والظروف التي يقع فيها المشروع التجاري ويعمل فيه. في هذه المرحلة ، يتم تطوير هيكل المؤسسة التجارية ، وتحديد شكل المتجر ، ويتم العمل على اختيار وتخطيط المباني التجارية. هنا تحتاج إلى تحديد الاحتياجات من الموارد ومصادرها ، واختيار التكنولوجيا ووضع التجارة ؛
• 3) تقييم المخاطر الاقتصادية للمشروع التجاري. في هذه المرحلة ، يتم تطوير طرق لتقييم المخاطر وحسابها ، وإمكانية تقليلها أو منعها بالكامل ، ويتم تحديد قائمة من التدابير لضمان حماية مؤسسة تجارية من التهديدات القادمة ؛
• 4) اتخاذ القرار الصحيح الوحيد بشأن اختيار طرق وأساليب التحليل والتقييم وإدارة المخاطر. علاوة على ذلك ، ترتبط جميع الأقسام الهيكلية للمؤسسة التجارية بإدارة المخاطر الصحيحة والمختصة. لذلك ، على سبيل المثال ، تراقب الإدارة المالية الاستخدام الفعال للموارد المالية لمؤسسة تجارية ، وتتحكم في الأنشطة المالية والاقتصادية للمؤسسة بأكملها. تشارك خدمة التسويق في البحث المستمر عن سوق المبيعات ، ودراسة حالة السوق ، والعرض والطلب على الوظائف المختلفة ، وتطوير سياسة التسعير الخاصة بها ، وكذلك إجراء التعديلات الخاصة بها على كيفية تغيير استراتيجية مؤسسة تجارية في مسائل الأسعار والتشكيلة وسوق المبيعات بسبب العوامل الخارجية المتغيرة.

في المؤسسات التجارية الكبيرة ، توجد دائمًا وحدة مثل خدمة الأمن. تعمل هذه الخدمة في أنشطة مختلفة ، ولكن جميعها تهدف إلى ضمان الأمن الاقتصادي وأمن المعلومات. يمكن لخدمة الأمن تنفيذ أنشطة لحماية مؤسسة تجارية من أنواع مختلفة من التهديدات على حد سواء بشكل مستقل والمشاركة في ذلك مع الوحدات الأخرى. الهدف الرئيسي هو الحفاظ على نظام أمان المؤسسة المحدد مسبقًا. في مؤسسة تجارية ، تلعب خدمة الأمن دورًا مهمًا وحاسمًا للغاية في تطوير وتنفيذ نظام الأمان. ونظام الأمان ، بدوره ، جزء لا يتجزأ من نظام إدارة مخاطر التداول. يتم تحديد دور الخدمة الأمنية هذا من خلال حقيقة أن هذه الخدمة هي التي تجمع المعلومات وتحللها ، وهي أيضًا الهيئة الرقابية لجميع إدارات المؤسسة.

يتم تقليل الغرض العام لنظام الأمان في مؤسسة تجارية إلى الوظائف التالية:

• 1) لمنع الخسائر المحتملة. تتمثل المهمة الرئيسية لنظام الأمان للمؤسسة التجارية في القدرة على منع وتقليل المخاطر التي تهدد المؤسسة ، مثل السرقة. يتم ذلك ليس فقط من خلال خدمة الأمن ، ولكن أيضًا عن طريق قسم المحاسبة ومسؤولي النظام والرقابة الداخلية وخدمة التدقيق. يشمل برنامج ضمان الحماية ضد مثل هذه الخسائر تدابير تنظيمية مُصممة مسبقًا ومعتمدة ، مثل عمليات التفتيش والمخزون والتدابير الفنية مثل تركيب الكاميرات الأمنية والمراقبة بالفيديو ؛
• 2) المحاسبة والرقابة على استلام وتوافر وتخزين وحركة وبيع جميع الأصول المالية والمادية وغيرها من الأصول التجارية ، حتى الأصول الثابتة. في الأساس ، تقع مهمة تنفيذ مثل هذا البرنامج على عاتق قسم المحاسبة وإدارات التوريد ومباشرة مع أقسام التداول. لكن السيطرة الرئيسية على تنفيذ هذا البرنامج لا تزال تقع على عاتق جهاز الأمن وخدمة التدقيق الداخلي ؛
• 3) لتحفيز وتحفيز موظفي مؤسسة تجارية. تعتبر وظيفة خدمة الأمن هذه مهمة للغاية ، حيث إنها تتمثل في الحفاظ على سياسة فعالة تهدف إلى منع السرقة وتحسين الكفاءة العامة لعمل موظفي المؤسسة التجارية ، بما في ذلك الإدارة الفعالة للمخاطر ؛
• 4) ضمان أمن الأفراد. يشير هذا إلى سياسة المؤسسة التجارية بأكملها لإدارة شؤون الموظفين واختيارها وتدريبها والتنقل عبر الأقسام والفصل. تقع هذه الوظيفة على عاتق كل من خدمة الأمن وخدمة الأفراد ، ويجب على خدمة الموظفين تنسيق جميع قراراتها بشأن قضايا الموظفين مع خدمة الأمن. وقد أصبح هذا مهمًا بشكل خاص اليوم ، عندما تعمل العديد من المؤسسات التجارية في وضع إجرامي وتتميز أنشطتها بدورة عالية للموظفين ؛
• 5) ضمان السلامة الفنية. يعني الأمن التقني إنشاء وسائل الحماية والرقابة ، وإجراء العمليات والتدابير لتطبيقها ، مما يؤثر على الأمن الاقتصادي لمؤسسة تجارية من المخاطر والتهديدات المتوقعة المحتملة ؛
• 6) ضمان أمن المعلومات. يتم تنفيذ هذه الوظيفة من خلال تنفيذ برنامج محدد يهدف إلى الحفاظ على سرية جميع المعلومات حول تشغيل المؤسسة المتعلقة بسرها التجاري ، بما في ذلك البيانات المتعلقة بنظام إدارة المخاطر. لحماية مصالحك التجارية ، يُنصح بعدم الكشف عن معلومات معينة في المؤسسات التجارية ، مما يبسط العمل مع الموظفين إلى حد كبير ويعزز المؤسسة التجارية نفسها من حيث حماية مصالحها التجارية. في الوقت الحاضر ، يلعب قسم تكنولوجيا المعلومات في المؤسسات التجارية دورًا مهمًا في ضمان هذه الوظيفة. هذا يرجع إلى الحوسبة العامة للأنشطة.

تؤكد جميع الوظائف المذكورة أعلاه لجهاز الأمن أن خدمة الأمن ليست مجرد حراس وحراس ، ولكنها مجموعة من المتخصصين المدربين تدريباً مهنياً وفعالاً في إدارة المخاطر. يعد الحصول على خدمة أمنية في مؤسسة متعة باهظة الثمن ، لكن الأمر يستحق ذلك. بطبيعة الحال ، كل شيء يعتمد على شكل المشروع التجاري وحجمه ونوع نشاطه ، وكذلك على توافر إدارة مختصة قادرة على التنبؤ بإمكانية حماية عملك مقدمًا ، وعدم البدء في القيام بذلك بعد العديد من الإخفاقات.

يولي البنك أهمية كبيرة للإدارة الفعالة للمخاطر المالية ، وتحقيق النسبة المثلى للمخاطر والربحية. يبني البنك نظامًا لإدارة المخاطر قائمًا على مبادئ تتفق مع قوانين الاتحاد الروسي والمعايير الدولية وأفضل ممارسات إدارة المخاطر. قام البنك بإدخال إجراءات داخلية لتقييم كفاية رأس المال ، ويتم إجراء اختبار الضغط لكفاية رأس المال مع الأخذ في الاعتبار نتائج اختبار الضغط للمخاطر الهامة ، والتي يتم أخذها في الاعتبار عند تخطيط الأنشطة.

يقوم البنك بتحسين أساليب إدارة المخاطر ورأس المال مع الأخذ في الاعتبار نماذج مخاطر الائتمان الداخلية ، وتوفير البنية التحتية اللازمة وتطوير أنظمة المعلومات. يطبق Alfa-Bank ممارسات إدارة المخاطر المعمول بها والتي تأخذ في الاعتبار المخاطر المالية (مع التركيز على إدارة المخاطر الهامة - مخاطر الائتمان من غير الأفراد ، ومخاطر الائتمان للطرف المقابل ، ومخاطر الائتمان للأفراد ، ومخاطر السوق ، والمخاطر التشغيلية ، ومخاطر السيولة ، ومخاطر معدل الفائدة على العمليات المصرفية ، مخاطر التركيز ضمن إدارة مخاطر الائتمان غير التجزئة).

يقوم البنك بتنفيذ إدارة المخاطر على أساس مفهوم ثلاثة خطوط دفاع مستقلة ، مع الأخذ في الاعتبار شرط عدم وجود تضارب في المصالح ، مما يضمن مسؤولية أقسام البنك عن المخاطر. يجري البنك تقييمًا متوازنًا للمخاطر ، ويضع حدودًا لقبول المخاطر ، ويراقب مستوى المخاطر ، وينفذ إجراءات الرقابة ويبلغ عن المخاطر المقبولة في الوقت المناسب. يتم تنفيذ إدارة المخاطر بشكل مستقل عن وحدات الأعمال داخل خط الدفاع الثاني من قبل قسم إدارة المخاطر ، وهو المسؤول عن عمل نظام إدارة المخاطر ، وإدارة المخاطر ، وضمان تطبيق مبادئ وطرق موحدة لتحديد وتقييم وإدارة وإيصال المعلومات إلى إدارة البنك.

مخاطر الائتمان

تتمثل المخاطر الرئيسية للبنك في مخاطر الائتمان ، وهي مخاطر عدم تمكن المقترض / الطرف المقابل من سداد الدين بالكامل عند استحقاقه. تنقسم مخاطر الائتمان إلى مخاطر ائتمان غير التجزئة ومخاطر ائتمان التجزئة ومخاطر الائتمان للطرف المقابل. تتم إدارة مخاطر الائتمان ، من بين أمور أخرى ، على أساس نماذج تصنيف مخاطر الائتمان الداخلية.

مخاطر الائتمان غير التجزئة

الجزء المستهدف من الإقراض هم المقترضون ذوو الجودة العالية - الشركات الروسية. تضع سياسة الائتمان نظامًا متعدد المستويات للحدود لمخاطر الائتمان غير التجزئة (فيما يتعلق بالمقترضين ، ومجموعات المقترضين ، وقطاعات الاقتصاد ، وما إلى ذلك) ، وتحدد التحكم في الوفاء بالحدود ، ومستوى السلطة للقيام قرارات المخاطر ، وكذلك نظام الموافقات الخاصة للمعاملات الكبيرة.

لجان الائتمان بالبنك هي المسؤولة عن الموافقة على حدود عمليات الإقراض. اعتمادًا على درجة الأهمية النسبية لمخاطر الائتمان ، يتم اعتماد القرارات من قبل لجنة الائتمان الرئيسية أو لجنة الائتمان الصغير. يتم اعتماد حد المخاطر من قبل مجلس الإدارة.

تعتمد الأساليب المستخدمة في إقراض الشركات على إجراءات الاكتتاب مع مراعاة شريحة المقترض. يتحقق البنك من الجدارة الائتمانية للمقترض المحتمل ، وجودة الضمان المقدم وامتثال هيكل المعاملة للسياسة والحدود. عند تقييم جودة الائتمان للمقترض ، واتخاذ قرار الائتمان ووضع حد ، يتم استخدام النماذج الداخلية. يركز التحليل على الاستقرار المالي للمقترض ، وكفاية التدفق النقدي ، والاستدامة طويلة الأجل ، والتاريخ الائتماني ، والمركز التنافسي ، وجودة الضمانات. بناءً على تقييم المخاطر ، يتم تعيين تصنيف داخلي للمقترض. يتم تنفيذ معايير لجنة بازل في جميع المراحل الهامة من عملية إقراض الشركات: تقييم الجدارة الائتمانية ، وإدارة الضمانات ، والتسعير ، وتحسين المنهجية الداخلية ؛ تطوير مناهج التجزئة. دمج نماذج التصنيف الداخلي في تقييم الجدارة الائتمانية وعملية صنع القرار الائتماني ؛ مراقبة الائتمان ومراقبة عمل النماذج الداخلية ؛ تعريف التقصير ؛ عملية إدارة الديون المشكلة.

يحلل البنك باستمرار مستوى مخاطر الائتمان من خلال مراقبة المقترضين والضمانات ، وكذلك من خلال تقييم الامتثال للحدود على أساس يومي. بشكل مستمر ، يتم تطبيق آليات الرقابة التي تساهم في الإدارة الفعالة للمخاطر: إعداد تقارير منتظمة عن حالة المحافظ وتقديم هذه التقارير بانتظام إلى اللجنة ذات الصلة ؛ تطوير مبادئ الإقراض التي تنص على نهج منظم ومركّز لصنع القرار ، والمراقبة المستمرة لعملية الإقراض الحالية. للتخفيف من المخاطر ، يقبل البنك أنواعًا مختلفة من الضمانات والضمانات من الكيانات القانونية والأفراد والضمانات المصرفية كضمان.

مخاطر الائتمان للطرف المقابل

تتم إدارة مخاطر الائتمان للطرف المقابل باستخدام حدود التركيز والحدود للأطراف المقابلة الفردية ومجموعات الأطراف المقابلة ، اعتمادًا على نوع المعاملات ومستوى المخاطر وضرورة المعاملات. العامل الرئيسي لاتخاذ قرار بشأن وضع حدود لمخاطر الائتمان للأطراف المقابلة هو الوضع المالي للطرف المقابل. في حالة المعاملات مع الأوراق المالية ، بالإضافة إلى تقييم الوضع المالي للطرف المقابل ، يتم أيضًا إجراء تحليل للضمانات المقدمة. للتخفيف من مخاطر الائتمان على المعاملات مع الأطراف المقابلة ، يتم استخدام معايير الهامش ، وكذلك الاتفاقيات القانونية التي تسمح باستخدام مقاصة التصفية ، والتي تحمي مصالح البنك في حالة التقصير أو الأداء غير السليم من قبل الطرف المقابل لالتزاماته بموجب العقد.

مخاطر الائتمان للأفراد

إدارة مخاطر التجزئة هي المسؤولة عن مخاطر الائتمان لمنتجات مثل بطاقات الائتمان ، والقروض النقدية ، والقروض الاستهلاكية الموجهة ، وقروض السيارات ، وقروض الرهن العقاري ، في حين أن إدارة مخاطر الأعمال الجماعية هي المسؤولة عن المنتجات المقدمة للشركات الجماعية (والتي تشمل رواد الأعمال الأفراد والقانونيين). الكيانات التي تم تشكيلها وفقًا لتشريعات الاتحاد الروسي ، والتي لا تزيد إيراداتها السنوية ، وفقًا للتقارير الرسمية ، عن 360 مليون روبل) ، وكذلك الأفراد الذين يمتلكون مؤسسات تجارية ضخمة.

تحدد سياسة إقراض التجزئة وسياسة إقراض العملاء الجماعي للأعمال مبادئ إدارة مخاطر التجزئة والأعمال الجماعية ، وتحديدها وتقييمها ومراقبتها ومراقبتها ، بما في ذلك إدارة المحافظ وتخصيص المسؤولية لإدارة مخاطر التجزئة. عملية صنع القرار مبنية على مبادئ توحيد وأتمتة الإجراءات المستخدمة ، والتي تشمل التحقق اليدوي من المعلومات حول مقدم الطلب وعمليات التقييم الآلي للمخاطر. يتم إجراء التقييم الآلي للمخاطر ، بما في ذلك استخدام النماذج الإحصائية (تسجيل النقاط) ، المبنية على أساس تحليل محفظة القروض الحالية وخصائص المقترضين. يستخدم التقييم المعلومات الشخصية ، وتاريخ علاقة العميل بالبنك ، بالإضافة إلى معلومات من مصادر خارجية (مكتب الائتمان). يتم تقييم مخاطر الائتمان باستخدام النماذج الداخلية بناءً على التصنيفات الداخلية ، بالإضافة إلى أنواع أخرى من نماذج التسجيل. يقوم البنك بانتظام بمراقبة استقرار وفعالية عمليات تقييم المخاطر والنماذج الإحصائية ، وإجراء التعديلات المناسبة ، إذا لزم الأمر.

تتضمن مراقبة محافظ التجزئة تتبع مؤشرات التأخر في السداد والترحيل ، وكفاءة التحصيل ، وما إلى ذلك. وكجزء من هذه المراقبة ، يولي البنك اهتمامًا خاصًا للهوامش المعدلة حسب المخاطر من أجل تحسين ربحية الأعمال الجماعية ومحافظ التجزئة. لضمان السيطرة الفعالة على المخاطر ، يضع البنك القيم المستهدفة لمؤشرات المخاطر الرئيسية ويراقبها بشكل منتظم.

مخاطر السوق

يتحمل البنك مخاطر السوق ، أي مخاطر التغيرات في قيمة مراكز البنك نتيجة للتغيرات في مؤشرات السوق: قيمة الأوراق المالية ، مؤشرات الأسهم ، أسعار الصرف ، أسعار الخصم للمعادن الثمينة وأصول السلع ، الفائدة. معدلات.

تتم إدارة التعرض لمخاطر السوق في دفتر التداول الخاص بالبنك عن طريق الحد من مقاييس المخاطر المستخدمة من قبل البنك ، بالإضافة إلى قائمة الأدوات المسموح بها التي وضعتها لجنة إدارة الأصول والخصوم (ALC). لتقييم مخاطر السوق في دفتر التداول ، يستخدم البنك المقاييس التالية: مقدار الخسائر في سيناريو الإجهاد ، ومقدار الأصول المرجحة بالمخاطر ، ويوم واحد بنسبة 99٪ القيمة المعرضة للمخاطر ، ومقدار المركز المفتوح في الأوراق المالية. تضع لجنة إدارة الأصول والخصوم حدودًا للحد من مخاطر السوق في دفتر الأعمال المصرفية: حدود على مقاييس مخاطر أسعار الفائدة ، والحد من حجم مركز الصرف الأجنبي المفتوح. تتم مراقبة الحدود على فترات منتظمة من قبل الأقسام المسؤولة في مديرية إدارة المخاطر والخزانة.

مخاطر سعر الفائدة على دفتر البنك

فيما يتعلق بمخاطر سعر الفائدة للدفاتر المصرفية ، فقد أدخل البنك نظامًا من ثلاثة مستويات من الحماية. خط الدفاع الأول هو خزينة البنك. خط الدفاع الثاني هو قسم إدارة المخاطر بالبنك. يتم استخدام مجموعتين من المقاييس كمؤشرات لمخاطر أسعار الفائدة: مؤشرات حساسية التكلفة الاقتصادية لرأس المال للبنك تجاه التغيرات في أسعار الفائدة ومؤشرات حساسية صافي دخل الفائدة المتوقع للبنك للتغيرات في أسعار الفائدة. لتقييم مقاييس مخاطر أسعار الفائدة ، يحدد البنك صدمات أسعار الفائدة ، والفترات حتى يتم تعديل أسعار الفائدة فيما يتعلق بقائمة موجودات ومطلوبات البنك المعرضة لمخاطر أسعار الفائدة.

مخاطر السيولة

يأخذ البنك في الاعتبار الأشكال المختلفة لمخاطر السيولة: مخاطر فجوة السيولة ، ومخاطر المطالبات غير المتوقعة ، ومخاطر السيولة في السوق ، ومخاطر التمويل ، ومخاطر التركيز. يحتفظ البنك بقاعدة تمويل قوية ، ومحفظة متنوعة من الأصول السائلة ، حتى يتمكن من الاستجابة في الوقت المناسب لمتطلبات السيولة غير المتوقعة. يقوم البنك أيضًا بتحليل مستوى الأصول السائلة اللازمة لتسوية الالتزامات عند استحقاقها وتوافر مصادر التمويل المختلفة.

تتم إدارة مخاطر السيولة من قبل البنك من خلال:

• مراقبة الامتثال لحدود السيولة المختلفة (نسب السيولة وفقًا لمتطلبات بنك روسيا والمقاييس الداخلية) ؛
• ضمان حافظة كافية من الأصول السائلة قصيرة الأجل ، والتي تتكون أساسًا من الأوراق المالية السائلة المدرجة في قائمة لومبارد لبنك روسيا ، والودائع المصرفية وغيرها من الأدوات بين البنوك ؛
• التحكم في حجم جذب القروض قصيرة الأجل بين البنوك من أجل إدارة فجوة الاستحقاق بين الأصول والخصوم ؛
• اختبار الضغط المنتظم للسيولة في ظل سيناريوهات مختلفة ؛
• تقييم وضع البنك في السوق.
• تقديرات تركز مصادر التمويل.

المخاطر التشغيلية

يتم استخدام الأدوات التالية لتحديد وتقييم مخاطر التشغيل:

• تحليل العمليات الجديدة ؛
• جمع وتحليل أحداث المخاطر التشغيلية للبنك ؛
• جمع وتحليل أحداث المخاطر التشغيلية لمؤسسات الائتمان الأخرى ؛
• التقييم الذاتي لمخاطر التشغيل ؛
• مؤشرات المخاطر الرئيسية ؛
• تحليل السيناريو للمخاطر التشغيلية (اختبار الضغط).

رؤساء الأقسام مسؤولون عن المخاطر التشغيلية في البنك من حيث صلتها بوظائف الأقسام. يقوم قسم إدارة المخاطر التشغيلية بإدارة إدارة المخاطر بتحليل وتقييم أداء نظام إدارة المخاطر التشغيلية في أقسام البنك ، وينظم تطبيق نظام إدارة المخاطر التشغيلية في البنك ككل ، ويمارس الرقابة على نظام إدارة المخاطر التشغيلية. ، يقدم المساعدة المؤهلة لموظفي الأقسام في تنفيذ مختلف مراحل إدارة المخاطر التشغيلية (التحديد ، التقييم ، التقليل ، المراقبة ، المراقبة) ، يوفر الدعم المنهجي للإدارة ، ويوفر تدريب الموظفين من حيث المخاطر التشغيلية ، ويقدم المساعدة الاستشارية الشاملة في تحليل مخاطر العملية وتقييم الأهمية النسبية والاحتمالية والضوابط الحالية.

بعض الطرق الرئيسية لتقليل المخاطر التشغيلية هي:

• تطوير إجراءات لأداء العمليات (المعاملات) ، وإجراءات فصل السلطات والمساءلة عن العمليات الجارية (المعاملات) ، مما يجعل من الممكن استبعاد احتمال وجود مخاطر تشغيلية ؛
• مراقبة الامتثال للإجراءات المعمول بها ؛
• تطوير أنظمة التشغيل الآلي للتقنيات المصرفية وحماية المعلومات.

لدى البنك وثيقة تأمين شامل لمؤسسة مالية (BBB).

تعتبر مخاطر الائتمان المرتبطة بالخدمات المصرفية للأفراد كبيرة للغاية ، ولكن لها ديناميكيات مختلفة مقارنة بالمخاطر الائتمانية للصناعة المصرفية التجارية والاستثمارية. السمة المميزة لمخاطر الائتمان المرتبطة بالخدمات المصرفية للأفراد هي أنها مقسمة إلى أجزاء صغيرة ، وبالتالي فإن تقصير عميل واحد ليس مكلفًا للغاية بالنسبة للبنك.

هناك سمة رئيسية أخرى تعكس حقيقة أن عملاء التجزئة عادة ما يكونون مستقلين مالياً عن بعضهم البعض. على النقيض من ذلك ، غالبًا ما ترتبط محافظ قروض الشركات والقروض التجارية بتركيز المخاطر للشركات المترابطة اقتصاديًا في مناطق جغرافية أو صناعات محددة.

بالطبع ، البنوك التي لديها محفظة تجزئة متنوعة عبر المناطق والمنتجات لديها مخاطر تركيز ائتماني أقل بكثير من تلك التي تتركز محفظتها التجزئة في منطقة أو منتج معين. ولكن بشكل عام ، تميل محافظ قروض التجزئة إلى أن تكون أكبر وأكثر تنوعًا من محافظ قروض الشركات "الثقيلة". لذلك يمكن لبنوك التجزئة أن تقدر بشكل أفضل النسبة المئوية للقروض في المحفظة التي من المتوقع أن تتخلف عن السداد أو تخسر في المستقبل. يمكن اعتبار مبلغ الخسارة المتوقع هذا جنبًا إلى جنب مع التكاليف الأخرى في سياق عمليات الشركة ، مثل تكاليف الحفاظ على الفروع أو معالجة الشيكات (بدلاً من اعتبارها تهديدًا للاستقرار المالي للبنك).

إن القدرة العالية على التنبؤ بخسائر الائتمان في إقراض التجزئة تعني أن مستوى الخسارة المتوقعة للائتمان هو الأكثر أهمية في تقييم مخاطر الائتمان للأفراد ويمكن أن يؤخذ في الاعتبار التكلفة التي يدفعها العميل. وعلى العكس من ذلك ، فإن مخاطر الخسارة لمعظم محافظ قروض الشركات تكمن في المقام الأول في أن خسائر القروض ستكون أعلى بكثير مما كان متوقعًا.

من السمات الرئيسية الأخرى للعديد من محافظ التجزئة أنه غالبًا ما يتم الإشارة مسبقًا إلى زيادة احتمال التخلف عن السداد من خلال تغيير في سلوك العملاء ، مثل أولئك الذين يخضعون لضغوط مالية والذين لا يستطيعون سداد الحد الأدنى من مدفوعات بطاقات الائتمان. يتم مراقبة إشارات التحذير هذه عن كثب من قبل بنوك التجزئة (والمنظمين). يتيح ذلك للبنوك اتخاذ إجراءات معينة لتقليل مخاطر الائتمان. يمكن للبنك:

■ تغيير قواعد إدارة النقد الذي يتم إقراضه للعملاء الحاليين لتقليل المخاطر:

■ تغيير استراتيجيات التسويق وموافقات العملاء لجذب عملاء أقل خطورة ؛

■ رفع أسعار الفائدة لأنواع معينة من العملاء الذين هم أكثر عرضة للتخلف عن السداد.

على العكس من ذلك ، فإن محفظة قروض الشركات هي شيء يشبه الناقلة العملاقة. عند نقطة زمنية معينة ، يتضح أن هناك خطأ ما ، لكن الوقت قد فات لتغييره.

يقبل المنظمون فكرة أن مخاطر الائتمان في صناعة التجزئة المصرفية يمكن التنبؤ بها نسبيًا (على الرغم من أن المربع 9-2 يناقش عددًا من الاستثناءات المهمة لهذه القاعدة). نتيجة لذلك ، سيتعين على بنوك التجزئة الحفاظ على مستوى منخفض نسبيًا لرأس مال المخاطر بموجب اتفاقية بازل الجديدة مقارنة بقواعد بازل الحالية. ومع ذلك ، يجب على البنوك إبلاغ المنظمين باحتمالية التخلف عن السداد (PD) والخسارة نظرًا لبيانات التعثر عن السداد (LGD) والتعرض عند التعثر (EAD) لقطاعات المحفظة شديدة التباين. يشير المنظمون إلى أن التجزئة يجب أن تستند إلى نماذج التسجيل أو ما يعادلها ، وكذلك على المقاييس القديمة (الأفضلية) ، أي الوقت الذي تم فيه تسجيل المعاملة في الميزانية العمومية للبنك.

كتلة 9-2

هل تنطوي مخاطر ائتمان التجزئة في PI على "الجانب العكسي للميدالية"؟

حتى الآن ، ناقشنا بشكل أساسي كيف تساعد نماذج التسجيل في تحديد المستوى المتوقع لمخاطر الائتمان لمحافظ التجزئة. ولكن في إقراض التجزئة ، هناك أيضًا "جانب عكسي" للعملة. هذا هو الخطر المتمثل في أن الخسائر سترتفع إلى مستويات غير متوقعة بسبب عامل خطر غير متوقع ولكنه منهجي يؤثر على سلوك العديد من القروض في محفظة التجزئة للبنك.

يتكون الجانب الآخر لإدارة المخاطر في الخدمات المصرفية للأفراد من أربعة مكونات رئيسية.

■ قد لا ترتبط جميع منتجات إقراض التجزئة المبتكرة ببيانات خسائر تاريخية كافية لتعكس مستوى المخاطر التي تنطوي عليها.

■ حتى منتجات إقراض التجزئة التي تم التنبؤ بها جيدًا يمكن أن تتغير بطرق غير متوقعة نتيجة للتغير المفاجئ في البيئة الاقتصادية ، لا سيما إذا ساءت جميع عوامل الخطر في وقت واحد (ما يسمى التقاء سوء الحظ) ، على سبيل المثال في الإقراض العقاري ، القلق هو أن الانكماش القوي في الاقتصاد ، إلى جانب ارتفاع أسعار الفائدة ، يمكن أن يزيد من مخاطر التخلف عن السداد على القروض ، وفي نفس الوقت يقلل من تكلفة الضمانات.

■ نزوع العملاء إلى التخلف عن السداد (أو عدمه) هو نتيجة لمجموعة معقدة من الأنظمة الاجتماعية والقانونية التي تتغير باستمرار ، على سبيل المثال ، يعتبر السماح الاجتماعي والقانوني للإفلاس الفردي ، خاصة في الولايات المتحدة ، أحد العوامل التي من المحتمل أن تكون قد ساهمت في زيادة مستوى مخاطر التخلف عن السداد للمقترضين الأفراد في التسعينيات.

■ قد يكون لأية مشكلات تشغيلية تؤثر على التصنيفات الائتمانية للعملاء تأثير منتظم على محفظة البيع بالتجزئة بأكملها. نظرًا لأن الائتمان الاستهلاكي هو عملية صنع قرار شبه آلية وليست سلسلة من القرارات المخصصة ، فمن المهم أن يتم تصميم عملية الائتمان وتعمل بشكل صحيح.

من الصعب تحديد حجم هذا الخطر لأنه لا يمكن التنبؤ به بشكل جيد. وبدلاً من ذلك ، تحتاج البنوك إلى التأكد من أن عددًا محدودًا فقط من محافظ قروض التجزئة معرض بشكل خاص لأنواع جديدة من المخاطر ، مثل الإقراض عالي المخاطر. صغيريمكن أن يفتح التعرض لعدم اليقين مجال نشاط مربح ويسمح للبنوك بجمع معلومات كافية لتقييم المخاطر بشكل أفضل في المستقبل ؛ التعرض العالي يجعل البنك رهينة الصدفة.

عندما تخضع المحافظ التقليدية الكبيرة ، مثل محافظ الرهن العقاري ، لتغيير جذري في عوامل الخطر المتعددة ، يجب على البنوك استخدام اختبار الضغط لتحديد مدى الضرر الذي يمكن أن يكون لكل سيناريو أسوأ حالة ممكن (انظر الفصل 7).

مخاطر الائتمان ليست هي الخطر الوحيد الذي يواجهه قطاع التجزئة المصرفية. كما يتضح من المواد المعروضة في المربع 9-3 ، فإن هذا هو الخطر المالي الرئيسي الذي يتم مواجهته في معظم أنشطة البيع بالتجزئة. نلقي الآن نظرة فاحصة على الأداة الرئيسية لقياس مخاطر الائتمان للأفراد: نماذج التسجيل.

منطقة 9-3

مخاطر أخرى في خدمات التجزئة المصرفية

أعلاه ، ركزنا على مخاطر الائتمان ، وهي النوع الرئيسي من مخاطر الإقراض للأفراد. ولكن مثل الخدمات المصرفية التجارية ، تخضع الخدمات المصرفية للأفراد لمختلف مخاطر السوق والتشغيل والأعمال والسمعة.

■ مخاطر الفائدةيتم إنشاؤه من كل من الأصول والخصوم عندما يقدم البنك أسعارًا محددة لكل من المقترضين والمدخرين. يتم تحويل هذه المخاطر بشكل عام من تجارة التجزئة إلى خزينة بنك التجزئة ، حيث تتم إدارتها من خلال إدارة الأصول والخصوم وإدارة مخاطر السيولة (انظر الفصل 8).

■ مخاطر تقييم الأصولهو شكل خاص حقًا من مخاطر السوق حيث تعتمد ربحية إقراض التجزئة على دقة تقييم أصل معين أو التزام أو فئة من الضمانات. ربما يكون الأهم في إقراض الرهن العقاري هو مخاطر السداد المسبق للرهن العقاري ، حيث قد تنخفض قيمة (قيمة) محفظة من مجموعات قروض الرهن العقاري مع انخفاض أسعار الفائدة حيث يسعى العملاء إلى سداد الرهون العقارية الحالية في أسرع وقت ممكن ، مما يقلل من قيمتها (القيمة) ). إن تقييم أصول التجزئة المعرضة لخطر الدفع المسبق والتحوط منها أمر معقد للغاية ، حيث أنها تستند إلى افتراضات حول سلوك العميل يصعب تقييمها. مثال آخر لتقييم المخاطر هو تحديد القيمة المتبقية (القيمة) للسيارات في منطقة تأجيرها (تأجير السيارات). إذا كان هذا النوع من المخاطر واضحًا ، فيجب إدارته مركزيًا بواسطة خزانة بنك التجزئة.

■ الإدارة مخاطر التشغيلفي قطاع التجزئة المصرفية ، فإن تلك الأقسام في الأنشطة التي تنشأ عنها هذه المخاطر مشغولة بشكل رئيسي. من الأمثلة على ذلك إدخال عمليات جديدة لتتبع احتيال العملاء في المواقف التي يكون فيها من المنطقي اقتصاديًا القيام بذلك. بموجب اتفاقية بازل الجديدة ، يتعين على البنوك أيضًا تخصيص رأس المال التنظيمي فيما يتعلق بالمخاطر التشغيلية ، في كل من قطاعي التجزئة المصرفية والتجارية. ظهر قطاع فرعي لإدارة المخاطر التشغيلية يستخدم العديد من المفاهيم ، مثل المخاطر التشغيلية على مستوى الشركة (انظر الفصل 13).

■ مخاطر العملمصدر قلق كبير لكبار المديرين. وهذا يشمل مخاطر حجم الأعمال (على سبيل المثال ، ارتفاع الإقراض العقاري وانخفاضه مع ارتفاع أسعار الفائدة أو انخفاضها) ، والمخاطر الاستراتيجية (على سبيل المثال ، نمو الخدمات المصرفية عبر الإنترنت أو أنظمة الدفع الجديدة) ، وقرارات الاندماج والاستحواذ.

■ مخاطر السمعة ،مهم بشكل خاص في إقراض التجزئة. يجب أن يحافظ البنك على سمعته من خلال الوفاء بالوعود التي يقدمها لعملائه. لكن يجب أيضًا أن تحافظ على سمعتها مع المنظمين ، الذين يمكنهم إلغاء ترخيص البنك إذا كانوا يعتقدون أنه يتصرف بشكل غير عادل أو غير قانوني.

• ومع ذلك ، هناك ارتباط معين مرتبط بحالة الاقتصاد. - ملحوظة. مترجم.

يكشف هذا الإصدار عن الأحكام الرئيسية لعلم المخاطر: المفهوم والجوهر ومحتوى المخاطر وتصنيفها. يتم النظر بالتفصيل في أنواع المخاطر وطرق إدارة المخاطر في الأنشطة التجارية. يتم إيلاء اهتمام خاص للنظر في طرق إدارة المخاطر ، وطرق القضاء على الخسائر المحتملة ووصف الاستراتيجيات لأنشطة المؤسسات التجارية في ظروف المخاطر ذات الأهمية العملية. هذا الدليل مخصص للطلاب وطلاب الدراسات العليا ومعلمي الجامعات الاقتصادية وكليات إدارة الأعمال ورؤساء ومديري المؤسسات التجارية.

* * *

المقتطف التالي من الكتاب مخاطر التداول. إدارة المخاطر (E. A. Sarkisova)مقدم من شريكنا الكتاب - شركة اللترات.

الفصل الأول: مفهوم وإجراءات تكوين المخاطر في مجال التجارة

1.1 مفهوم وجوهر وعلامات وخصائص المخاطر

لقد حدث أنه حتى في الحياة العادية لا يستطيع الشخص التنبؤ والتخطيط لنتائج أفعاله. حتى عندما يبدو أننا أخذنا في الاعتبار جميع العوامل التي يمكن أن تؤثر على النتيجة النهائية لقرارنا ، لا تزال هناك قوى خارجة عن تأثيرنا. على سبيل المثال ، عندما نقضي وقتًا على الشاطئ ، ننظر إلى السماء ، مقياس حرارة ، نقيم الطقس ، نستمع إلى توقعات الطقس ، لكن الظروف الطبيعية والمناخية تسمح بتغيير اتجاهها بشكل كبير وبالفعل على الشاطئ قد نواجه تغيرًا حادًا في الطقس والأمطار والرياح. لذلك في ظل ظروف اقتصاد السوق الحديث ، من المستحيل إجراء برمجة دقيقة للربح من المعاملات المالية ونشاط ريادة الأعمال بشكل عام. عادة ، يتم تنفيذ تخطيط الدخل والمصروفات بواسطة الخدمات المالية أو التسويقية في المؤسسات. في الأساس ، هؤلاء هم أشخاص ذوو مؤهلات عالية يعملون في هذا الاتجاه لأكثر من عام. لكن حتى فشلوا في التخطيط الدقيق لأنشطة مؤسسة أو منظمة.

من الضروري مراعاة العديد من العوامل التي لها القدرة على التأثير على النتيجة النهائية لهذه الأنشطة. تعتبر هذه عوامل خطر. أي نشاط ، بما في ذلك ريادة الأعمال ، يعتبر محفوفًا بالمخاطر بموجب القانون ولا يمكن حسابه بدقة بنسبة 100٪. في أي مرحلة من مراحل تنفيذ أي نشاط ، يواجه الشخص اختيارًا لمزيد من الإجراءات ، أو على الأقل اختيار اتجاه النشاط الإضافي. يمكن للمرء أن يعتمد على الحدس أو الحظ البسيط ، ولكن هذا يحدث غالبًا في الحياة اليومية ، وليس في المعاملات المالية. في الحالة الأخيرة ، تكون المخاطر كبيرة جدًا ، نظرًا لوجود استثمارات مالية كبيرة في أغلب الأحيان. من الطبيعي أن يحصل المشاركون في نشاط ريادة الأعمال على نتائج إيجابية من استثماراتهم.

يواجه كل علم تقريبًا ، بما في ذلك الطب وعلم الأحياء والشؤون العسكرية وعلم النفس وغيرها ، فضلاً عن المجالات الاجتماعية والسياسية والاقتصادية للنشاط البشري ، مفهوم "الخطر".

بدأوا يتحدثون عن وجود مخاطر مع ظهور العلاقات بين السلع والمال. مع تطور التجارة ، ارتفع مستوى المنافسة ، ونتيجة لذلك ، ارتفع مستوى المخاطر. في ذلك الوقت وحتى يومنا هذا ، هناك العديد من النظريات الكلاسيكية والكلاسيكية الجديدة عن المخاطر ، التي اشتقها العديد من الاقتصاديين في الماضي ، والتي تم فيها إيلاء اهتمام كبير لدراسة مخاطر تنظيم المشاريع.

كان أول عالم درس المخاطر أ. سميث. تم أخذ المخاطر في الاعتبار في عمله على دراسة الربح في نشاط ريادة الأعمال. كان هو أول من افترض أنه من حيث الدخل الذي يتم الحصول عليه من ريادة الأعمال ، يتم دائمًا تضمين النسبة المئوية لتأثير ظروف المخاطرة ، ويجب أخذ هذه النسبة في الاعتبار عند حساب ربحية المنظمة. لكن المخاطر خضعت لدراسة أكثر شمولاً وتفصيلاً في نهاية القرن التاسع عشر. وهنا كانت أهم مساهمة في دراسة مخاطر ريادة الأعمال من قبل الاقتصاديين الألمان ج. فون ثونن و ج. فون مانجولدت. في عملهما المعنون "الغرض الحقيقي لرائد الأعمال والطبيعة الحقيقية لربح ريادة الأعمال" ، اعتبر كلا الاقتصاديين أن مخاطر ريادة الأعمال مرتبطة ليس فقط بتلقي ربح من قبل صاحب المشروع ، ولكن بشكل عام مع صاحب المشروع كشخص. لذلك ، على سبيل المثال ، كلف G. von Mangoldt الدور الأكثر أهمية لمراعاة المخاطر في أنشطة أي رائد أعمال ، خاصة في مجال التصنيع. في الوقت نفسه ، شارك في وظائف محاسبة المخاطر اعتمادًا على الغرض من الإنتاج. لذلك ، على سبيل المثال ، تم تقسيم "تصنيع المنتجات حسب الطلب" و "إنتاج المنتجات للبيع في السوق" بواسطة هذا الاقتصادي وفقًا لدرجة المخاطرة. في الحالة الأولى ، تعرف الشركة المصنعة أن العميل ، الذي وافق بالفعل على السعر المتفق عليه ، يعرف جودة المنتج. وبالتالي ، قد تنشأ بعض المشاكل في الإنتاج والشكوك في شراء العميل للمنتجات التي طلبها مع احتمال ضئيل ، وبعبارة أخرى ، فإن المخاطرة التي يتعرض لها صاحب المشروع في هذه الحالة إما غائبة تمامًا أو تميل إلى الحد الأدنى من القيمة ، وبطبيعة الحال ، من المضمون عمليًا تلقي الدخل بالكامل. في حالة إنتاج السلع لمزيد من البيع في سوق غير معروف ، يكون الخطر أكبر بكثير ، حيث أن الشركة المصنعة لا تزال لا تعرف قيمة الطلب على منتجاتها ، والسعر الذي يحدده قد لا يناسب المشترين في النهاية ، و قد يؤدي انخفاض السعر المحدد إلى إنتاج غير مربح. حث مانجولدت رواد الأعمال على دراسة درجة المخاطر المحتملة واقترح النظر في ديناميات المخاطر بمرور الوقت.

في بداية القرن العشرين. نشأت النظريات الكلاسيكية الجديدة للمخاطر الاقتصادية (أو تنظيم المشاريع). تم تطويرها من قبل اقتصاديين مشهورين مثل A. Marshall و L. Pigou. أشار هؤلاء العلماء بشكل أساسي إلى الطبيعة العشوائية للربح من بيع المنتجات.

في الوقت نفسه ، اقترح المؤلف الشهير للنظرية العامة للتوظيف والفائدة والمال ، ج. كينز ، رؤيته الخاصة لمشكلة المخاطرة في إنتاج وبيع المنتجات النهائية. ورأى أن الخطر محتمل بسبب تقلبات وعدم يقين الاقتصاد نفسه ككل ، ودعا إلى زيادة دور وتأثير الدولة في العمليات الاقتصادية لجميع البلدان. بعد كل شيء ، ترتبط نتيجة النشاط الاقتصادي دائمًا بصنع القرار ، وكذلك بوجود أو عدم وجود عوامل الإنتاج المادية والعمل والمعلومات. وبالتالي ، أصبح من الضروري أخذ هذه العوامل في الاعتبار عند اتخاذ قرارات من قبل رواد الأعمال بشأن إنتاج وبيع المزيد من المنتجات النهائية ، أي كانت هناك حاجة لتقييم المخاطر. تتمثل فكرة J. Keynes في الأساس في أنه نظرًا للتغيرات المحتملة في أسعار السوق ، أو تلف المعدات أو الظواهر الطبيعية والكوارث غير المتوقعة ، فمن الضروري تضمين تكلفة المنتجات المصنعة في البداية جزءًا من التكاليف التي تهدف إلى تغطيتها التكاليف المذكورة أعلاه. قدم مفهوم "تكلفة المخاطرة" وقسم المخاطر إلى ثلاث حالات محتملة:

1) مخاطر رائد الأعمال كمقترض للأموال ؛

2) مخاطر دائن هذه الأموال.

3) مخاطر إمكانية تخفيض قيمة النقد.

في مسائل أبحاث المخاطر ، لعب ممثلو نظرية المخاطر الكلاسيكية مثل N. Senior و J.Mill دورًا مهمًا. لقد طرحوا فكرة أن الربح الذي يحصل عليه صاحب المشروع يجب أن يشمل بالضرورة كلاً من ما يسمى براتب الرأسمالي ودفع المخاطر المرتبطة بنشاط ريادة الأعمال. اقترحت الكلاسيكيات لقياس الخسائر المحتملة المرتبطة بتبني قرار معين عدديًا. من وجهة نظرهم ، الخطر هو الضرر الناتج عن قرار خاطئ. لكن هذه النظرية لم تتجذر وتم دحضها من قبل الكلاسيكيين الجدد.

فيما يتعلق بتطور تأثير المخاطرة على ربح المشاريع في بلدنا ، في روسيا لفترة طويلة ، تم الاعتراف بالمخاطر كمفهوم برجوازي ، حتى عندما اعتمدت الدولة قوانين تشريعية تعترف بوجود خطر في الأنشطة المالية لروسيا. تم ذلك في العشرينات من القرن الماضي ، ولكن في ظل ظروف الاقتصاد المخطط والطبيعة الإدارية والاقتصادية للإدارة الاقتصادية ، أصبح من المستحيل إجراء مزيد من الدراسة لهذا المفهوم وحصته في إجمالي الربح المتلقاة من ريادة الأعمال ، وأصبحت الحاجة إلى مزيد من الدراسة تم رفض المخاطر بكل طريقة ممكنة. في الوقت نفسه ، يوجد في الأدبيات الأجنبية المزيد والمزيد من المقالات المخصصة لدراسة مخاطر تنظيم المشاريع ، يتم إدخال التخصصات في المؤسسات التعليمية لدراسة هذه الظاهرة. حتى أن كندا أنشأت المعهد الدولي لبحوث المخاطر. وفي أواخر السبعينيات. في بعض البلدان الأجنبية ، تم إدخال مفهوم "علم المخاطر". ما يسمى اتجاه البحث العلمي من المخاطر.

مع تطور علاقات السوق في روسيا ، تجدد الاهتمام بالدراسة والتطوير الإضافي لتأثير المواقف الخطرة على صنع القرار والنتيجة النهائية لجميع الإنتاج. تم التعامل مع هذه المشكلة من قبل العديد من العلماء الروس ، مثل M.B. إرشوفا ، أ. ألجين ، إ. بلانك وآخرون ، قدموا جميعًا مناهجهم الخاصة لتعريف مفهوم وجوهر وتأثير المخاطر على نشاط ريادة الأعمال. ولكن الأهم من ذلك ، أنه تم الاعتراف بالحاجة إلى أخذ المخاطر في الاعتبار ، ولم يأت رواد الأعمال الروس إلا من خلال أخطائهم ، بعد أن وجدوا أنفسهم في موقف خاسر بسبب عدم القدرة على التقييم الكمي والنوعي لدرجة مخاطرهم. قرارات.

على الرغم من الدراسة العامة لقضايا المخاطر في الأنشطة الاقتصادية والمالية وريادة الأعمال ، لم يتمكن العلماء والاقتصاديون من الوصول إلى رأي مشترك بشأن تحديد هذا المفهوم. تتوافق جميع التعريفات المقترحة مع الواقع وهي ذات طبيعة حقيقية تمامًا ، ولكن مع ذلك هناك العديد من التعريفات ، والتي تعتبر نموذجية لمفهوم ضخم مثل "مخاطر ريادة الأعمال".

عدة وجهات نظر حول مفهوم المخاطر في فهمه العام:

1) يمكن اعتبار بعض عدم اليقين في تنفيذ قرار معين خطرًا ، أي ظهور أي ظروف غير مواتية غير مخططة تتداخل مع الخطة الإضافية لتنفيذ القرار المتخذ وينطوي على خسائر أو أضرار ؛

2) الخطر هو احتمال الخسارة أو الخسارة التي يمكن قياسها عدديًا ؛

3) تسمى المخاطر أيضًا تهديدًا معينًا بالخسارة أو الضرر أو احتمال حدوث نتيجة غير مواتية للأحداث.

التعريف العام للمخاطر هو أنه في أي حال ، فإن الخطر هو حدث غير مخطط له أو تهديد بحدث يترتب عليه خسائر أو خسائر أو أضرار ، أي وجود نتيجة غير مواتية للأنشطة المالية أو الاقتصادية أو السياسية أو الاجتماعية.

أيضًا ، يمكن اعتبار الخطر ظاهرة أو نشاطًا للتغلب على عدم اليقين الذي نشأ ، عندما تنشأ الحاجة إلى اختيار إجراءات أخرى لا محالة ، أي التقييم الكمي أو النوعي للوضع من أجل تحقيق النتيجة النهائية المخططة.

يكمن جوهر هذا المفهوم في أنه ، كما يتضح من التعاريف العديدة للمخاطر ، فهو يجمع بين فئات مثل الاحتمال وعدم اليقين والتهديد والخسارة وما إلى ذلك. جوهر المخاطرة هو أن هناك دائمًا إمكانية الانحراف عن المقصود الهدف أو الفشل الكامل منه ، عندما يكون فشل البديل السلوكي المختار في تحقيق هذا الهدف واضحًا. على الرغم من ذلك ، هناك دائمًا إمكانية تحقيق هذا الهدف بالكامل إذا لم تحدث ظروف الخطر. كما يتسم جوهر المخاطرة بعدم اليقين بشأن النتيجة الإيجابية للهدف المحدد لنفسه وإمكانية حدوث خسائر كبيرة أو صغيرة ذات طبيعة معنوية أو مالية أو مادية.

يرتبط تحليل جوهر الخطر ارتباطًا مباشرًا بالوظائف التي يؤديها الخطر حاليًا ويعتمد عليها تمامًا. بعد كل شيء ، قد يكون هناك مثل هذا الموقف عندما لا يمكن لرجل الأعمال ، الذي يخاطر ويتخذ قرارًا معينًا ، أن يتكبد خسائر فقط ، أي لها فرق سلبي عن النتيجة المخططة ، ولكن أيضًا تحقق ربحًا أعلى من المستوى المخطط. هذا هو ما يميز مخاطر ريادة الأعمال - إمكانية الحصول على انحرافات غير مرغوب فيها أو ، على العكس من ذلك ، أكثر من الانحرافات المرغوبة عن النتيجة المخطط لها للنشاط. وبالتالي ، يمكننا التمييز بين الوظائف التالية التي يمكن أن تؤديها المخاطر:

1) مبتكر.

2) التنظيم ؛

3) واقية ؛

4) تحليلي.

وظيفة مخاطر مبتكرةهو تحفيز رائد الأعمال للبحث عن حلول جديدة غير عادية وغير تقليدية للتحديات التي تواجهه. أظهرت التجربة أن نتائج الأنشطة المبتكرة المحفوفة بالمخاطر لرجال الأعمال إيجابية في الغالب. تؤدي الوظيفة المبتكرة للمخاطرة إلى نجاح العديد من رواد الأعمال ، حيث إنها تحفزهم على إنتاج أكثر كفاءة ، وهو بالطبع مفيد لكل من رواد الأعمال أنفسهم ومستهلكي منتجاتهم ، وبالتالي للمجتمع بأسره.

وظيفة المخاطر التنظيميةيمكن أن تكون بناءة وهدامة على حد سواء ، ومعناها متناقض إلى حد ما. تكمن الفاعلية البناءة للوظيفة التنظيمية في حقيقة أن رواد الأعمال يضطرون إلى الخروج عن القواعد المقبولة عمومًا وكسر أي تقاليد راسخة من أجل الحصول على الفوائد. على سبيل المثال ، لم تعد ريادة الأعمال متحفظة للغاية ، وغالبًا ما يتجاوز رواد الأعمال العديد من الحواجز النفسية في أنشطتهم. بعد كل شيء ، فإن المخاطرة ، وبشكل عام ، القدرة على المخاطرة هي طريق النجاح في أي نشاط. هذا وجه واحد للعملة ، لكن هناك وجه آخر. في بعض الأحيان ، يخاطر رائد الأعمال دون أن يكون لديه معلومات موثوقة أو الوسائل اللازمة لتنفيذ قرار محفوف بالمخاطر ، وفي بعض الحالات يفشل. هذه هي الوظيفة المدمرة للمخاطر التنظيمية. يجب أن تكون المخاطر معقولة ومبررة.

وظيفة المخاطر الوقائيةيقترح أن رائد الأعمال الذي تم إعداده لنجاح قراره يجب أن يكون مستعدًا أيضًا للإخفاقات غير المتوقعة في نفس الوقت. ولكن حتى إذا كان القرار الذي تم اتخاذه من المحتمل أن يكون خاطئًا ، فإن مدير الأعمال يريد أن يكون محميًا اقتصاديًا وسياسيًا واجتماعيًا قدر الإمكان. بعد كل شيء ، الخطأ ليس دائما نتيجة لإفلاس صاحب المشروع ، ولكن في كثير من الأحيان نتيجة لظروف غير متوقعة.

وظيفة المخاطر التحليليةهي الحاجة إلى تحليل الموقف باستمرار ، والاختيار من بين العديد من الحلول الممكنة الأقل خطورة أو الواعدة. في بعض الحالات البسيطة ، قد يكون كافياً لرجل الأعمال أن يعتمد على حدسه أو على خبرته السابقة في موقف مشابه. لكن في مراحل الاختيار الصعبة ، من الضروري ببساطة تحليل المخاطر ، وأحيانًا حسابها بأقصى قدر من الدقة.

نشأ مفهوم "المخاطرة" عندما أصبح الشخص مقتنعًا أنه من المستحيل تحديد نتيجة الحدث بدقة مطلقة ، حيث لا يعتمد كل شيء على رغباتنا وأحيانًا حتى الاحتمالات.

نفس الشيء يحدث في العمل. فيما يلي الأسئلة التي تميز وجود المخاطر في ريادة الأعمال. ماذا سيكون الطلب على منتجاتي؟ بعد أخذ قرض ، هل سأتمكن من سداده في الوقت المحدد وفي الوقت المحدد؟ هل سيرتفع سعر سهم الشركة التي أنا بصدد شرائها مع مرور الوقت؟ كل هذه الأسئلة تثار بسبب الحرية في التجارة والأعمال بشكل عام. وبالتالي ، فإن تعريف مخاطر ريادة الأعمال هو أنه يُفهم على أنه احتمال الاختلاف بين النتائج المخططة للنشاط التجاري والنتائج المستلمة. يمكن أن يكون نطاق هذه الانحرافات واسعًا جدًا ، ومن ثم نتحدث عن احتمالية أكبر للمواقف الخطرة.

في الأعمال التجارية بشكل عام وفي التجارة بشكل خاص ، يتحدثون عن نتيجة نشاط ، أي تلقي الدخل من نشاط ريادة الأعمال. وبعبارة أخرى ، فإن مقدار الدخل الذي يتلقاه صاحب المشروع فيما يتعلق بالتكاليف التي يتكبدها بطريقة أو بأخرى يميز نتيجة النشاط الاقتصادي. تشير النتائج الإيجابية أو السلبية إلى عمل جيد التخطيط أو سيئ التخطيط لمقيمي المخاطر.

وبالتالي ، هناك علاقة مباشرة بين مخاطر صاحب المشروع ودخله. كلما زاد الدخل المتوقع ، زادت مخاطر صاحب المشروع ، والعكس صحيح ، كلما زادت المخاطر المتوقعة للعملية ، زادت الربحية التي يتطلبها رواد الأعمال.

علامات الخطر هي السمات المميزة التالية لها:

1) عدم اليقين.

2) التناقض.

3) التناوب.

تناقضتكمن المخاطر في حقيقة أن الخطر ، من ناحية ، له أهمية اجتماعية ويركز على الحصول على نتائج من خلال استخدام التقنيات الجديدة ، من ناحية أخرى ، يشير الخطر إلى حتمية اختيار معين في وقت معين.

لبديلتتميز المخاطر بحقيقة أنه دائمًا ما يكون هناك خياران أو أكثر لاختيار إجراءات أخرى في الأمور التي تنطوي على مخاطر. إذا لم يكن هناك خيار ، فإنهم يقولون أنه لا يوجد خطر.

بالإضافة إلى الخصائص المذكورة أعلاه ، تتميز المخاطر بخاصية مهمة أخرى: المخاطر هي دائمًا ظاهرة تميز المستقبل ، أي عند التحدث عن المخاطر ، فإننا نعني فقط المزيد من النتائج ، وليس بعض الإنجازات أو الإخفاقات في الماضي.

1.2 تصنيف المخاطر

تتطلب المخاطر ، كونها فئة اقتصادية ، تحليلًا دقيقًا وتقييمًا للوضع. يواجه رواد الأعمال المخاطر في كثير من الأحيان عند اتخاذ القرارات على المدى القصير والمدى الطويل. يمكن للمرء بشكل عام محاولة تجنب المواقف الخطرة ، والتخلي عن المشاريع المخطط لها على الفور عندما يكون هناك خطر الفشل. ولكن في أغلب الأحيان ، برفض الكيان الاقتصادي للمخاطرة ، يمكن أن يخسر حصة كبيرة من الأرباح. السبيل الوحيد للخروج من هذا الموقف هو تعلم كيفية إدارة المخاطر ، أي إيجاد طرق ومقاييس للتنبؤ ، وتخطيط المخاطر ، مما يؤدي إلى الحد الأقصى من الحد منها. من الممكن تحقيق تنظيم فعال لمثل هذا التخطيط إذا قمت بتصنيف المخاطر بشكل صحيح إلى أنواع ومجموعات وحاولت إدارة كل مجموعة من هذه المجموعات.

بشكل عام ، تأهيل المخاطر هو توزيع جميع أنواع المخاطر في مجموعات منفصلة بناءً على خصائص متشابهة. بمعنى آخر ، هذا نوع من تنظيم المخاطر بناءً على تعميم ميزات ومعايير معينة. بطبيعة الحال ، فإن جميع أنواع المخاطر مترابطة بطريقة ما وتؤثر معًا على أنشطة الكيان الاقتصادي. الديناميكيات من نوع ما تولد تغييرًا في الآخرين.

تعد مخاطر ريادة الأعمال الأكثر تنوعًا ، مما يجعل من الصعب تنظيمها وإدارتها بشكل أكبر. تكمن الصعوبة أيضًا في حقيقة أنه مع تطور الهيكل السياسي والاقتصادي للبلاد ، تظهر أنواع جديدة من المخاطر أو أن بعض المخاطر المعروفة سابقًا قد تشوهت. على سبيل المثال ، في عملية إضفاء الطابع عبر الوطني على الأعمال التجارية ، أصبحت بعض العلاقات الإنتاجية والمالية للأسواق أكثر تعقيدًا. يظهر ما يسمى بتأثير الدومينو ، عندما يترتب على إفلاس منظمة ما حتما انهيار جميع المنظمات الأخرى المرتبطة بها. التقدم العلمي والتكنولوجي ، ولا سيما حوسبة عملية الإنتاج ، يمكن أن يؤدي أيضًا إلى مخاطر خسارة الأرباح أو حتى عدم ربحية المؤسسات ، حيث قد تفشل معدات الكمبيوتر ، ونتيجة لذلك سيتوقف الإنتاج. أيضا ، يمكن لبعض العوامل السياسية أن تؤثر على ظهور مخاطر إفلاس المنظمات.

لا يوجد نظام تصنيف صارم للمخاطر. تم اتباع العديد من الأساليب لتجميع أنواع المخاطر الفردية.

كان أحد مؤسسي نظام تصنيف المخاطر J. Keynes. كما ذكر أعلاه ، قام بتقسيم المخاطر إلى ثلاث مجموعات:

1) مخاطر صاحب المشروع نفسه على أنه عدم التأكد من حصول صاحب المشروع على المنفعة المتوقعة فيما يتعلق برأس المال المستثمر ؛

2) مخاطر المقترض من احتمال عدم سداد القرض ، الأموال المقترضة لسببين - من موقف المخاطر القانونية نتيجة التهرب من سداده ومن موقف مخاطر الائتمان ، لأنه قد لا يكون كذلك من الممكن سداد هذا القرض ؛

3) المخاطر لأسباب خارجة عن إرادة صاحب المشروع ، على سبيل المثال ، تغيير في قيمة الأموال ، أي مخاطر السوق.

بالإضافة إلى J. Keynes ، كان سبب اهتمام الاقتصاديين هو محاولة تصنيف مخاطر تنظيم المشاريع من قبل I. Schumpeter. حدد مجموعتين من مخاطر ريادة الأعمال:

1) المخاطر الفنية ، أي احتمال فشل المشروع بسبب بعض التناقضات الفنية ، وتعطل المعدات ، والكوارث الطبيعية التي أدت إلى إغراق المؤسسة أو حريقها ، وما إلى ذلك ؛

2) المخاطر التجارية - احتمالية فشل المنشأة بسبب نقص تمويل المشروع.

الاقتصادي الروسي Yu.M. حدد أوسيبوف ثلاثة أنواع من مخاطر تنظيم المشاريع: التضخمية والمالية والتشغيلية. كانت هناك طرق أخرى لتحديد نظام تصنيف المخاطر. ليس من المنطقي إدراج كل شيء ، لأن جميعها لا تعكس بشكل كامل التنوع ذاته لظاهرة مثل المخاطر. يشمل نظام تأهيل المخاطر المتاح حاليًا الفئات ، والأنواع ، والأنواع الفرعية ، والمجموعات ، والمجموعات الفرعية ، إلخ.

يواجه نشاط أي كيان اقتصادي في كل مرحلة أنواعًا مختلفة من المخاطر ، وفي كل مرة يسبق ذلك سبب معين لظهور حالة مخاطرة. عادةً ما يُطلق على سبب الخطر مثل هذه الحالة التي يوجد فيها بعض عدم اليقين في النتيجة الإيجابية للقرار. بمزيد من التفصيل ، يجب النظر في سبب الخطر ، وتقسيمه إلى العناصر التالية:

1) وقت حدوث حالة الخطر ؛

2) العوامل الرئيسية لحدوثه ؛

3) نطاق الخطر.

وهذه ليست قائمة كاملة بالعناصر. من المهم أيضًا أن تكون العناصر التي تشكل أساس تصنيف المخاطر ، مثل طبيعة محاسبة المخاطر ، وطبيعة عواقب المخاطر ، وما إلى ذلك.

وبالتالي ، بناءً على أسباب حدوثها ، يمكن تحديد عدة أنواع من المخاطر:

1) المخاطر المرتبطة مباشرة بنشاط ريادة الأعمال ؛

2) المخاطر المرتبطة بشخصية الكيان الاقتصادي نفسه ؛

3) الخطر الناشئ عن نقص المعلومات الكافية والموثوقة عن العوامل الخارجية.

في الآونة الأخيرة ، الأكثر شيوعًا في حدوثها هو المخاطر التي تنشأ في ريادة الأعمال بسبب الافتقار أو الاستخدام غير الكفؤ لكمية كبيرة من المعلومات حول البيئة الخارجية. لذلك ، يعتبر هذا النوع من المخاطر هو الأكثر صلة في الظروف الحديثة. من الضروري في أي وقت وفي أي مرحلة من مراحل تخطيط الأنشطة التجارية وتنفيذها الحصول على معلومات شاملة عن سوق المبيعات والمنافسين وشركاء الأعمال وموردي المواد الخام ومستهلكي المنتجات النهائية. على سبيل المثال ، قد يؤدي عدم وجود معلومات حول التغييرات في أي من مواد قانون الضرائب للاتحاد الروسي (TC RF) إلى تعريض صاحب المشروع لعقوبات ، مما قد يؤدي إلى انخفاض دخله.

تكمن المخاطر المرتبطة بشخصية رائد الأعمال نفسه في حقيقة أن كل مدير أعمال لديه معرفة ومهارات مختلفة عن الآخرين. يكمن هذا الاختلاف في مستوى التعليم والقدرة على إيجاد حل سريع وفعال للمواقف غير المتوقعة والسلوك العام للأعمال. ومن هنا تأتي أنواع المخاطر المختلفة التي قد يتعرض لها رواد الأعمال المختلفون.

بحلول وقت حدوث حالة الخطر ، يمكن أن تكون المخاطر بأثر رجعي ومتوقعة وحالية. علاوة على ذلك ، يمكن أن يساعد تحليل المخاطر بأثر رجعي في التنبؤ بأنواع المخاطر المحتملة والحالية. نتيجة لهذا التحليل ، أصبح من الأسهل على رائد الأعمال التنقل في وضع المخاطرة الحالي في الوقت الحالي ، لمحاولة تقليل مستوى المخاطرة.

وفقًا لمجال الحدوث ، يمكن تمثيل المخاطر عمومًا على أنها مخاطر خارجية وداخلية. يعتبر مجال المنشأ بالنسبة للشركة الريادية. بمعنى آخر ، سيتم اعتبار المخاطر الخارجية تلك التي لا تتعلق مباشرة بشركة رائد الأعمال ، ولكنها تحدث نتيجة للتغيرات في البيئة الخارجية ، على سبيل المثال ، في التشريعات ، وسياسة الدولة ، وكذلك نتيجة للإضرابات أو العمليات العسكرية. تتأثر درجة المخاطر الخارجية بالعديد من العوامل (الاقتصادية ، والسياسية ، والديموغرافية ، والجغرافية ، والاجتماعية) ، بينما تنشأ المخاطر الداخلية داخل شركة رائد الأعمال نفسها (على سبيل المثال ، بسبب العمل غير الماهر لمديري الشركة ، وسياسات التسويق غير الفعالة ، و بشكل عام ، بسبب خلل في نظام التنظيم الداخلي للشركة الريادية للمدير التنفيذي وانخفاض مستوى إنتاجية العمل). غالبًا ما يشار إلى المخاطر الداخلية بالمخاطر التنظيمية. مثال نموذجي للسوق المحلي يمكن اعتباره "مشكلة 2000" ، ما يسمى الألفية. يتذكر الجميع كيف أنه في عام 2000 ، مع بداية الألفية الجديدة ، كان هناك احتمال لفقدان كمية هائلة من البيانات ، مما قد يؤدي إلى خسائر فادحة.

وفقًا لمدتها الزمنية ، يمكن أيضًا تقسيم المخاطر إلى قصيرة الأجل ودائمة. المدى القصيرمن المعتاد تسمية تلك الأنواع من المخاطر ، الموعد النهائي الذي يمكن أن يتحمله صاحب المشروع ، أي إنها مخاطرة يمكن اعتبارها لفترة زمنية معينة. تتضمن هذه المخاطر مخاطر عدم السداد ، عندما يكون من المستحيل السداد مع رائد أعمال آخر أو بنك أو مستثمر آخر في صفقة معينة تم إكمالها بالفعل. سيتم اعتبار هذه المخاطر قصيرة الأجل ، حيث سيكون من الممكن سداد دفعة متأخرة (على سبيل المثال ، بعد الحصول على قرض إضافي من أحد البنوك). وللمخاطر دائممن الممكن تضمين تلك الأنواع من المخاطر التي لا يمكن تقييدها بأطر زمنية ، ونتائجها غير معروفة في الوقت المناسب. قد يكون هذا نتيجة الموقع الجغرافي المؤسف للشركة الريادية. على سبيل المثال ، في مكان يقع بالقرب من موارد المياه ، سيكون هناك خطر دائم من حدوث فيضانات وغمر المشروع.

تصنيف آخر للمخاطر ، بناءً على الحصول على نتيجة محتملة لحدث خطر ، هو تقسيمها إلى مجموعتين كبيرتين: نقية ومضاربة (في بعض المصادر الأدبية الأخرى يطلق عليها إحصائية وديناميكية). مخاطر نقيةتوقع نتيجة سلبية أو فارغة. وتشمل هذه العوامل البيئية ، والنقل ، والسياسية ، والطبيعية ، وكذلك الممتلكات ، والإنتاج والتجارة ، وهي مكونات للمخاطر التجارية. تخمينيبدورها ، تتضمن نتائج سلبية وإيجابية. يتضمن ذلك جزءًا آخر من المخاطر التجارية ، ألا وهو المخاطر المالية.

يمكن أن يكون السبب الرئيسي لحالة الخطر إما طبيعيًا أو أساسيًا. ينتج عن هذا تجميع المخاطر في فئات مثل الطبيعية والبيئية والسياسية والنقل والتجارية. لكن عنهم بعد ذلك بقليل.

من المعروف أن المخاطر متأصلة في الأشخاص الأكثر نجاحًا وثقة بالنفس ، بما في ذلك رواد الأعمال. لكن من الضروري أيضًا تحمل المخاطر بذكاء وحكمة ، وليس بتهور ، لأن التقليل من الموقف والمخاطر العمياء يمكن أن يؤدي في كثير من الأحيان إلى إفلاس لا مفر منه. وهذا يعني تصنيفًا آخر للمخاطر إلى مقبولة وحرجة وكارثية. دعونا نفكر فيها بمزيد من التفصيل.

كل هذه الأنواع من المخاطر تنطوي على خسائر محتملة من تنفيذ نشاط تجاري معين ، ولكن الاختلاف يكمن في درجة هذه الخسائر. مسموحالخطر هو تهديد بفقدان جزء من ربح رائد الأعمال ، ولكن نتيجة لمثل هذه المخاطر ، لا يزال النشاط يحتفظ بجدواه الاقتصادية والمالية. وبعبارة أخرى ، فإن الخسائر الناجمة عن مثل هذه المخاطر ليست كبيرة بحيث تتسبب في الإفلاس أو حتى عدم وجود نتيجة إيجابية من نشاط ريادة الأعمال. إنها فقط أن هذه النتيجة قد تكون أقل بكثير من النتيجة المتوقعة. هذا ، إذا جاز التعبير ، خطر من الدرجة الأولى. الدرجة التالية من المخاطر تسمى حرجة. هنا الوضع أخطر مما كان عليه في الحالة السابقة. حرجكما يتم تقسيم المخاطر بدورها حسب درجة الخطر على صاحب المشروع. يمكن أن تؤدي المخاطر الحرجة من الدرجة الأولى إلى أن يؤدي رائد الأعمال إلى خسارة جزئية أو كاملة للأموال التي يتم إنفاقها على أنشطة ريادة الأعمال بشكل عام أو على معاملة معينة على وجه الخصوص ، أي مع هذا النوع من المخاطر ، يخاطر صاحب المشروع بتلقي عائد صفري ، لكنه لا يزال يسترد التكاليف التي تكبدها. تعتبر المخاطر الحرجة من الدرجة الثانية خطيرة بسبب احتمال التكاليف الكاملة لتنفيذ نشاط ريادي معين ، وفي هذه الحالة سيتعين على صاحب المشروع سداد التكاليف التي تكبدها بمفرده ، وبالطبع نحن كذلك لم يعد يتحدث عن الإيرادات.

يعتبر أخطر أنواع المخاطر كارثيالمخاطرة ، لأن نتيجتها قد تكون خسارة ليس فقط الأموال التي ينفقها رائد الأعمال ، ولكن أيضًا الممتلكات الكاملة للكيان الاقتصادي. لذلك ، غالبًا ما يؤدي هذا النوع من المخاطر إلى إفلاس الشركة ، نظرًا لأنه من الصعب جدًا استعادة الممتلكات بدلاً من سداد بعض الأموال التي يتم إنفاقها على الأنشطة التجارية. عادة ما ينشأ مثل هذا الموقف عندما يكون المدير التنفيذي للأعمال غير قادر على سداد القروض أو الاعتمادات التي حصل عليها ، وعليه أن يتخلى عن الممتلكات التي تعهد بها ، وهو ما يكاد يكون من المستحيل إعادته. يمكن أن تؤدي المخاطر الكارثية إلى إفلاس المؤسسة. بالإضافة إلى ذلك ، تشتمل مجموعة المخاطر الكارثية على مثل هذه المخاطر التي تشكل خطرًا مباشرًا على حياة الإنسان أو تؤدي إلى كارثة بيئية.

المعيار التالي لتصنيف المخاطر ، المعترف به باعتباره الأكثر فاعلية والذي غالبًا ما يؤخذ في الاعتبار من قبل رواد الأعمال عند تحليل حالة الخطر ، هو شرعية مخاطر المشاريع. اعتمادًا على درجة الشرعية ، يتم تمييز الخطر على أنه مبرر وغير مبرر (أو بعبارة أخرى ، مخاطر مشروعة وغير مبررة). ولكن من أجل تحديد نوع الخطر وفقًا لهذا المعيار ، من الضروري مراعاة كل من مجال النشاط التجاري وقطاع الاقتصاد الذي يمكن أن يُنسب إليه هذا النوع من النشاط. هناك مجالات نشاط يكون فيها احتمال الخطر غير مقبول بشكل عام (على سبيل المثال ، في الطاقة النووية). وهناك صناعات يوجد فيها احتمال للمخاطرة ، لكن درجتها تختلف باختلاف مرحلة نوع معين من النشاط. خذ التقدم العلمي والتكنولوجي. في المرحلة الأولى من البحث المستمر ، تكون درجة خطر الحصول على نتيجة سلبية هي 5-10٪ ، في مرحلة التطوير التطبيقي هي بالفعل 80-90٪ ، وفي المرحلة الأخيرة من تطوير التصميم تصل إلى 90-95 ٪.

في عملية التطور والإنجازات العلمية والتكنولوجية في عصرنا ، ظهرت مجموعتان كبيرتان أخريان في نظام تصنيف المخاطر - وهما مخاطر مؤمنة وغير قابلة للتأمين. من خلال تقديم أقساط تأمين دورية لصالح الدولة أو أي كيانات اقتصادية أخرى ، فإن صاحب المشروع لديه الفرصة لحماية نفسه وممتلكاته وأمواله وأنشطته بشكل عام ، أي تأمين. يمكنك التأمين ضد جميع أنواع الأحداث غير المتوقعة تقريبًا - من الحرائق والفيضانات والحوادث وما إلى ذلك. إذا قام رائد الأعمال بدفع مثل هذه النفقات في شكل مساهمات لمؤسسات التأمين ، فإننا نتحدث عن مخاطر التأمين. تتمثل مخاطر التأمين في مجموعتين كبيرتين حسب مصدر الخطر:

1) المخاطر المرتبطة بالظواهر الطبيعية (الكوارث الطبيعية والفيضانات والزلازل وغيرها) ؛

2) المخاطر المصاحبة لأعمال الإنسان المتعمدة (الحرق العمد ، الفيضانات ، الانفجارات ، إلخ).

هناك مخاطر ليس من الممكن تأمينها فحسب ، بل إنها مناسبة أيضًا. هذا هو التأمين في حالة الحرائق والكوارث الطبيعية وحوادث السيارات ، وكذلك التأمين ضد الأضرار التي تلحق بالممتلكات المنقولة أثناء النقل ، والتأمين على الخسائر الناتجة عن أخطاء موظفي الشركة أو إفشاء الأسرار التجارية للمنظمة من قبل موظفي الشركة. يمكنك التأمين ضد احتمال الخسارة في حالة وفاة رئيس الشركة أو مرضه الخطير.

هناك أيضًا مخاطر غير قابلة للتأمين ، على سبيل المثال. أنواع المخاطر التي لا تتعهد شركات التأمين بتأمينها. ولكن في الوقت نفسه ، تعتبر المخاطر غير القابلة للتأمين مصدرًا محتملاً لربح رائد الأعمال. الخسائر التي يتكبدها رائد الأعمال نتيجة لمخاطر غير قابلة للتأمين ، فإنه يغطي نفسه على نفقته الخاصة ، على سبيل المثال ، من رأس مال المنظمة أو من الصندوق الاحتياطي للمنظمة الذي تم إنشاؤه خصيصًا لمثل هذه الحالات. يتم تعويض الخسائر الناتجة عن المخاطر المؤمن عليها من قبل شركات التأمين.

مع الأخذ في الاعتبار الكائن الذي خضع لحالة مخاطرة ، يتم تصنيف المخاطر إلى:

1) مخاطر الدخل أو المخاطر المالية ؛

2) المخاطر المرتبطة بالممتلكات أو مخاطر الممتلكات ؛

3) المخاطر المصاحبة لموظفي الشركة.

4) المخاطر المرتبطة بالمسؤولية.

بالنظر إلى التوزيع الإضافي لعبء المخاطر ، قم بالتخصيص من جانب واحدالمخاطر ، عندما يتحمل طرف واحد فقط منخرط في المعاملة عبء المخاطرة ، و ثنائي(أو متعددة الأطراف) ، عندما يتقاسم العديد من الشركاء أو جميعهم عبء المخاطر.

وفقًا لنوع المعلومات الواردة ، يتم تقسيم المخاطر إلى كمي، بمعنى آخر. أولئك الذين يمكن قياس عواقبهم ، و جودةلا يمكن قياس عواقبها ، على سبيل المثال ، فقدان سمعة الشركة.

كما ذكرنا سابقًا ، تعد المخاطر ظاهرة ضخمة جدًا. هناك حوالي 220 نوعًا من المخاطر في الأدبيات ، وليست هناك حاجة للنظر في جميع الأنواع ، ولكن من بينها هناك أكثر أنواع المخاطر استخدامًا من قبل رواد الأعمال ، وبالتالي تتطلب التحليل الأكثر عمقًا. فيما يلي عدة أنواع من المخاطر التي يمكن تجميعها معًا وفقًا لمعيار مشترك واحد - حسب النطاق:

1) المخاطر المالية ؛

2) مخاطر التسويق.

3) مخاطر السوق.

4) مخاطر الائتمان.

5) المخاطر التكنولوجية ؛

6) المخاطر السياسية.

7) المخاطر القانونية.

8) المخاطر البيئية.

9) مخاطر محددة ؛

10) مخاطر النقل.

11) المخاطر التجارية.

12) مخاطر الممتلكات.

13) مخاطر الإنتاج.

14) مخاطر التداول ؛

15) مخاطر الابتكار.

16) ظروف قاهرة ، أو ما يسمى بالقوة القاهرة.

دعونا نفكر فيها بمزيد من التفصيل ، مع الانتباه إلى أسباب حدوثها.

المخاطر المالية. قد تكون مصادر المخاطر المالية عوامل مثل عدم استقرار اقتصاد البلاد والتضخم وعجز الميزانية في البلاد. فيما يتعلق بمنظمة معينة ، قد تكون المخاطر المالية ناتجة عن بعض العوامل السياسية ، وزيادة تكاليف الإنتاج ، وعدم استقرار النظام النقدي. يمكن تقسيم المخاطر المالية للمؤسسة إلى أنواع ، لكن عدد هذه الأنواع سيزداد بمرور الوقت ، حيث تظهر أدوات مالية جديدة في عملية التطور المبتكر. في الوقت الحالي هناك ما يلي أنواع المخاطر المالية للشركة:

1) مخاطر تراجع الاستقرار المالي لتطور الشركة. يشير هذا إلى عدم وجود توازن بين التدفقات النقدية الإيجابية والسلبية ؛

2) مخاطر إفلاس المشروع ؛

3) مخاطر الاستثمار. يعني احتمال تكبد خسائر مرتبطة بالنشاط الاستثماري لصاحب المشروع ؛

4) مخاطر التضخم. يحدث في حالة الخسارة المحتملة لأموال المؤسسة نتيجة لزيادة مستوى السعر ؛

5) مخاطر سعر الفائدة. يستلزم تغيير سعر الفائدة على القروض والودائع الخاصة بالمؤسسة بسبب التغيرات في ظروف السوق المالية ؛

6) مخاطر العملة. هذا النوع من الأسواق المالية خاص فقط بالمؤسسات التي تمارس نشاطًا اقتصاديًا أجنبيًا (تصدير المواد الخام أو استيراد المنتجات النهائية) ، وقد يتسبب في خسائر أو مزايا إضافية بسبب انخفاض أو زيادة سعر صرف العملة الأجنبية. على المستوى المحلي

7) مخاطر الودائع. هذا نوع نادر إلى حد ما من المخاطر المالية ، ينشأ نتيجة اختيار غير مدروس للبنك الذي يقوم بعمليات الإيداع ؛

8) مخاطر الائتمان. تخضع الشركات التي تبيع منتجاتها النهائية بالائتمان للمشترين لهذا النوع من المخاطر. يعانون من خسائر بسبب تأخر سداد القروض ؛

9) المخاطر الضريبية. وكما تشهد السياسة المالية المحلية الحديثة ، فإن هذا النوع من المخاطر يعتبر غير قابل للتنبؤ به تمامًا ، حيث أن الإصلاحات في التشريعات الضريبية تجري باستمرار ، مما يؤدي إلى تغيير في معدلات الضرائب ، وإلغاء المزايا الضريبية الموجودة مسبقًا ؛

10) المخاطر الهيكلية. مصدر هذا النوع من المخاطر هو التمويل غير الفعال لتكاليف الشركة ؛

11) المخاطر الإجرامية. يرتبط هذا النوع من المخاطر المالية بالأنشطة التجارية غير القانونية ، وتزوير المستندات المتعلقة بإفلاس المؤسسة ، وسرقة أموال المؤسسة من قبل موظفيها ، وما إلى ذلك.

مخاطر التسويق. قد تكون مصادر مخاطر التسويق هي المؤهلات المنخفضة لموظفي خدمات التسويق الذين يرتكبون أخطاء في اختيار أسواق المنتجات ، وتحديد السلوك الاستراتيجي الفعال في السوق ، فضلاً عن عدم وجود شبكة مبيعات في الأسواق الحالية.

المخاطر التكنولوجية. مصادر المخاطر التكنولوجية هي الاختيار الخاطئ للمعدات التكنولوجية ، ونقص المتخصصين في مجال التصميم والإنتاج والتنفيذ ، ونقص الإدارة الفعالة للموظفين التقنيين ، والأخطاء التي حدثت في التصميم ، وما إلى ذلك. ومن المعروف أن نشاط ريادة الأعمال الفعال لن يكون كذلك. ممكن دون تطوير تقنيات جديدة وابتكارات تقنية تزيد من كثافة الإنتاج. لكن استخدام التكنولوجيا الجديدة لا يؤدي دائمًا إلى زيادة دخل رجل الأعمال. يتحدثون أحيانًا عن ظهور مخاطر تكنولوجية قد تنشأ بسبب الأضرار التي تلحق بالبيئة والمجتمع ككل.

تصنف المخاطر التكنولوجية على أنها مجموعة من المخاطر الداخلية ، حيث يمكن لرجل الأعمال نفسه التأثير على الحد من هذا النوع من المخاطر من خلال تنفيذ تدابير أمنية لاستخدام هذه المعدات التكنولوجية ، وإصلاح المعدات المعيبة في الوقت المناسب ، وما إلى ذلك.

مخاطر الإنتاج. يمكن أن يكون مصدر مخاطر الإنتاج أي نشاط إنتاجي يكون فيه استخدام غير فعال للمواد الخام والمواد ووقت العمل وما إلى ذلك. يمكن أن تكون أسباب هذا التهديد أيضًا التدهور المادي والمعنوي للمعدات وانتهاكات استهلاك الكهرباء في الإنتاج ، والعديد من الظروف غير المتوقعة الأخرى المتعلقة بإنتاج السلع أو تقديم الخدمات.

المخاطر القانونية. تعتبر مصادر المخاطر القانونية هي النظام التشريعي غير الكامل للدولة ، والنهج الخاطئ لإعداد الوثائق التي تنظم حقوق والتزامات الأطراف في الصفقة الجارية.

المخاطر البيئية. أسباب حدوثها هي إدخال الابتكارات من قبل الدولة فيما يتعلق بحماية البيئة ، والكوارث البيئية ، وانتهاك المعايير الطبيعية والمناخية.

مخاطر البناء. يمكن أن تكون من نوعين: مخاطر الفئة "أ" ومخاطر الفئة "ب". يرتبط الأول بحدوث حالة مخاطرة قبل الانتهاء من البناء ، والأخير - بعد الانتهاء من أعمال البناء. مصادر مخاطر البناء من الفئة "أ" هي التأخيرات في تنفيذ أعمال البناء بسبب خطأ المقاول أو العمال أنفسهم أو موردي المواد والمعدات ، والعيوب التكنولوجية في المعدات.

كل هذا يؤدي إلى خسائر مادية كبيرة ويزيد من تكلفة البناء. مخاطر البناء من الفئة "ب" هي المخاطر المرتبطة بانخفاض جودة البناء ، ونتيجة لذلك يمكن إلحاق الضرر المادي والمعنوي والمادي لمستخدمي هذا الكائن الإنشائي.

مخاطر السوق. هذا النوع من المخاطر هو احتمال خسارة الدخل لرائد الأعمال للأسباب التالية:

1) نتيجة للتغيرات الموسمية في أسعار السلع المماثلة ؛

2) نتيجة للتغيرات في طلب المستهلك ، أي أذواق المستهلكين وقوتهم الشرائية ؛

3) نتيجة كفاءة عمل المنافسين.

المخاطر السياسية. يشير هذا النوع من المخاطر إلى احتمال حدوث انخفاض في ربحية المشروع أو نشاط المؤسسة بالكامل بسبب التغيرات في تنظيم الدولة للاقتصاد أو نتيجة لنوع معين من إصلاح سياسة الدولة. يعتبر تحليل المخاطر السياسية أكثر فعالية في البلدان ذات الأنظمة السياسية غير المستقرة. لا يمكن تجنبها ، ولكن يمكن تقييمها وأخذها في الاعتبار في عملية ممارسة الأعمال التجارية. هناك أربع مجموعات من المخاطر السياسية:

1) مخاطر تأميم ومصادرة ممتلكات الشركة دون تعويض محتمل.

2) مخاطر التحويل ، ونتيجة لذلك يمكن فرض قيود على تحويل عملة البلد ؛

3) المخاطر المرتبطة بإنهاء الاتفاقيات التعاقدية مع الدولة المقابلة ؛

4) مخاطر الحرب والإضرابات والتجمعات والاضطرابات الأهلية.

كما تعتبر المخاطر السياسية مشروطة على أنها مخاطر سياسية للمنطقة والبلد والمخاطر السياسية الدولية.

تصنف المخاطر السياسية على أنها مجموعة من المخاطر الخارجية ، حيث لا يستطيع صاحب المشروع نفسه التأثير على مستوى المخاطر السياسية ولا يعتمد حدوث المخاطر السياسية على إرادة ونتائج أنشطة صاحب المشروع.

المخاطر الاقتصادية. هذه المخاطر عادة ما يكون لها طابع المخاطر طويلة الأجل ، وهي الأسهل في التنبؤ بها ، حيث يتم أخذها في الاعتبار من منظور تطور الشركة. المخاطر الاقتصادية هي أحد مكونات مخاطر العملة إلى جانب نوع آخر من مخاطر العملة - التشغيل. يتم أخذ المخاطر الاقتصادية في الاعتبار قبل إتمام الصفقة أو قبل العملية ، وبعد إتمام الصفقة ، يتم تحويل هذا النوع من المخاطر إلى تشغيلية.

المخاطر التجارية. سيتم مناقشة هذا النوع من المخاطر بمزيد من التفصيل في الفصول اللاحقة.

في المرحلة الحالية من التطور الاقتصادي ، تظهر أنواع جديدة من المخاطر ، والتي تكرر في جوهرها أنواع المخاطر المعروفة والواقعة سابقًا ، ولكن لها بالفعل أسماء أخرى تتوافق مع الوقت.

لذلك ، على سبيل المثال ، ظهر اسم جديد لمخاطر تنظيم المشاريع ، والآن يتم مواجهة مفهوم "مخاطر الأعمال" غالبًا. كما يشير إلى احتمال حدوث انخفاض في جودة النشاط الاقتصادي ومستوى المنافع التجارية للشركة. قد يكون سبب هذا التغيير هو انخفاض حجم البضائع المباعة بسبب نفس البضائع التي يقدمها المنافسون ، ولكن بسعر أقل.

تصنيفات المخاطر

1.3 المصادر وعوامل الخطر

يخضع نشاط أي مؤسسة لانتهاك أمنها الاقتصادي بسبب عدم الاستقرار داخل المؤسسة نفسها والعديد من العوامل الخارجية. يمكن تصنيف عوامل الخطر التي تؤثر على الأمن الاقتصادي لأنشطة الشركة وفقًا لمعايير مختلفة.

التصنيف الرئيسي لعوامل الخطر هو تقسيم جميع العوامل إلى مجموعتين كبيرتين. المجموعة الأولى تضم متوقعةعوامل. هذه هي عوامل الخطر المعروفة للنظرية الاقتصادية ، والتي كان لا بد من مواجهتها في الممارسة ، وبعد دراستها ، تم تضمينها في قائمة معينة من عوامل الخطر. ولكن قد تكون هناك عوامل خطر لم يسمع عنها المتخصصون ولم يعرفوها من قبل. لم يتم أخذ عوامل الخطر هذه في الاعتبار في تحليل المخاطر في الشركات. ينتمون إلى المجموعة الثانية ، غير متوقععوامل الخطر. تتمثل المهمة الرئيسية في تحليل عوامل الخطر التي تؤثر على أنشطة المؤسسة في إيجاد فرص لتضييق دائرة عوامل الخطر غير المتوقعة.

التصنيف التالي لعوامل الخطر هو تقسيمها إلى خارجية وداخلية. إلى خارجيتشمل عوامل الخطر تلك العوامل التي تحدث في البيئة المحيطة بالمؤسسة ، و داخليتشمل عوامل الخطر المتعلقة بالبيئة داخل المؤسسة نفسها. يوجد أدناه رسم تخطيطي للعلاقات الوظيفية للمؤسسة ، والذي يوضح بوضوح العوامل التي تؤثر على المؤسسة من الخارج (الشكل 1).

أرز. 1. الروابط الوظيفية للمؤسسة

في هذا الرسم البياني ، نرى عدد التدفقات (المالية ، والموظفين ، والمعلوماتية ، وما إلى ذلك) التي تتقاطع عند نقطة واحدة ، مما يدل على المؤسسة نفسها. تميز هذه التدفقات حركة واستهلاك الموارد المختلفة ، بما في ذلك الاستثمارات والمواد الخام والتقنيات والمدفوعات النقدية والمنتجات النهائية ، إلخ. تتم هذه الحركات في بيئة اجتماعية واقتصادية وطبيعية معينة. تظهر خصائص البيئة في الشكل بواسطة أسهم ثلاثية الأبعاد. ترتبط هذه الخصائص بعوامل الطقس والمناخ ، والوضع الاجتماعي والديموغرافي في المنطقة ، والظروف الاجتماعية والسياسية ، وحالة السوق الاستهلاكية ، والقوة الشرائية للوحدة النقدية ، ومستوى معيشة السكان في المنطقة. يتميز الوضع الاجتماعي الديموغرافي بوجود فائض أو نقص في العمالة مع تقسيمها إلى فئات من العمال ، مما يجعل من الممكن الحكم على صورة مهنة معينة في منطقة معينة. يتسم الوضع الاجتماعي السياسي بالوضع العام في المنطقة ، ومستوى التوتر الاجتماعي في المجتمع. إن الوضع المتعلق بالقوة الشرائية للروبل يجعل من الممكن الحكم على مستوى التضخم والتوقعات التضخمية في المنطقة.

يوضح الشكل 1 أيضًا أن بعض الكيانات الاقتصادية توضع في دائرة مزدوجة. هذه هي الطريقة التي يتم بها تحديد مناطق المنافسة ، أي تلك الكيانات التي يتعين على الشركة التنافس معها. هؤلاء ، على سبيل المثال ، موردو المواد الخام والمواد ، ومستهلكو المنتجات النهائية ، وما إلى ذلك. يمكن اعتبار المنافسين ليس فقط تلك الشركات التي تعمل في إنتاج أو بيع نفس المنتجات بالضبط ، ولكن أيضًا تلك الشركات التي تستخدم نفس المواد والعمالة والموارد المالية وغيرها. تحتاج أيضًا إلى الانتباه إلى حقيقة أن هناك شركات تخطط فقط للتحول إلى إنتاج أو بيع منتج مشابه ، والانتقال من صناعة إلى أخرى. يعد تغيير فرع نشاطه أمرًا متكررًا في الوضع الحالي لعلاقات السوق المتقدمة.

من المعروف أن نشاط المؤسسة معرض باستمرار لخطر الاضطراب بفعل عوامل خارجة عن المؤسسة. وهذا ممكن بسبب تعطل التدفقات الإقليمية والقطاعية والمشتركة بين القطاعات اللازمة للتشغيل العادي للمؤسسة. في الشكل ، تظهر قنوات الاتصال الخاصة بالمؤسسة مع الأطراف المقابلة بأسهم رفيعة. في الواقع ، كل هذه الروابط ذات اتجاهين ، على الرغم من حقيقة أن الأسهم في الشكل موجهة فقط في اتجاه واحد. يمكن أن يكون سبب فشل أو تدهور جودة قنوات الاتصال هذه للأسباب التالية:

1) حدوث تغييرات غير متوقعة في البيئة قد تؤثر على التغيير في شروط العقود المبرمة سابقًا (التغيرات في الأسعار ، قوانين الضرائب ، الوضع الاجتماعي والسياسي ، إلخ) ؛

2) ظهور عروض أكثر ملاءمة للموضوع ، وظروف عمل أكثر جاذبية ، وما إلى ذلك ؛

3) تغيير في الأهداف الأولية للموضوع ، بسبب زيادة وضعه ، وديناميكيات علم النفس الفردي أو الجماعي ، وما إلى ذلك ؛

4) التغيير في العلاقات الشخصية والعلاقات بين رؤساء الكيانات الاقتصادية ؛

5) انتهاك الشروط المادية لحركة الموارد (سلعة ، مادية ، مالية) بين الموضوعات المرتبطة بالحوادث ، والتغيرات في الظروف الجمركية ، وظهور حدود جديدة ، إلخ.

وبالتالي ، يمكن تقسيم جميع عوامل الخطر الخارجية التي يمكن أن تؤثر على الأنشطة والأداء الطبيعي للمؤسسة إلى سياسية واجتماعية واقتصادية وبيئية وعلمية وتقنية (الشكل 2).

أرز. 2. تصنيف عوامل الخطر

إلى سياسيتشمل عوامل الخطر استقرار السلطة السياسية على المستويين الإقليمي والفيدرالي ، فضلاً عن علاقات الملكية الناتجة ، والتي تغير شكلها على الفور مع تغيير في استقرار السلطة. بسبب النزاعات السياسية الداخلية ، وكذلك الخلافات بين السلطات الفيدرالية والإقليمية ، قد تنشأ قيود على حركة البضائع ورؤوس الأموال بين المناطق المتصارعة.

المجموعة عديدة الاجتماعية والاقتصاديةعوامل الخطر. قد يكون سبب بعضها تغييرات في التشريعات (على سبيل المثال ، في التشريعات الضريبية) أو تغييرات في أسعار الفائدة على القروض من البنك المركزي للاتحاد الروسي ، وإصدار عرض النقود ، وكذلك إدخال قواعد جديدة للأجانب النشاط الاقتصادي. أي من هذه المواقف سيؤدي حتما إلى تغييرات في الأسواق التي تعمل فيها المؤسسة ، إلى ظهور منافسين جدد وأنواع جديدة من السلع والخدمات. العديد من عوامل الخطر هذه يمكن التنبؤ بها.

على عكس هذه العوامل ، هناك أيضًا عوامل خطر أقل قابلية للتنبؤ بها ويصعب مراقبتها. لذلك ، على سبيل المثال ، بالنسبة للمؤسسات التي تنتج سلعًا استهلاكية ، فإن عامل المخاطرة مثل الانخفاض الحاد في طلب المستهلك الفعال في سوق المبيعات التقليدية مهم. أيضًا ، تواجه شركات التصنيع صعوبات نتيجة التقلبات في أسعار المواد الخام والمواد والمعدات التي حدثت بسبب التدفق المفاجئ للموارد المالية أو بسبب طلب غير متوقع من قبل الدائن للأموال المقترضة ، إلخ.

بالنسبة لموارد العمالة ، قد تواجه الشركة هنا تدفقًا خارجيًا لجزء من الموظفين إلى شركات جديدة توفر ظروف عمل أفضل. أيضًا ، قد يكون التغير في سعر الصرف أحد عوامل الخطر المهمة ، خاصة بالنسبة للمؤسسات العاملة في تصدير أو استيراد المنتجات.

في الوقت الحاضر ، بدأ دور كبير للمؤسسة للعب و بيئيعوامل الخطر بسبب التفاعل الكبير بين الإنتاج والبيئة. هنا ، قد تتأثر المخاطر بعوامل مثل تشديد متطلبات حماية الطبيعة والنظافة ، وإدخال عقوبات على انتهاك شروط السلامة البيئية. أيضًا ، من خلال إدخال معايير صحية أكثر صرامة للمنتجات المصنعة أو المباعة ، والتقنيات المستخدمة ، تقوم السلطات بتشديد الرقابة على المؤسسة ، وبالتالي زيادة مستوى المخاطر. تشمل عوامل المخاطر البيئية أيضًا الكوارث ، وأنواع مختلفة من الكوارث الطبيعية وغيرها من الكوارث الطبيعية التي تسببها الطبيعة.

يرتبط أي نشاط تجاري وصناعي دائمًا باستخدام الإنجازات العلمية والتكنولوجية. تهدد المخاطر التي تتعرض لها المؤسسة إذا وجد المنافسون واستخدموا تقنيات جديدة أكثر قوة يمكنها أن تخفض أسعار منتجاتهم بشكل كبير. قد يشكل إصدار المنافسين لمنتج بديل أكثر تكلفة من حيث السعر والجودة خطرًا على هذه المؤسسة.

بخصوص داخليعوامل الخطر للمؤسسة ، فهي تنشأ ضمن النشاط الاقتصادي للشركة. في الوقت نفسه ، يجب تقسيم نشاط المؤسسة إلى صناعي وغير صناعي. غير صناعيليس لنشاط المؤسسة أهمية خاصة من حيث عوامل الخطر التي تؤثر عليه. وهو يتألف من تلبية الاحتياجات اليومية والثقافية للعمل الجماعي. صناعيالنشاط هو عملية الإنتاج والتكاثر والتداول والإدارة ، وتتميز عملية الإنتاج بعوامل مخاطر محددة.

إلى محددتشمل عوامل الخطر لأنشطة الإنتاج الرئيسية للشركة مستوى غير كافٍ من الانضباط التكنولوجي ، والحوادث ، وإغلاق المعدات والآلات ، والإغلاق الناتج لعملية الإنتاج.

بالإضافة إلى أنشطة الإنتاج الرئيسية للمؤسسة ، هناك أيضًا أنشطة إنتاج إضافية. في هذه الحالة ، تشمل عوامل الخطر انقطاع التيار الكهربائي ، وتجاوز فترة ترميم وإصلاح المعدات بعد تعطلها ، والحوادث التي وقعت على الأنظمة المساعدة (أنظمة التهوية والمياه والطاقة والتدفئة).

نتحدث أيضًا عن قطاع خدمات الإنتاج في المؤسسة. فيما يتعلق بهذا المجال ، يمكن اعتبار عوامل الخطر فشلًا في تشغيل الخدمات التي تضمن أداء عمليات الإنتاج الرئيسية والمساعدة (على سبيل المثال ، يمكن أن يكون حريقًا في المستودعات ، أو فشلًا كليًا أو جزئيًا في أجهزة الكمبيوتر في نظام معالجة المعلومات ، إلخ). قد يكون عامل الخطر الآخر للنشاط الاقتصادي للمؤسسة هو الافتقار إلى حماية براءات الاختراع للسلع المنتجة ، مما يسمح للمنافسين بإتقان إنتاج منتجات مماثلة.

يرتبط مجال الاستنساخ في المؤسسة بشكل أساسي بأنشطة الاستثمار ، وكذلك بعملية التوظيف والتدريب والتدريب والتدريب المتقدم للموظفين. هنا ، قد تكون عوامل الخطر تقييمًا غير صحيح للفترة المطلوبة للتدريب أو إعادة تدريب الموظفين ، فضلاً عن معدل دوران مرتفع للموظفين. يمكن أن يحدث تدفق العمالة من المؤسسة بسبب النزاعات العرقية ، وكذلك الكوارث الطبيعية والصيد غير المشروع للعمال ذوي الخبرة من قبل المنافسين من خلال تقديم أجور أفضل.

في مجال التداول ، قد يواجه رائد الأعمال عوامل الخطر مثل انتهاك الشركات الشريكة للجداول الزمنية المتفق عليها لتوريد المواد الخام والمعدات ، وكذلك رفض مستهلكي الجملة للدفع مقابل المنتجات النهائية دون سبب وجيه. ويشمل ذلك أيضًا عوامل الخطر مثل الإفلاس أو التصفية الذاتية لمؤسسات الطرف المقابل ، ونتيجة لذلك يفقد صاحب المشروع موردي المواد الخام أو مستهلكي المنتجات النهائية.

في عملية اتخاذ القرار الإداري ، يمكن تجميع عوامل الخطر الداخلية للشركة في مستويات اعتمادًا على نوع القرار الذي يتم اتخاذه. يتم تصنيف القرارات التي تتخذها الإدارة إلى ثلاثة مستويات: إستراتيجية وتكتيكية وتشغيلية. وفقًا لذلك ، تنقسم عوامل الخطر أيضًا إلى هذه المستويات.

لذلك ، على مستوى اتخاذ القرار الاستراتيجي ، يتم تمييز عوامل مخاطر التخطيط والتسويق الداخلي التالية:

1) الاختيار الخاطئ والصياغة الخاطئة لأهداف الشركة ؛

2) تقييم غير صحيح للإمكانات الاستراتيجية للشركة ؛

3) توقع غير صحيح لتطور البيئة الاقتصادية الخارجية للشركة على المدى الطويل ، إلخ.

دعونا نصنف عوامل الخطر هذه ، لأنها تتطلب أكبر قدر من الاهتمام عند اتخاذ القرارات الإستراتيجية من قبل إدارة الشركة.

أولاً ، يبدأ نظام التخطيط الاستراتيجي في المؤسسة بصياغة الإعدادات المستهدفة للمؤسسة ، والتي سيتعين عليها في المستقبل أن تشكل الأساس لتطوير استراتيجية. لذلك ، يصبح من الواضح أن الخطر الذي قد ينشأ نتيجة لوضع أهداف بشكل غير صحيح مرتفع للغاية. يمكن أن يؤدي الإعداد غير الصحيح للهدف إلى توجيه النشاط المستقبلي للشركة بالكامل في الاتجاه الخاطئ.

ثانيًا ، التقييم غير الصحيح لإمكانيات الشركة ، وبالتالي ، فإن المخاطر المرتبطة بها غالبًا ما تكون ناتجة عن الخطأ وعدم دقة البيانات الأولية المستخدمة فيما يتعلق بالمستوى التكنولوجي للمعدات الخاصة بالمؤسسة أو عدم وجود معلومات كاملة وموثوقة وموثوقة. معلومات في الوقت المناسب حول القفزة التكنولوجية الوشيكة والاختيار الخاطئ لطريقة التحليل التشخيصية.الفرص المحتملة للمؤسسة. على سبيل المثال ، يؤدي التقييم الخاطئ لإمكانيات الشركة أثناء الفحص التشخيصي إلى حقيقة أن التكنولوجيا المستخدمة في المؤسسة قد عفا عليها الزمن لفترة طويلة وتتطلب تهيئة الظروف اللازمة لتجديدها. يجب أيضًا إعطاء مثال آخر لتقييم خاطئ لإمكانيات الشركة. يمكن أن يحدث هذا في الحالات التي يتم فيها تقييم درجة استقلالية المؤسسة بشكل غير صحيح ، أي مستوى استقلالها عن مختلف الهياكل الصناعية والتجارية. في الوقت نفسه ، على الأرجح تقديرات غير دقيقة للترسيم الفعلي لحقوق الملكية ، وحقوق ملكية وإدارة قطع الأراضي ، وحقوق الأصول الثابتة والإنتاجية ودخل الشركة.

ثالثًا ، التنبؤ بديناميات البيئة الاقتصادية والاجتماعية الخارجية ، وكذلك التقدم العلمي والتكنولوجي ، مهمة صعبة للغاية ، وتتميز بجوانبها المتعددة. هذه التوقعات ممكنة ، لكن لا يمكن إجراؤها بدرجة معينة من الدقة ، لذلك يمكن استخدام هذه التوقعات بقدر كبير من الحذر. إذا كانت إدارة الشركة في التخطيط الاستراتيجي تستند إلى توقعات تم إجراؤها بشكل غير صحيح فيما يتعلق بالبيئة الخارجية للشركة ، فقد يؤدي ذلك إلى استحالة تنفيذ المشروع وتحقيق الأهداف المرجوة.

عند الانتقال من التخطيط الاستراتيجي إلى التخطيط التكتيكي ، يرتبط حدوث عوامل الخطر في المقام الأول بالتشويه ، وكذلك بالفقد الكامل أو الجزئي للمعلومات المهمة. في حالة عدم قيام المبادرين بهذه القرارات ، أثناء عملية تطوير قرارات تكتيكية محددة ، بإجراء فحص أولي للامتثال لاستراتيجية الشركة المختارة ، فعندئذ ، حتى عندما يكون من الممكن تحقيق النتائج المرجوة ، يجوز لإدارة الشركة تجد نفسها في ظروف تكون فيها النتائج خارج الاتجاه الاستراتيجي الرئيسي للشركة. هذه النتائج لا يمكن إلا أن تضعف الاستقرار الاقتصادي للمشروع.

يمكن أن تشمل هذه المجموعة من عوامل الخطر أيضًا عامل إدارة المؤسسة عالية الجودة بشكل غير كافٍ. يمكن أن يكون سبب سوء إدارة الشركة هو الافتقار إلى الصفات الضرورية لفريق العمل مثل التماسك ، والخبرة في العمل معًا في اتجاه واحد ، ومهارات إدارة الأفراد ، وما إلى ذلك.

بطبيعة الحال ، بغض النظر عن مستوى اتخاذ القرارات الإدارية في المؤسسة في وقت معين ، فإن وجود عوامل الخطر الخارجية والداخلية يكون دائمًا محسوسًا. لكن هناك اقتراحات بأن أهمية العوامل الخارجية لاتخاذ قرار استراتيجي أعلى بكثير من العوامل التكتيكية والتشغيلية. في التحليل الاقتصادي للنشاط الإنتاجي لمؤسسة ما ، يلعب تحديد عوامل الخطر وتحديدها حاليًا دورًا كبيرًا ، حيث يمكن للمرء أن يحكم على المخاطر الإجمالية للشركة.

1.4 خصوصيات أنشطة المؤسسات والمخاطر المرتبطة بها

ينطوي أي نشاط للمؤسسات على مجموعة معينة من المخاطر ، خاصة بهذا النوع من النشاط. لذلك ، من المعتاد تحديد خصائص أنشطة الشركة مبدئيًا ، ومن ثم سيكون من الأسهل تحديد أنواع المخاطر التي قد تكون متأصلة في هذا النوع من أنشطة الشركة. قد تحدث بعض أنواع المخاطر في عدة أنشطة مختلفة تمامًا ، لكن مثل هذه التكرارات نادرة جدًا. في الأساس ، يختلف كل عمل فردي في مخاطره عن الآخرين.

في السنوات الأخيرة ، رأينا صورة لسوق الأوراق المالية المتخلفة في الاتحاد الروسي. سيؤدي هذا الظرف حتماً إلى نقص الطلب على الأدوات المالية ، والذي بدوره يعني ضمناً للشركات الروسية تضييق مهام إدارة المخاطر لتحليل المخاطر الفنية والإنتاجية فقط. ولكن ، بطبيعة الحال ، مع تطور اقتصاد السوق ، سيتم توجيه المزيد والمزيد من الجهود لتقليل تأثير الائتمان ومخاطر السوق.

كما ذكرنا سابقًا ، في عملية البحث عن المخاطر ، من الضروري مراعاة خصوصيات المؤسسة وإيلاء اهتمام كبير لهذه الحقيقة. هناك عدة أسباب لذلك. أولاً ، سيسمح ، في المرحلة الأولى من البحث والتحليل ، بتحديد نطاق المخاطر قيد الدراسة بمثل هذا التعقيد المتأصل فقط في هذا النوع من النشاط وفي مؤسسة معينة. مثال على ذلك الزراعة. هنا من الضروري الاستبعاد الفوري لدراسة مثل هذه الأنواع من المخاطر مثل مخاطر العملة ، ولكن من الضروري مراعاة مخاطر المناخ. ثانيًا ، من الضروري مراعاة خصوصيات أنشطة المؤسسات من أجل تحديد أولوية دراسة مخاطر الملف الشخصي ، الأمر الذي يتطلب النظر ، أولاً وقبل كل شيء ، في تلك المخاطر التي لها أكبر تأثير على أنشطة هذا القطاع. مشروع - مغامرة.

مع التركيز على خصوصيات أنشطة المنظمات التجارية ، يتم تمييز الأنواع الرئيسية التالية من أنشطتها:

1) القطاع النقدي:

أ) الأنشطة المصرفية.

ب) أنشطة التأمين.

ج) النشاط المهني في سوق الأوراق المالية.

2) القطاع الحقيقي:

أ) الإنتاج الصناعي ؛

ب) البناء.

ج) إنتاج المنتجات الزراعية.

د) الأنشطة في قطاع الخدمات (تجارة ، تموين ، إلخ) ؛

ه) الخدمات اللوجستية والمبيعات.

أظهرت الدراسات أن كل نشاط من الأنشطة المذكورة أعلاه مصحوب بمخاطره الشخصية.

جميع المخاطر التي يجب على كل مدير مخاطر مواجهتها في عمله على إدارة المخاطر في مؤسسة متنوعة للغاية. هذا التنوع هو أيضا سمة من سمات أسباب حالات الخطر. في الوقت نفسه ، فإن درجة أهمية سبب حدوث الخطر تعني درجة معادلة من أهمية وقوع حدث الخطر نفسه. هذا هو السبب في أن بعض أنواع المخاطر تتطلب مزيدًا من الاهتمام أكثر من غيرها. على سبيل المثال ، بسبب نظام التمويل غير المتطور في روسيا وعدم الحاجة إلى معظم الأدوات المالية ، لم يكن هناك حافز للبحث العلمي حول أدوات المخاطر هذه - أدوات الائتمان والسوق. وتجدر الإشارة إلى أنه في الوقت الحالي ، لا يتطرق المتخصصون الروس في إدارة المخاطر عمليًا إلى المشكلات المرتبطة بالاستثمار في رأس المال أو رأس المال. الآن يتم تقليص مهام مدير المخاطر العادي في الشركات الروسية في معظم الحالات لتقليل تأثير المخاطر الفنية والإنتاجية على أنشطة الشركة.

في اقتصاد السوق المتقدم ، تولي الخدمات الاقتصادية للشركات الغربية اهتمامًا كبيرًا لاستثمارات المحفظة ، وتتمثل المهمة الرئيسية لمديري المخاطر في الشركات الغربية في التقليل بشكل متزايد من تأثير مخاطر الائتمان على أنشطة الشركات.

في ظل ظروف الاقتصاد الروسي الحديث ، هناك ، وإن لم يكن في كثير من الأحيان ، حالات لإصدار الأوراق المالية ، ولا سيما الأسهم. لكن بغض النظر عن ذلك ، لم يصل دور مخاطر الائتمان في الظروف الروسية إلى هذا المستوى كما هو الحال في الدول الغربية. لدى مديري المخاطر الروس كل الأسباب للاعتقاد بأنه في عملية تحديث أصول الإنتاج الثابت للمؤسسات المحلية وفي عملية التطوير الإضافي لسوق الأوراق المالية في روسيا من أجل توسيع مجالات التمويل ، قد تكون هناك تحولات محددة في التغيير اتجاه مجالات نشاطهم. وبالتالي ، سوف نضمن إيلاء الاهتمام الرئيسي لمتخصصي إدارة المخاطر للائتمان ، وليس المخاطر الفنية والإنتاجية.

مخاطر المنظمات المصرفية. كان رأي الخبراء في مجال دراسات المخاطر كما يلي: "المشكلة الأكثر إلحاحًا للبنوك التجارية الروسية هي إدارة مخاطر الائتمان". بناءً على بعض البيانات المتاحة ، يمكن القول أن مخاطر الائتمان تمثل 60 ٪ من إجمالي المخاطر في البنوك. بعد ذلك ، من حيث درجة التأثير على أنشطة البنوك ، هناك مخاطر تشغيلية ، تبلغ حصتها حوالي 25٪ من حجم جميع المخاطر في الأنشطة المصرفية. في الظروف الروسية ، يرجع هذا في المقام الأول إلى حقيقة أنه حتى الآن لم يتم سوى تشكيل النظام المصرفي وانتقاله إلى الاتصالات الإلكترونية.

بالنظر إلى هذه الحقيقة ، فإن مستوى تأثير مخاطر السوق على الأنشطة المصرفية مرتفع للغاية. ويفسر ذلك حقيقة أن جميع العمليات المصرفية مرتبطة بفئات السوق مثل مستوى أسعار الفائدة وخصائص أسعار الصرف.

كما أن هناك مخاطر أخرى ، بالرغم من عدم تأثيرها الكبير على تنفيذ الأنشطة المصرفية مثل تلك المذكورة أعلاه ، إلا أنه لا يمكن تجاهلها. هذا ، على سبيل المثال ، مخاطر السيولة ، والتي يتم مراقبتها أيضًا من قبل البنوك.

إذا حاولنا مقارنة هيكل المخاطر للبنك والمؤسسة ، فإن الاستنتاج هو أن عددًا من المخاطر الداخلية (الفنية والإنتاجية) لا يزال لها تأثير كبير على المؤسسة أو السوق أو الأسواق الخارجية لها تأثير أقل مقارنة بالبنوك. في الشركات ، تعتبر حصة المخاطر التشغيلية صغيرة بما لا يقاس مقارنة بالأنشطة المصرفية. والسبب في ذلك يكمن في الاستقرار النسبي لأنشطة المؤسسات مقارنة بالبنوك ، وكذلك في تطوير دورة الإنتاج.

بشكل عام ، ليس من الصحيح تمامًا مقارنة أنشطة البنوك والمؤسسات ، نظرًا لعدم وجود علاقة مباشرة بينها وبين بعضها البعض. سبب عدم وجود ترابط بين مجالات نشاط البنوك والمؤسسات والمخاطر المرتبطة بذلك هو أن البنك عادة ما يخدم عددًا كبيرًا من عملائه ، لكن حصة المخاطر الناشئة عن العمل مع عميل واحد لا تؤثر بشكل كبير على مستوى المخاطر العام لجميع الأنشطة المصرفية.

مخاطر شركات التأمين. يمكن أن يبدأ النظر في مخاطر شركات التأمين بتحديد عدة أنواع من المخاطر الكامنة في صناعة التأمين فقط. يقدم العديد من الاقتصاديين الروس تصنيفات المخاطر الخاصة بهم لشركات التأمين بناءً على عوامل مختلفة. على سبيل المثال ، قال باحثو المخاطر الروس ر. يولداشيف ول. حدد Tsvetkova تصنيف مخاطر شركات التأمين بناءً على قرارات موضوعات التأمين. في الوقت نفسه ، قامت E.A. حاول أوتكين تحديد مخاطر التأمين للشركات بناءً على ارتباطها بأنشطة التأمين.

عند تحليل مخاطر التأمين بشكلها العام ، نصل إلى استنتاج مفاده أن أهم أنشطة التأمين في الشركة هي المخاطر التشغيلية. يشير هذا إلى تأثير المخاطر المرتبطة بتصرفات الأفراد. هذه هي أنواع المخاطر التي يتم قبولها بموجب عقد التأمين. المخاطر المقبولة بموجب عقود التأمين ، وفقًا لـ E.A. Utkin ، هي أكبر وأعلى مجموعة مخاطر لشركة تأمين.

مخاطر الائتمان والسوق ، على سبيل المثال ، المخاطر الناجمة عن عقود الخدمة ، يمكن أن يكون لها تأثير كبير على أنشطة شركات التأمين. هذه هي المخاطر الأكثر شيوعًا ، لأنه عند تلقي الأموال من شركة التأمين ، يجب على الشركة استثمارها في شيء ما. يتم وضع الحصة الرئيسية من هذه الأموال في سوق الأوراق المالية.

على عكس البنوك ، فإن هياكل المخاطر لشركات التأمين والمؤسسات لديها بعض أوجه التشابه. يمكن الحكم على السمات العامة لهيكل المخاطر في الغالب من خلال مخاطر الائتمان ، حيث أنه من المعتاد في كلتا الحالتين التحدث عن مخاطر الائتمان المرتبطة بالاستثمارات. شركات التأمين لديها مخاطر تشغيلية أعلى بكثير من الشركات. سبب هذا الاختلاف في حجم المخاطر التشغيلية هو أن الشركات عادة ما تضطر إلى تحويل مخاطرها الفنية والإنتاجية إلى شركات التأمين ، وبالتالي ، تصبح هذه المخاطر جزءًا من المخاطر التشغيلية لحملة الوثائق.

مخاطر المشاركين في سوق الأوراق المالية. في أغلب الأحيان ، يواجه المشاركون في سوق الأوراق المالية مخاطر تشغيلية. يتعرض كل من المستثمرين والمشاركين المحترفين في أسواق الأوراق المالية لمخاطر تشغيلية. ترجع هذه الحالة في المقام الأول إلى قصور النظام التشريعي ، فضلاً عن نظام العمل غير المتطور بشكل جيد في أسواق الأوراق المالية وتطور التجارة الإلكترونية. بغض النظر عن حقيقة أن حالة سوق الأوراق المالية وسوق الأوراق المالية لهما تأثير كبير على الوضع الاقتصادي بأكمله في الدولة ، فإن أهم المخاطر التي تنشأ على وجه التحديد في أسواق الأوراق المالية ليست سوقية ، بل تشغيلية. تلعب مخاطر السوق في أسواق الأسهم دورًا ثانويًا فقط. لكن الاتجاه التصاعدي في تأثير مخاطر السوق على سوق الأوراق المالية متوقع مع تطور سوق الأوراق المالية وسوق الأوراق المالية.

لذلك ، نستنتج أنه في هذه الحالة يوجد أيضًا اختلاف في هيكل المخاطر للمؤسسات وأسواق الأوراق المالية. تولي الشركة اهتمامًا أقل بالمخاطر التشغيلية. في الوقت نفسه ، تضطر المؤسسات ، التي تعمل كمستثمرين ، إلى تحويل مخاطر السوق والائتمان المنخفضة نسبيًا إلى مشاركين محترفين في أسواق الأوراق المالية ، وبالتالي زيادة مخاطرها التشغيلية والسوقية.

مخاطر المنشآت الصناعية في نظام المخاطر العام. يشير تحليل المخاطر الذي تم إجراؤه أعلاه إلى أن مخاطر المؤسسات ترتبط ارتباطًا وثيقًا بمخاطر أنواع أخرى من الأعمال.

إن الحصة الأصغر من المخاطر التشغيلية متأصلة في أنشطة الشركات ، في حين أن أنشطة شركات التأمين والبنوك والمشاركين المحترفين في سوق الأوراق المالية أكبر. في الوقت نفسه ، لا يمكن للمخاطر التشغيلية التي تهدد المؤسسات أن تؤثر بشكل مباشر على المخاطر التي تهدد مجالات الأعمال الأخرى.

الاتجاه الرئيسي والأولوي الأعلى في أنشطة المؤسسات هو البحث عن خيارات لتقليل المخاطر الفنية والإنتاجية. في الوقت نفسه ، تشكل المخاطر الفنية والإنتاجية الأساس للمخاطر التشغيلية لشركات التأمين. وذلك لأن الشركات تسعى إلى إزالة بعض المخاطر من نفسها وتحويلها إلى أطراف ثالثة ، وخاصة لشركات التأمين.

في الوقت الحاضر ، تأثير مخاطر الائتمان على الشركات ليس كبيرا جدا. أولاً ، يكمن السبب في ذلك في تخلف سوق الأوراق المالية أو عدم وجود مخاطر المحفظة ، وثانيًا ، انخفاض الجدارة الائتمانية للمؤسسات. في الوقت نفسه ، تؤثر مخاطر الائتمان على المشاركين المحترفين في أسواق الأوراق المالية. في سوق الأوراق المالية ، تعمل المؤسسة إما كمستثمر ، أو تستثمر أموالها ، أو كمقترض ، وتضع أسهمها أو سنداتها عليها. في مثل هذه الحالة ، تتحول مخاطر الائتمان للمؤسسات إلى مخاطر تشغيلية للمتداولين.

إلى حد أقل إلى حد ما ، تتعرض الشركات أيضًا لمخاطر السوق (خاصة عندما يتعلق الأمر بتحديد الأسعار لمنتجاتها). إذا لم تكن الشركة منخرطة في نشاط اقتصادي أجنبي أو لم تكن نشطة في سوق الأوراق المالية ، فلن تتعرض لجزء كبير من مخاطر السوق ، لا سيما مخاطر العملة ومعدلات الفائدة. في الوقت نفسه ، فإن الوضع المعاكس ينتظر القطاع المصرفي ، الذي يتعرض باستمرار لمخاطر السوق والائتمان.

ترتبط مخاطر جميع الكيانات الاقتصادية تقريبًا ببعضها البعض. على سبيل المثال ، التغييرات في أسعار الأسهم والسندات وأدوات الأسهم الأخرى في سوق الأوراق المالية تعتمد بشكل مباشر على أداء المؤسسة. بعد كل شيء ، فإن المخاطر التي تهدد الأنشطة المصرفية تعتمد بشكل مباشر على نزاهة المؤسسات التي تستخدم خدمات البنك والكفاءة المهنية للوسطاء ، في حين أن المخاطر التي تهدد شركات التأمين تعتمد بشكل مباشر على الاستثمار الفعال للأموال في الأوراق المالية ، وموثوقية البنك الخدمي ، وكذلك على الكفاءة المهنية لمديري الشركة.